ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
П И С Ь М О
9 ноября 1994 г. N 15065/3178
Главное управление ЦБ РФ по г. Москве сообщает ответы на
вопросы, возникшие в ходе семинара, проведенного Московской
аудиторской палатой 28 сентября 1994 г. Из общей массы ГУ ЦБ РФ по
г. Москве посчитало целесообразным выделить и дать письменные
ответы на вопросы, наиболее часто встречавшиеся в ходе семинара, а
также на вопросы, представляющие наибольшую сложность с точки
зрения методологии. Вопросы охватывают в основном проблематику
валютного регулирования, валютного контроля и учета операций
банков в иностранной валюте.
Заместитель начальника
Главного управления
А.Ю. Симановский
Приложение
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 9 ноября 1994 г. N 15065/3178
1. Может ли физическое лицо - резидент, купив валюту в обменном
пункте банка и имея соответствующую справку и разрешение на вывоз
купленной суммы, зачислить ее на свой валютный счет для
последующего перечисления за рубеж?
ОТВЕТ. Действующее законодательство предусматривает, что
текущие валютные операции осуществляются резидентами (в том числе
и физическими лицами) без ограничений. Исчерпывающий перечень
текущих валютных операций составляют:
а) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации
иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа
по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для
осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно -
импортных операций на срок не более 180 дней;
б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не
более 180 дней;
в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации
процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям,
кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
г) переводы не торгового характера в Российскую Федерацию и из
Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы,
пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные
операции.
Поэтому, если операция по переводу средств за рубеж в
соответствии со ст. 1, п. 9 Закона "О валютном регулировании и
валютном контроле" является текущей, она производится без
специального разрешения.
2. Обязательно ли зачисление валютных средств, купленных на
внутреннем валютном рынке, на текущий валютный счет, и возможна ли
проплата контракта или погашение кредита минуя данный счет? Может
ли коммерческий банк, предоставляя кредит в иностранной валюте,
проплатить импортный контракт заемщика непосредственно со ссудного
счета?
ОТВЕТ. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ N 7 от 29 июня
1992 г. и телеграммой ЦБ РФ N 50-93 от 25 марта 1993 г. все
операции с валютой, купленной на внутреннем валютном рынке, не
могут совершаться иначе как через текущие счета, открываемые
предприятиями в уполномоченных банках. Данные платежи не могут
производиться с транзитных валютных счетов либо вычитаться любым
иным способом из экспортной валютной выручки. Проплата импортного
контракта со ссудного счета возможна в случае наличия
соответствующего условия в кредитном договоре.
3. Должен ли банк, имеющий генеральную лицензию на ведение
банковских операций в иностранной валюте, при предоставлении
кредита на срок свыше 180 дней получать разрешение ЦБ? Должен ли
получать такое разрешение заемщик?
ОТВЕТ. В данной ситуации ни банку, ни заемщику не требуется
разрешение ЦБ, поскольку в соответствии с п. "з" раздела 3
"Основных положений о регулировании валютных операций на
территории СССР" допускается использование иностранной валюты при
проведении расчетов, связанных с получением и погашением
банковского кредита. Разрешением на данную операцию для банка
является генеральная лицензия.
4. Может ли банк, не имеющий валютной лицензии, открыть в
уполномоченном банке текущий валютный счет?
ОТВЕТ. Банк, как и любое другое юридическое лицо, в
соответствии с п. 3 Указа Президента "О либерализации
внешнеэкономической деятельности на территории РФ" может открыть
текущий валютный счет в уполномоченном банке. Однако банки, не
имеющие валютной лицензии, могут использовать средства с текущих
валютных счетов только для ведения хозяйственных (не банковских)
операций (например, закупка банковского оборудования для
собственных нужд, выдача командировочных и т.д.), поскольку для
осуществления непосредственно банковских операций в иностранной
валюте требуется соответствующая лицензия.
5. Распространяется ли запрещение выплачивать заработную плату
и иные вознаграждения в иностранной валюте (п. 12 письма N 107 от
02.09.94) на переводы такого характера из-за рубежа от нерезидента
- юридического лица?
ОТВЕТ. В связи с тем, что указанное письмо действует только на
территории Российской Федерации, его требования не
распространяются на начисление и выплату заработной платы
предприятиями - нерезидентами, производимые за рубежом.
Перечисление заработной платы в данном случае рассматривается как
текущая валютная операция и действующим законодательством не
запрещается.
6. Может ли основная касса банка, в которой совершаются также и
валютообменные операции, отражать их в приходных и расходных
ордерах?
ОТВЕТ. В соответствии с разделом 5 Инструкции Центрального
банка N 21 от 25.01.94 все операции по обмену наличной иностранной
валюты должны оформляться справкой "Форма N 377".
Примечание: обменные пункты, находящиеся в помещениях касс
банков, подлежат регистрации на общих основаниях.
7. Требуется ли банку, имеющему генеральную лицензию на ведение
операций в иностранной валюте, разрешение Центрального банка на
торговлю ценными бумагами нерезидентов, деноминированными в
иностранной валюте? Считается ли подобная операция связанной с
движением капитала?
ОТВЕТ. Не требуется, так как в соответствии с п. 5 генеральной
валютной лицензии банк имеет право выпускать, покупать, продавать
и хранить ценные бумаги в иностранной валюте российских,
иностранных и международных организаций, за исключением случаев
приобретения уполномоченными банками долей участия в капитале
иностранных банков и финансово - кредитных учреждений, оговоренных
в письме ЦБ РФ N 35 от 28 апреля 1993 г. Сделки по купле - продаже
ценных бумаг нерезидентов являются валютными операциями,
связанными с движением капитала, в соответствии с п/п "б" п. 10
ст. 1 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле".
Юридическим лицам - резидентам (не банкам) необходимо получать
разрешения на покупку акций.
8. Какую информацию от коммерческих банков, являющихся агентами
валютного контроля, может требовать Федеральная служба ВЭК?
ОТВЕТ. В соответствии с п. 7 "Положения о Федеральной службе
России по валютному и экспортному контролю" Федеральная служба
имеет право получать от органов и агентов валютного контроля
НЕОБХОДИМУЮ информацию и документы, проводить проверки финансовых,
бухгалтерских и иных документов, связанных с осуществлением
внешнеэкономических операций, получением и переводом валютных
ценностей, выполнением обязательств перед государством в
иностранной валюте.
9. Применим ли к спецкартсчетам, открываемым при выдаче
пластиковой карты, режим работы обычных текущих валютных счетов
физических лиц?
ОТВЕТ. Режим работы текущих валютных счетов физических лиц
регулируется Законом РФ "О валютном регулировании и валютном
контроле" и принятыми в его развитие нормативными документами
Банка России. Никаких исключений для карточных счетов данными
документами не предусмотрено.
10. Могут ли применяться банкоматы для обмена валюты?
ОТВЕТ. В настоящее время действующим законодательством не
предусмотрено применение банкоматов для обмена валюты в силу
невозможности выполнения при их эксплуатации ряда требований
Инструкции ЦБ РФ N 21. В то же время считаем необходимым заметить,
что установка банкоматов возможна только при наличии у банка
индивидуального разрешения Банка России.
11. Могут ли коммерческие банки - резиденты выпускать ценные
бумаги, деноминированные в иностранной валюте?
ОТВЕТ. В соответствии с п. 1.5 Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими
банками на территории РФ" номинальная стоимость акций банков
выражается в рублях. При этом акции могут продаваться и за валюту.
Возможно существование акций, имеющих двойной номинал. Реализация
таких акций возможна только за валюту. При этом соотношение
рублевого и валютного номиналов устанавливается банком
самостоятельно для каждого выпуска.
Выпуск ценных бумаг, имеющих только валютный номинал,
предусмотрен действующим законодательством исключительно для
банков, имеющих генеральную валютную лицензию.
В то же время обращаем ваше внимание, что обращение ценных
бумаг в иностранной валюте на вторичном рынке по существу означает
проведение операций, связанных с движением капитала, что в
соответствии с действующим законодательством требует разрешения
Банка России.
12. Вправе ли коммерческие банки выдавать кредит физическим
лицам наличной валютой?
ОТВЕТ. В соответствии с Указом Президента РФ от 15 ноября
1991 г. иностранная валюта, находящаяся на счетах граждан,
выдается по их требованию без каких-либо ограничений и разрешений.
Таким образом, выдача наличной валюты с текущих и ссудных счетов,
вне зависимости от источника поступления ее на счет (в том числе
кредиты банков и др.), соответствует действующему
законодательству. Одновременно напоминаем, что выдача ссудных
средств непосредственно из кассы, без зачисления их на ссудный или
текущий счета, недопустима в силу требований письма Банка России
N 67 от 27.12.93.
13. Может ли коммерческий банк устанавливать разные курсы
обмена иностранных валют для своих валютообменных пунктов? Кто
должен этим заниматься в банке?
ОТВЕТ. Инструкция N 21 ЦБ РФ не запрещает устанавливать
различные обменные курсы для разных обменных пунктов. Данные курсы
устанавливаются должностным лицом банка, которому приказом по
банку предоставлено такое право. Как правило, установление курса
возложено на руководителя валютного управления (отдела) банка.
Курсы обмена валют доводятся до сведения работников каждого
обменного пункта (письменно или телефонограммой). В отдельных
случаях, если в рамках валютного отдела предусмотрено структурное
подразделение, в задачи которого входит руководство и координация
деятельности обменных пунктов, право устанавливать курсы может
быть предоставлено руководителю данного подразделения, что также
оформляется приказом по банку.
14. Имеет ли право юридическое лицо провести платеж в
иностранной валюте за импортный товар, не являясь непосредственно
импортером, в счет погашения своей задолженности перед импортером?
ОТВЕТ. Данная операция регулируется исключительно договорами и
соглашениями между участниками сделки, поскольку в соответствии с
п. 9 ст. 1 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле в
Российской Федерации" перевод в Российскую Федерацию и из
Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов
без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг
является текущей операцией, которая осуществляется резидентом без
ограничений. При этом необходимо учитывать требования телеграммы
ЦБ РФ N 51-93 от 25 марта 1993 г., касающиеся необходимости
предоставления банку копий контрактов, в которых содержалось бы
обязательство нерезидента по передаче товаров резиденту в срок, не
превышающий 180 дней от даты перевода авансового платежа.
Действующим законодательством не предусматривается, что плательщик
и импортер должны являться одним лицом.
15. Является ли наличие уставного фонда, оплаченного
иностранной валютой, необходимым условием для совершения операций
размещения (привлечения) кредитных ресурсов в иностранной валюте?
ОТВЕТ. Основанием является наличие у банка лицензии на
совершение валютных операций. В противном случае банку
предоставляется право использовать средства в иностранной валюте
только для проведения хозяйственных операций (см. ответы на
вопросы 1 и 4).
16. Имеет ли право внешнеэкономическое предприятие, импортируя
товары из-за рубежа, осуществлять их реализацию за иностранную
валюту?
ОТВЕТ. В соответствии с разъяснениями, данными Главным
управлением валютного регулирования и валютного контроля ЦБ РФ в
письме N 12-1с-6/1187 от 17.05.94, между юридическими лицами -
резидентами использование иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте допускается - согласно п/п "ж"
п. 1 раздела 3 "Основных положений о регулировании валютных
операций на территории СССР" - при оплате расходов
внешнеэкономических посреднических организаций, если указанные
расходы производились этими организациями или были предъявлены им
нерезидентами в иностранной валюте. Товары могут быть закуплены
российской внешнеэкономической организацией у нерезидента за свой
счет с последующим возмещением стоимости юридическими лицами -
резидентами либо по договору комиссии/поручения, заключенному с
юридическими лицами - резидентами за счет последних. В
соответствии с пунктом 2 раздела 3 "Основных положений" разрешения
ЦБ РФ на совершение вышеуказанных расчетов не требуется.
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|
