ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
5 октября 1995 г. N 05-2-08/204
Главное управление Центрального банка России по г. Москве
направляет для руководства в работе рекомендации по заполнению
отчетности по форме 775 "О состоянии расходования предприятиями,
организациями и учреждениями средств на потребление" (приложение).
Отчет представляется в отдел анализа денежного оборота не
позднее 24 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Основание: письмо Центрального банка России от 02.10.95
N 14-5/384.
Заместитель начальника
Главного управления
ЦБ РФ по г. Москве
Ж.Р. Павлюченко
Приложение
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 5 октября 1995 г. N 05-2-08/204
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОСТАВЛЕНИЮ ЦИФРОВОЙ ИНФОРМАЦИИ
о состоянии расходования предприятиями, организациями
и учреждениями средств на потребление (ф. 775, 775с)
1. Цифровая информация о состоянии расходования предприятиями,
организациями и учреждениями средств на потребление составляется
коммерческими банками, расчетно - кассовыми центрами и другими
кредитными организациями, включая учреждения Сбербанка Российской
Федерации. В указанную информацию включаются сведения о состоянии
расходования средств на потребление по всем хозорганам независимо
от форм собственности и сферы деятельности, получающим в
соответствии с договором расчетно - кассового обслуживания
наличные деньги на оплату труда из касс банка полностью или
частично.
2. Сводный отчет в целом по области (краю, республике)
составляется Главными территориальными управлениями (Национальными
банками) на основании цифровой информации, представленной
самостоятельными коммерческими банками, расчетно - кассовыми
центрами и региональными банками системы Сбербанка России.
Филиалы, входящие в состав коммерческих банков, региональных
банков системы Сбербанка России, представляют цифровую информацию
своим головным банкам, кроме филиалов, находящихся на территории
других регионов.
В свою очередь, филиалы банков, расположенные на территории
другой области (края, республики), во избежание двойного учета
представляют эту информацию Главному управлению или Национальному
банку того региона, на территории которого они находятся.
3. Главные территориальные управления (Национальные банки)
представляют сводный отчет в Центр информатизации Центрального
банка Российской Федерации в сроки, установленные графиком сроков
высылки статистической отчетности по формам 775 и 775с.
4. Цифровую информацию проверяют и подписывают руководитель и
главный бухгалтер банка либо другие должностные лица, на которых
возложена эта обязанность.
5. Информация составляется по итогам за отчетный квартал в
миллионах рублей с одним десятичным знаком.
6. Основанием для составления цифровой информации являются
денежный чек предприятия на получение наличных денег на оплату
труда и другие выплаты, входящие в фонд потребления, и карточка
учета выданных средств на потребление (приложение N 1 к письму
Центрального банка Российской Федерации от 24 июля 1995 г.
N 02-14-5/293). В информацию включаются данные квартальных
карточек учета выданных средств на потребление, составленных на
основании денежных чеков на получение наличных денег и платежных
поручений на перечисление удержаний из заработной платы работников
предприятий.
7. Для составления цифровой информации ведутся подготовительные
таблицы применительно к форме отчета.
Сведения о расходовании средств на потребление распределяются в
таблице по порядку символов от 01 по 14 в разрезе балансовых
счетов второго порядка, на которых учитываются расчетные (текущие,
бюджетные) счета предприятий, организаций и учреждений, с
заполнением итоговой строки по каждому символу (приложения N 1, 2
к настоящим Рекомендациям).
В частности, сведения о расходовании средств на потребление в
отчете отражаются:
символ 01 - предприятия промышленности;
символ 02 - сельскохозяйственные предприятия;
символ 03 - предприятия и организации лесного хозяйства;
символ 04 - предприятия и организации транспорта и связи;
символ 05 - строительные, ремонтно - строительные, проектные,
изыскательские, проектно - изыскательские
организации, а также предприятия, осуществляющие
строительство хозяйственным способом;
символ 06 - предприятия и организации внешней торговли,
торговли и общественного питания;
символ 07 - снабженческие и сбытовые организации;
символ 08 - заготовительные организации;
символ 09 - предприятия и организации коммунального хозяйства и
бытового обслуживания населения;
символ 10 - организации науки и научного обслуживания,
организации информационно - вычислительного
обслуживания;
символ 11 - предприятия, организации и учреждения других
отраслей экономики, не отраженные по символам
с 01 по 10;
символ 12 - предприятия и организации со смешанными видами
деятельности;
символ 13 - организации и учреждения, состоящие на федеральном
и местных бюджетах;
символ 14 - общественные организации.
По символу 12 отражаются сведения по предприятиям и
организациям с несколькими видами деятельности, по которым
невозможно определить принадлежность хозорганов к конкретной
отрасли экономики.
Под условными номерами 915 и 916 по символам 15 и 16 отражаются
соответственно общее число самостоятельных коммерческих банков и
число расчетно - кассовых центров.
Под условным номером 917 указывается число коммерческих банков
и расчетно - кассовых центров, не представивших сведения за
отчетный квартал.
Данные под условными номерами 915, 916 и 917 заполняются
Главными территориальными управлениями и Национальными банками.
8. В графе 1 сведений о состоянии расходования средств на
потребление (приложение N 2 к настоящим Рекомендациям)
показывается общее число предприятий, организаций и учреждений,
открывших в банке расчетный (бюджетный, текущий) счет. В случае,
если предприятию (организации, учреждению) в одном банке открыто
несколько счетов, данный хозорган в информации отражается как одна
единица.
В графе 2 отражается число предприятий, организаций и
учреждений, получивших в течение отчетного квартала средства на
потребление из касс банка.
В графе 3 показываются данные о фактически начисленной сумме
средств на потребление по предприятиям (организациям,
учреждениям), получавшим в отчетном квартале из касс банка
средства на потребление. Сведения о начисленной сумме по
предприятиям, имеющим несколько счетов в разных банках, во
избежание двойного учета показываются тем учреждением банка,
которое наряду с денежным чеком принимает платежные поручения на
перечисление удержаний из заработной платы работников предприятия.
Данные графы 3 должны соответствовать данным, проставленным на
лицевой стороне Карточки учета выданных средств на потребление
"Сумма начисленных средств на потребление за ____________19__ г.".
В графе 4 отражается сумма средств на потребление, полученная
наличными деньгами из касс банка. Данные графы 4 должны
соответствовать квартальному итогу графы 2 карточки учета выданных
средств на потребление.
В графе 5 отражается сумма удержаний и перечислений из
заработной платы работников предприятий, перечисленных через
учреждения банков. Данные графы 5 должны соответствовать
квартальному итогу графы 3 Карточки учета выданных средств на
потребление.
Графы 6 и 7 заполняются по предприятиям и организациям, не
получившим частично или полностью из касс банка средства на
потребление из-за недостатка или отсутствия средств на расчетном
счете. Сведения представляются по кругу предприятий, отражаемых в
графе 2 цифровой информации.
В графе 8 указывается число предприятий и организаций, которым
в соответствии с договором расчетно - кассового обслуживания
разрешено осуществлять выплаты средств на потребление из выручки.
За итогом цифровой информации в примечании показывается:
а) число предприятий (организаций), у которых с момента
открытия им расчетного (текущего) счета или в течение длительного
времени (более года) не производились банковские операции по
движению денежных средств;
б) сумма просроченной задолженности по оплате труда за
предыдущие периоды в размере начисленной, возникшей по причине
отсутствия средств на расчетном (текущем, бюджетном) счете
предприятия, полученная в отчетном квартале.
Данные графы 9 должны соответствовать сумме граф с 1 по 8.
9. В цифровую информацию не включаются сведения о состоянии
расходования средств на потребление по:
- предприятиям, организациям и учреждениям, которым дано
разрешение не расшифровывать денежный чек на получение наличных
денег из касс банка;
- предприятиям и организациям, получившим разрешение банка
производить выплату средств на потребление полностью из выручки;
- крестьянским и фермерским хозяйствам;
- предпринимателям, осуществляющим деятельность без образования
юридического лица.
Приложение N 1
к Рекомендациям
Распределение балансовых счетов по символам
в отчете о состоянии расходования предприятиями,
организациями и учреждениями средств
на потребление (форма 775)
Сведения о расходовании средств на потребление распределяются в
отчете по порядку символов с 01 по 14 в разрезе балансовых счетов
щие и
бюджетные счета предприятий, организаций и учреждений.
В частности, сведения о расходовании средств на потребление в
отчете отражаются:
по символу 01 - по предприятиям промышленности, учитываемым на
следующих балансовых счетах:
200, 204, 205, 206, 208, 220, 221, 222, 240, 242, 243, 244,
245, 246, 248, 260, 261, 262, 263, 267, 268, 269, 280,282, 284,
286, 300, 301, 320, 321, 323, 345, 360, 361, 362, 363, 364, 365,
366, 381, 382, 383, 384, 385, 386, 387, 403, 404, 407, 409, 420,
421, 424, 425, 426, 427, 428, 429, 440, 441, 460, 461, 465, 466,
467, 468, 526, 560, 561, 562, 564, 565, 580, 581, 582, 602, 603,
606, 640, 644;
по символу 02 - по сельскохозяйственным предприятиям и
организациям, учитываемым на следующих балансовых счетах:
345, 382, 383, 386, 387, 400, 403, 404, 405, 406, 407, 409,
461, 466, 467, 468, 561, 562, 564, 565, 568, 569, 602, 603, 606,
641, 644;
по символу 03 - по предприятиям и организациям лесного
хозяйства, учитываемым на следующих балансовых счетах:
206, 246, 300, 301, 345, 368, 384, 385, 429, 461, 466, 467,
468, 508, 540, 541, 561, 562, 565, 568, 569, 602, 603, 606, 642,
644;
по символу 04 - по предприятиям и организациям транспорта и
связи, учитываемым на следующих балансовых счетах:
345, 403, 420, 421, 423, 424, 425, 426, 427, 428, 460, 461,
466, 467, 468, 508, 602, 603, 606, 642, 644;
по символу 05 - по строительным, ремонтно - строительным,
проектным, изыскательским и проектно - изыскательским
организациям, учитываемым на следующих балансовых счетах:
200, 204, 205, 206, 208, 220, 221, 222, 240, 260, 261, 262,
263, 267, 280, 281, 282, 284, 286, 287, 288, 289, 300, 301, 345,
381, 386, 387, 400, 403, 404, 405, 406, 407, 408, 421, 425, 426,
427, 428, 460, 461, 466, 467, 468, 508, 509, 526, 560, 561, 562,
563, 564, 565, 566, 567, 568, 569, 581, 582, 583, 585, 586, 602,
603, 606, 607, 642, 644;
по символу 06 - по предприятиям внешней торговли, торговли,
общественного питания, учитываемым на следующих балансовых счетах:
248, 345, 360, 361, 403, 404, 406, 408, 409, 440, 441, 460,
461, 466, 467, 468, 480, 483, 563, 565, 566, 567, 568, 569, 602,
603, 606, 642, 644;
по символу 07 - по снабженческим и сбытовым организациям,
учитываемым на следующих балансовых счетах:
206, 345, 406, 409, 461, 466, 467, 468, 520, 521, 563, 564,
565, 602, 603, 606, 642, 644;
по символу 08 - по заготовительным организациям, учитываемым на
следующих балансовых счетах:
345, 366, 381, 382, 408, 460, 461, 466, 467, 468, 566, 567,
568, 569, 602, 603, 606, 642, 644;
по символу 09 - по предприятиям и организациям коммунального
хозяйства и бытового обслуживания населения, учитываемым на
следующих балансовых счетах:
345, 461, 466, 467, 468, 500, 508, 602, 603, 606, 642, 644;
по символу 10 - по организациям науки и научного обслуживания,
организациям информационно - вычислительного обслуживания,
учитываемым на следующих балансовых счетах:
200, 204, 205, 206, 220, 221, 222, 240, 244, 246, 248, 260,
261, 262, 263, 267, 280, 282, 284, 286, 287, 300, 301, 320, 321,
323, 345, 362, 363, 364, 365, 381, 382, 386, 403, 409, 420, 421,
423, 424, 425, 426, 427, 428, 429, 440, 441, 460, 461, 465, 466,
467, 468, 508, 509, 526, 580, 581, 582, 583, 585, 584, 586, 602,
603, 606, 642, 644;
по символу 11 - по предприятиям и организациям прочих отраслей
экономики, не отраженным по символам 01-10, учитываемым на
следующих балансовых счетах:
208, 248, 345, 360, 361, 362, 363, 364, 365, 403, 404, 408,
460, 461, 465, 466, 467, 468, 508, 540, 541, 542, 560, 561, 562,
563, 568, 569, 600, 601, 602, 603, 606, 642, 644;
по символу 12 - по предприятиям и организациям со смешанными
видами деятельности, учитываемым на следующих балансовых счетах:
345, 403, 404, 405, 406, 408, 409, 461, 465, 466, 467, 468,
500, 501, 508, 560, 561, 562, 563, 564, 566, 567, 568, 569, 600,
601, 602, 603, 606, 642, 644;
по символу 13 - по организациям и учреждениям, состоящим на
бюджете:
(120, 141)
(130, 131, 132, 133, 134, 142);
по символу 14 - по общественным организациям:
693, 694, 695, 700, 701, 726.
Сведения о расходовании средств на потребление по предприятиям,
организациям и учреждениям, расчетные (текущие, бюджетные) счета
которых учитываются на балансовых счетах, не указанных в символах
01-14, необходимо отражать в отчете под условными номерами, а
именно: 901 - по символу 01, 902 - по символу 02, 903 - по символу
03, 904 - по символу 04, 905 - по символу 05, 906 - по символу 06,
907 - по символу 07, 908 - по символу 08, 909 - по символу 09, 910
- по символу 10, 911 - по символу 11, 912 - по символу 12, 913 -
по символу 13, 914 - по символу 14. Балансовые счета, заключенные
в скобки, в цифровой информации показываются одной строкой.
После каждого символа подводится итог. По строке "Всего"
показывается сумма итогов по символам.
Приложение N 2
к Рекомендациям
Сведения о состоянии расходования средств на потребление
(форма 775, 775с)
(в млн. рублей с одним десятичным знаком)
-T----------T------------T------------T--------------T---------------T--------------T-------------T-------------T------------------T-----------
С¦Номера ¦Число ¦Число ¦Начислено ¦Сумма средств ¦Перечисления ¦Число ¦Сумма ¦Справочно: ¦Контрольная
И¦балансовых¦предприятий,¦предприятий,¦средств ¦на потребление,¦из средств, ¦предприятий, ¦средств на ¦число предприятий,¦сумма
М¦счетов ¦организаций,¦организаций,¦на потребление¦полученная ¦направленных ¦не получивших¦потребление, ¦получивших ¦
В¦ ¦имеющих ¦получивших ¦ ¦наличными ¦на потребление¦средства на ¦не полученных¦разрешение банка ¦
О¦ ¦расчетный ¦из касс ¦ ¦деньгами ¦ ¦потребление ¦из-за ¦производить ¦
Л¦ ¦(текущий) ¦банка ¦ ¦из касс ¦ ¦из-за ¦отсутствия ¦выдачу средств ¦
Ы¦ ¦счет в ¦средства на ¦ ¦банка ¦ ¦отсутствия ¦средств на ¦на потребление ¦
¦ ¦банке ¦потребление ¦ ¦ ¦ ¦средств на ¦расчетном ¦из выручки ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетном ¦(текущем) сч.¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(текущем) сч.¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-+----------+------------+------------+--------------+---------------+--------------+-------------+-------------+------------------+-----------
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9
-+----------+------------+------------+--------------+---------------+--------------+-------------+-------------+------------------+-----------
Примечания: 1. Число предприятий (организаций), на расчетных счетах
которых в течение длительного времени не производились
банковские операции по движению средств _____________ .
2. Сумма просроченной задолженности по оплате труда,
начисленной за предыдущие периоды, полученная в
отчетном квартале _____________________ .
|
