ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 30 июля 1993 г. N 06065/1705
Главное управление Центрального банка РФ по г. Москве
направляет изменения к Инструкции Банка России от 30.04.91 N 1 "О
порядке регулирования деятельности коммерческих банков", а также
новую форму расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета
экономических нормативов и расчета фонда обязательных резервов.
Начиная с отчетности по состоянию на 1 сентября т.г. банкам
надлежит представлять отчетность с учетом данных изменений.
Приложение: на 6 листах.
И.о. начальника Главного А.В.Десятниченко
управления
Изменения к Инструкции Банка России
от 30 апреля 1991 года N 1 "О порядке регулирования
деятельности коммерческих банков"
Изменения внесены на основании Инструкции Банка России от 28
мая 1993 года N 15, а также Инструкции Банка России от 21 октября
1992 года N 8 и телеграммы Росцентрбанка от 4 августа 1992 года N
171-92.
Устанавливается следующий порядок расчета капитала банка:
К - капитал банка (сч. 01 + 943 + 944 + 96 + 980 (К) + 981
(К) - 191 - 192 - 825 - 901 - 904 (Д) - 932 (Д) - 941 - 95 - 97 -
980 (Д) - 981 (Д).
Примечание:
1. Остатки по счету 010 принимаются в расчет с учетом
пояснений, изложенных в расшифровке к балансу.
2. По балансовому счету 019 в расчет принимается общее
кредитовое или дебетовое сальдо по счету, при этом кредитовое
сальдо прибавляется к величине капитала банка, а дебетовое
вычитается.
3. Дебетовые остатки по счету 904 принимаются в расчет без
учета средств, находящихся на отдельном лицевом счете, до
отражения их по корреспондентскому счету банка в РКЦ, включая
средства, ранее учитываемые на счете 902. Для выделения этих
средств вводится дополнительная расшифровка.
Одновременно вносятся изменения в расшифровки отдельных
балансовых счетов для расчета экономических нормативов
деятельности коммерческих банков, изложенные в письме
Росцентрбанка от 1 октября 1991 г. нр. 15-2-1/1431, и вводятся
дополнительные:
-----------------------------------T-------------------T-----------------
Наименование ¦ Код обозначения ¦ Данные
¦ ¦ используются
¦ ¦ при расчете
¦ ¦ нормативов
-----------------------------------+-------------------+-----------------
1 ¦ 2 ¦ 3
-----------------------------------+-------------------+-----------------
При расчете капитала банка используются следующие расшифровки:
остатки по балансовому счету 010 принимаются исходя из:
а) фактически оплаченного уставного 8987 Н - Н , Н
фонда, но не выше объявленного и 1 3 9
зарегистрированного;
б) фонда основных средств, учитыва- 8983 Н - Н , Н
емого на сч.010, но не являющегося 1 3 9
частью паевых взносов в уставный
фонд банка
средства, находящиеся на отдель- 8982 Н - Н , Н
ном лицевом счете, до отражения их 1 3 9
по корреспондентскому счету банка
в РКЦ, включая ранее учитываемые
на счете 902, - счет 904 (Д)
-------------------------------------------------------------------------
Расшифровки отдельных балансовых счетов
для расчета экономических нормативов деятельности
коммерческого банка _____________________________
на ___________ 199 ___ года
------------------------------T--------T---------------T-----------------
Балансовые счета ¦ Код ¦ Сумма ¦ Данные исполь-
¦ обозна-¦ (тыс.руб.) ¦ зуются при
¦ чения ¦ без знака ¦ расчете норма-
¦ ¦ после запятой ¦ тивов
------------------------------+--------+---------------+-----------------
Против каждого кода указывается одна сумма
-------------------------------------------------------------------------
Кредиты, выданные Минфином по 8976 ------------ Н4
поручению Правительства на по-
полнение оборотных средств,
инвестиционные нужды, кон-
версионные программ (выданные
Банком)
в том числе:
со сроком погашения свыше года 8977 ------------- Н8
------------------------------
Кредиты, выданные Минфином по 8978 ------------- Н4, ФОР
поручению Правительства на по-
полнение оборотных средств,
инвестиционные нужды, кон-
версионные программы (получен-
ные Банком и учитываемые на
сч. 145, 147, 810) (в соот-
ветствии с телеграммой
Росцентробанка от 04.08.92 N
171-92)
------------------------------
Средства, не включаемые в обя-
зательства банка по счетам до
востребования
а) Суммы, находящиеся на нако- 8979 ------------ Н7
пительном счете коммерческого
банка, поступившие в оплату
его ценных бумаг и учитываемые
на отдельном лицевом счете
"Покупатели эмитируемых ценных
бумаг" балансового счета 904
б) Кредиты, выданные Минфином
по поручению Правительства на
пополнение оборотных средств,
инвестиционные нужды, кон-
версионные программы (получен-
ные Банком и учитываемые на
сч. 145, 147, 810) (в соот-
ветствии с телеграммой
Росцентробанка от 04.08.92 N
171-92)
------------------------------
Суммы, не включаемые в ликвид-
ные активы:
а) отражаемые по отдельному
лицевому счету "Средства,
поступившие от реализации цен-
ных бумаг" балансового счета
161;
б) поступающие в оплату акций 8980 ------------ Н5 - Н7
валютные средства, отражаемые
на балансовом счете 072 или на
балансовом счете 161 по от-
дельному субсчету "Валютные
средства, внесенные в оплату
акций"
------------------------------
Средства, не включаемые в обя-
зательства Банка
а) Кредиты, выданные Минфином 8981 ------------ Н3
по поручению Правительства на
пополнение оборотных средств,
инвестиционные нужды, кон-
версионные программы (получен-
ные Банком и учитываемые на
сч.145, 147, 810) (в соот-
ветствии с телеграммой
Росцентробанка от 04.08.92 N
171-92);
б) Средства, находящиеся на
отдельном лицевом счете, " По-
купатели акций" балансового
счета 076;
в) Суммы, находящиеся на нако-
пительном счете коммерческого
банка, поступившие в оплату
его ценных бумаг и учитываемые
на отдельном лицевом счете
"Покупатели эмитируемых ценных
бумаг" балансового счета 904
------------------------------
Средства, находящиеся на от- 8982 ------------ Н1-Н3, Н8, Н9
дельном лицевом счете до отра-
жения их по корреспондентскому
счету банка в РКЦ, включая ра-
нее учитываемые на счете 902,
- счет 904 (Д)
------------------------------
Фонд основных средств, учиты- 8983 ------------- Н1-Н3, Н8, Н9
ваемый на счете 010, но не яв-
ляющийся частью паевых взносов
в уставный фонд банка
------------------------------
Облигационные займы и депозит- 8984 ------------ ФОР
ные сертификаты со сроком,
оставшимся до их погашения
свыше года (сч.199)
------------------------------
Облигационные займы и депозит- 8985 ------------ ФОР
ные сертификаты со сроком,
оставшимся до их погашения
менее года (сч.199)
------------------------------
Депозиты сроком свыше одного 8986 ------------ ФОР
года
счета: 711, 713, 714
------------------------------
Фактически оплаченный уставный 8987 ------------ Н1-Н3, Н8, Н9
фонд, но не выше об'явленного
и зарегистрированного, исклю-
чая фонд основных средств,
учитываемый на сч.010, но не
являющийся частью паевых
взносов в уставный фонд банка
(сч. 010)
------------------------------
Долгосрочные ссуды, включая 8988 ------------ Н8
срочную и просроченную задол-
женность (кредиты, выданные
банком, сроком погашения свыше
года за исключением той их
части, срок погашения которой
истекает в течение ближайших
12 мес.)
------------------------------
Ссуды, гарантированные Прави- 8989 ------------ Н1
тельством РФ
------------------------------
Краткосрочные ссуды (кредиты, 8990 ------------ Н1
выданные банком на срок до 1
года) за минусом ссуд, гаран-
тированных Правительством РФ
(просроченные и межбанковские
кредиты не включаются)
------------------------------
Долгосрочные ссуды (кредиты, 8991 ------------- Н1
выданные банком на срок свыше
1 года) за минусом ссуд, га-
рантированных Правительством
РФ (просроченные ссуды не вклю-
чаются)
------------------------------
Кредиты, выданные банком, срок 8992 ------------- НБ
погашения которых наступает в
течение ближайших 30 дней,
другие платежи в пользу банка,
подлежащие перечислению в эти
сроки
ссудные счета: 210-619,
650-654, 712, 716, 760-768,
770-779, 822
другие счета с остатками
платежей в пользу банка: 907,
924 и в части, относящейся к
дебиторской задолженности -
904, 932
------------------------------
Кредиты, выданные банком, срок 8993 ------------- НБ
погашения которых наступает
более, чем через 30 дней, дру-
гие платежи в пользу банка с
аналогичными сроками пере-
числения, просроченные кредиты
и платежи в пользу банка, с
аналогичными сроками пере-
числения, просроченные кредиты
и платежи
ссудные счета: 210-619,
650-654, 712, 716, 760-768,
770-779, 822
другие счета с остатками
платежей в пользу банка: 907,
924 и в части, относящейся к
дебиторской задолженности -
904, 932, 620, 780
------------------------------
Депозиты с истекающим сроком 8994 ------------ Н7
до одного месяца
счета: 711, 713, 714
------------------------------
Кредиты, полученные от других 8995 ------------ Н7
банков, со сроком погашения в
течение ближайших 30 дней
сч.823, 824 за минусом сч.820
------------------------------
Гарантии поручительства, вы- 8996 ------------ Н7
данные банком со сроком испол-
нения обязательств в течение
ближайших 30 дней:
внебалансовый счет 9925
-------------------------------
Обязательства банка со сроком 8997 ------------ Н8
погашения свыше года:
по депозитным счетам 711,
713, 714;
по кредитам, полученным бан-
ком, - сч. 823, 824, за ми-
нусом сч.820;
Кредиты, выданные Минфином по
поручению Правительства на по-
полнение оборотных средств,
инвестиционные нужды, кон-
версионные программы (получен-
ные Банком и учитываемые на
сч. 145, 147, 810) (в соот-
ветствии с телеграммой
Росцентробанка от 04.08.92 N
171-92)
по обращающимся на рынке
долговым обязательствам со
сроком погашения свыше года -
сч.199
------------------------------
Ценные бумаги Правительства 8998 ------------ Н1
РФ: сч. 194
------------------------------
Ценные бумаги местных органов 8999 ------------ Н1
власти - сч. 194
------------------------------
Контрольная сумма 9000 ------------
(итог по всем строкам)
Председатель Правления
Главный бухгалтер
М.П. "---"----------199---г.
РАСЧЕТ ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
НА ____________________
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА _________________________ -
лицевой счет по фонду обязательных резервов N ___815___ в___РКЦ___
до 1 года свыше 1 года
ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА: _______________ ______________
С УЧЕТОМ САНКЦИИ: _______________ ______________
При расчете размера привлеченных ресурсов, подлежащих
резервированию, включаются остатки по балансовым счетам:
13 - 52 -
14 * - 54 -
163 - 56 -
17 (за минусом 18) - 58 -
199 - 60 -
20 - 64 -
22 - 69 -
24 - 70 -
26 - 710 -
28 - 711 -
30 - 713 -
32 - 714 -
34 - 715 -
36 - 720 -
38 - 722 -
40 - 723 -
42 - 74 -
44 - 810 ** -
46 - 811 -
48 - 904 (К) -
50 - 932 (К) -
ИТОГО: __________ ____________
до 1 года свыше 1 года
* (остатки по балансовым счетам 145, 147, 148 не включаются
в части, определенной телеграммой Банка России от 04.08.92 N
171-92)
** (за исключением средств, определенных телеграммой Банка
России от 04.08.92 N 171-92)
ПОДЛЕЖИТ ДЕПОНИРОВАНИЮ ПО БАЛАНСУ: _________________
ЗАРЕЗЕРВИРОВАНО НА ЛИЦЕВОМ СЧЕТЕ БАНКА: _________________
ДОПОЛНИТЕЛЬНО ПЛАТЕЖНЫМ
ПЕРЕЧИСЛЕНО БАНКОМ _____________ ПОРУЧЕНИЕМ ____________
ПОДЛЕЖИТ ВОЗВРАТУ БАНКУ: ______________
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПРАВЛЕНИЯ:
ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР:
|
