ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО Г.МОСКВЕ
ПИСЬМО от 27 марта 1995г. N 06-2-308/627
ПРЕДСЕДАТЕЛЯМ ПРАВЛЕНИЙ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Главное управление Центрального банка РФ по г.Москве согласно
телеграмме Банка России от 24 марта 1995 года нр.155 направляет с
учетом изменений новые формы расшифровок отдельных балансовых
счетов для расчета экономических нормативов,расчета суммарного
объема активов взвешенных с учетом риска.
Начиная с отчетности на 1 апреля 1995 года Банкам надлежит
представлять отчетность с учетом данных изменений.
ЗАМЕСТИТЕЛЬ НАЧАЛЬНИКА
ГЛАВНОГО УПРАВЛЕНИЯ Н.Н.ПАНКРАТОВА
РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ
ДЛЯ РАСЧЕТА ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА _____________________________
НА ________________ 199 ГОДА
________________________________________________________________
Балансовые счета : Код : Сумма :Данные исполь-
: обозна-: (тыс. руб.) :зуются при
: чения :без знака :расчете норма-
: :после запятой:тивов
--------------------------|--------:-------------:---------------
Против каждого кода указывается одна сумма
-----------------------------------------------------------------
Государственные краткос- Н1 (1 группа-
рочные бескупонные обли- активов со
гации (сч.194) 8978 -------- степенью риска
0,0 %)
----------------------------
Средства,невключаемые в обя-
зательства банка по счетам
до востребования
- Суммы,находящиеся на нако-
пительном счете коммерческого
банка,поступившие в оплату
его ценных бумаг и учитыва-
емые на отдельном лицевом
счете "Покупатели эмитиру-
емых ценных бумаг"балансовый
счет 904 8979 --------- Н7
- Кредиты,выданные Минфином
по поручению Правительства
на пополнение оборотных
средств,инвестиционные нужды,
конверсионные программы (по-
лученные Банком и учитыва-
емые на сч.145,147,810)
( в соответствии с телеграм-
мой Росцентробанка от 4.08.92
нр. 171-92)
__________________________
Суммы,исключаемые из ликвид-
ных активов:
а) отражаемые по отдельному
лицевому счету "Средства,пос-
тупившие от реализации ценных
бумаг" балансового счета 161;
б) поступающие в оплату 8980 ________ Н5-Н7
акций валютные средства,от-
ражаемые на бал.сч.072 по отде-
льному субсчету "Валютные сред-
ства,внесенные в оплату акций".
__________________________
Средства,не включаемые в обяза-
тельства Банка
а)Кредиты, выданные Минфином по
поручению Правительства на по-
полнение оборотных средств,
инвестиционные нужды,конверси- 8981 ________ Н3
онные программы (полученные Бан-
ком и учитываемые на сч.145,147,
810)(в соответствии с телеграммой
Росцентрбанка от 4.08.92г.N 171-92)
б)Средства, находящиеся на от-
дельном лицевом счете,"Покупа-
тели акций" бал.сч.076
в) Суммы,находящиеся на накопи-
тельном счете коммерческого бан-
ка,поступившие в оплату его цен-
ных бумаг и учитываемые на отде-
льном лицевом счете "Покупатели
эмитируемых ценных бумаг"бал.сч.904
_________________________
Средства,находящиеся на от-
дельном лицевом счете
до отражения их по корреспонден-
тскому счету банка в РКЦ,вклю-
чая ранее учитываемые на 8982 ________ Н1-Н3, Н8, Н9
счете 902,счет 904 (Д)
__________________________
Фонд основных средств,учи-
тываемый на счете 010,но не
являющийся частью паевых взно-
сов в уставный фонд 8983 _________ Н1-Н3, Н8, Н9
__________________________
Кредиты,предоставленные другим
банкам в валюте(часть сч.075) 8984 _________ Н1 (3 группа
активов со сте-
пенью риска 25%)
___________________________
Фактически оплаченный уставный
фонд,(для паевых банков - не
выше объявленного и зарегист-
рированного),исключая фонд
основных средств,учитываемый
на сч.010,но не являющийся 8987 _________ Н1-Н3, Н8, Н9
частью паевых взносов в
уставный фонд банка (сч. 010)
__________________________
Долгосрочные ссуды в рублях и
иностранной валюте, включая
просроченную задолженность
(кредиты,выданные банком,
сроком погашения свыше 8988 _________ Н8
года за исключением их час-
ти,срок погашения которой исте-
кает в течение ближайших 12 мес.)
---------------------------
Ссуды, гарантированные
Правительством РФ 8989 _________ Н1
--------------------------
Краткосрочные ссуды (кредиты,
выданные банком в рублях и
иностранной валюте на срок до 1
года)за минусом ссуд,гарантиро- 8990 _________ Н1 (3 группа
ванных Правительством РФ (просро- активов со сте
ченные и межбанковские кредиты пенью риска
не включаются) 30% )
--------------------------
Долгосрочные ссуды (кредиты,
выданные банком в рублях и
иностранной валюте на срок свыше
1 года) за минусом ссуд,гаран- 8991 _________ Н1(4 группа акти-
тированных Правительством РФ(про- вов со степенью
сроченные ссуды не включаются) риска 50%)
-------------------------
Кредиты в рублях и иностранной
валюте,выданные банком,срок
погашения которых наступает в
течение ближайших 30 дней,другие 8992 _________ Н6,Н7
платежи в пользу банка,подле-
жащие перечислению в эти сроки
ссудные сч.:074,210-619,630,
650-654,712,716,760-768,770-779,
822,в части предоставленных
кредитов:075;
другие счета с остатками пла-
тежей в пользу банка: 907,924
и в части,относящейся к дебе-
торской задолженности - 904,932;
а также остатки по сч.072 в части
сумм до востребования и на срок
до 30 дней.
--------------------------
Кредиты в рублях и иностранной
валюте ,выданные банком,срок
погашения которых наступает
более,чем через 30 дней,другие
платежи в пользу банка с ана- 8993 _________ Н6
логичными сроками перечисле-
ния,просроченные кредиты и пла-
тежи,просроченные проценты по
ним
ссудные сч.:074,210-619,630,
650-654,712,716,760-768,770-779,
822;в части предоставленных
кредитов:075;
другие счета с остатками
платежей в пользу банка: 907,
620,626,627,628,780,781
и в части,относящейся к
дебеторской задолженности-904,
932,
--------------------------
Вклады и депозиты с истекающим
сроком до одного месяца и оформ-
ленные договором сроком свыше
30 дней:сч. 730, 731, 732,733,734 8994 _________ Н7
735,736,737,738,739
Выпущенные банками собственные
векселя сроками" по предъявлении"
и до 30 дней,а также векселя,выпу-
щенные со сроком более 30 дней,но
имеющих срок к предъявлению до
одного месяца:сч.196
---------------------------
Кредиты в рублях и иностранной
валюте, полученные от других
банков(резидентов и нерези-
дентов),а также фирм-нерези-
дентов,со сроком погашения в
течение ближайших 30 дней 8995 _________ Н7
сч.823,824 за минусом сч.820,
сч.604,614 в части полученных
кредитов от других банков:075
--------------------------
Гарантии и поручительства,выдан-
ные банком со сроком исполнения
обязательств в течение ближайших
30 дней:внебалансовый счет 9925 8996 _________ Н7
--------------------------
Обязательства банка со сроком
погашения свыше года: 8997 _________ Н8
а)по вкладам и депозитам сч.733,
735,737;739;
б)по кредитам, полученным банком
- сч.823,824 за минусом сч. 820;
075(в части кредитов,полученных
банком)
в)по средствам,выданным в соответ-
ствии с решениями Правительства на
инвестиционные нужды,конверсионные
программы,а также крестьянским,фер-
мерским хозяйствам(в соответствии
с телеграммой Росцентробанка от
4.08.92г.N 171-92)
г)по обращающимся на рынке долго-
вым обязательствам со сроком пога-
шения свыше года (сч.731)
д)по выпущенным банками собствен-
ным векселям со сроком свыше года
( сч. 196)
---------------------------
Ценные бумаги Правительства
РФ: сч. 194 8998 _________ Н1
---------------------------
Ценные бумаги местных органов
власти - сч. 194 8999 _________ Н1
---------------------------
Контрольная сумма (итог
по всем строкам) 9000 _________
-----------------------------------------------------------------
Председатель Правления
Главный бухгалтер
МП "____"_____________ 199 г.
СУММАРНЫЙ ОБЪЕМ АКТИВОВ,ВЗВЕШЕННЫЙ С УЧЕТОМ РИСКА
-------------------------------------------------------------
ОСТАТКИ :КОЭФФИЦИЕНТЫ:РАСЧЕТНЫЕ
ГРУППЫ АКТИВОВ ПО БАЛАНСУ: РИСКА : ОСТАТКИ
-------------------------------------------------------------
1 ГРУППА
- касса и приравненные к ней
средства(сч.031+032+033+
041+042+043+05+06) 0,5 %
- средства на корреспондент-
ском счете (сч.161) 0,0 %
- средства на резервном счете
в Центральном банке РФ
(сч.816,681) 0,0 %
- Государственные кратко-
срочные бескупонные
облигации (сч.194) 0,0 %
-------------------------------------------------------------
2 ГРУППА
- Ценные бумаги Правительства
РФ (сч.194) 10 %
- Ссуды гарантированные Пра-
вительством РФ 15 %
- ценные бумаги местных ор-
ганов власти РФ (сч.194) 20 %
- корреспондентские счета у
банков-нерезидентов в свободно
конвертируемой валюте (сч.072) 20%
- финансирование государст-
венных капитальных вложений
(сч.18 за минусом сч.17) 25 %
- здания,сооружения и другие
основные фонды (сч.92-924+
+933+937) 25 %
-------------------------------------------------------------
3 ГРУППА
- кредиты другим банкам
(сч.075+615+822) 25 %
- краткосрочные ссуды (кре-
диты в рублях и иностранной
валюте на срок до 1 года за
минусом ссуд,гарантированных
Правительством РФ) 30 %
- факторинговые операции
(907 Д) 50 %
- корреспондентские счета у
банков-нерезидентов и ре-
зидентов (сч.080+082+167) 25 %
- кредиты в рублях,предостав-
ленные фирмам-нерезидентам,
а,также физическим лицам на
потребительские цели
(сч.613,630) 50 %
-------------------------------------------------------------
4 ГРУППА
- долгосрочные ссуды(кредиты,
выданные банком в рублях и ино-
странной валюте на срок
более 1 года за минусом
ссуд,гарантированных Прави-
тельством РФ) 50 %
- лизинговые операции (сч.924) 60 %
-------------------------------------------------------------
5 ГРУППА
- ценные бумаги акционерных
обществ и предприятий,
приобретенные банком
(сч.085+191+192+193+195) 70 %
- другие права участия,при-
обретенные банком (сч.825) 80 %
--------------------------------------------------------------
6 ГРУППА
- просроченная задолженность
по ссудам (сч.62+78) 100 %
- протестованные векселя
(сч.086+197) 100 %
|
