ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НАЧАЛЬНИКАМ РКЦ
(Банк России)
Главное управление
по г. Москве
117049, Москва, Житная ул., 12
от 12.10.95 N 15-4-14/3892
На N
ГУ ЦБ РФ по г. Москве доводит до Вашего сведения список
банков, обязанных представлять форму отчетности 2-ап ежемесячно.
Автобанк
Альфа-банк
Восток-Запад
Диалог-банк
Еврофинанс
Империал
Инком
Конверсбанк
Кредобанк
Лефортовский
Международный Московский
Международный промышленный
Межкомбанк
Менатеп
Мост-банк
Нефтехимбанк
Онексим банк
Промстройбанк
Росдомбанк
Российский Национальный банк
Славянский
Столичный
Токобанк
Элбим-банк
В приложении к письму, на 22 листах приведен полный комплект
документов, необходимый для банков.
Начальник Валютного
Управления ГУ ЦБ РФ по г. Москве А.В. Агеенков
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Территориальным Главным
(Банк России) Управлениям Центрального
Банка РФ
ЗАМЕСТИТЕЛЬ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ
103016, Москва, ул. Неглинная, 12
от 20.07.93 N 45
На N
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ
ПО ФОРМЕ N 2-АП (МЕСЯЧНАЯ) И
ПО ФОРМЕ N 2-АП (КВАРТАЛЬНАЯ)
В целях сбора информации, необходимой для разработки
платежного баланса России, Центральным банком РФ, начиная с отчета
за июль 1993 года, для уполномоченных коммерческих банков вводится
отчетность по формам N 2-ап (месячная) и N 2-ап (квартальная)
"Отчет о движении иностранных активов и пассивов коммерческого
банка" (приложение 1 и приложение 2).
Коммерческие банки представляют указанные отчеты
территориальным Главным управлениям не позднее 5-го числа месяца,
следующего за отчетным периодом.
Территориальные Главные управления обеспечивают:
- проверку первичной информации, поступающей от уполномоченных
банков, расположенных на их территориях;
- разработку сводных отчетов по формам N 2-ап (месячная) и N
2-ап (квартальная);
- представление сводных отчетов в Департамент иностранных
операций ЦБ РФ на 20-й рабочий день месяца, следующего за отчетным
периодом, по адресу:
103016, Москва, Неглинная 12, Департамент иностранных
операций, отдел платежного баланса, Центральный Банк РФ.
Одновременно со сводными отчетами по форме N 2-ап (месячная)
территориальные Главные управления высылают копии отчетов
коммерческих банков. С месячной периодичностью отчеты
представляются коммерческими банками, осуществляющими значительные
объемы операций с нерезидентами и/или с иностранной валютой.
Перечень таких банков прилагается (приложение 3). Указанный
"Перечень уполномоченных банков, представляющих отчеты по форме N
2-ап (месячная)", уточняется Департаментом иностранных операций ЦБ
РФ не чаще одного раза в год.
Остальные уполномоченные банки представляют отчет о движении
иностранных активов/пассивов с квартальной периодичностью, то есть
по форме N 2-ап (квартальная) (копии отчетов коммерческих банков,
представляющих информацию на квартальной основе, в ЦБ РФ не
высылаются).
С введением отчетности по формам N 2-ап (месячная) и N 2-ап
(квартальная) отчетность уполномоченного коммерческого банка по
форме N 1-ап (месячная) "Отчет о движении иностранных активов и
пассивов коммерческого банка" отменяется.
Территориальным Главным управлениям ЦБ РФ довести указанные
формы до подотчетных им и расположенных на их территориях
коммерческих банков для получения сведений в установленные в
формах сроки.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
-----------------------------------
(наименование коммерческого банка) Форма N 2-ап (месячная)
----------------------------------- Представляется коммерческими
(адрес) банками на 5-й рабочий день
----------------------------------- месяца, следующего за отчет-
(фамилия и N телефона исполнителя) ным периодом, в Главное тер-
риториальное управление ЦБ
РФ.
Перед составлением отчета не-
обходимо внимательно ознако-
миться с инструкцией.
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
за_______(месяц) 199 г.
Раздел 1. Активы/пассивы в СКВ(тыс.долларов США)
--T------------------------T------------------T-------------------
NN¦ ¦ АКТИВ ¦ ПАССИВ
¦Наименование показателя +---------T--------+---------T---------
¦ ¦На начало¦На конец¦На начало¦На конец
¦ ¦ периода ¦периода ¦ периода ¦периода
--+------------------------+---------+--------+---------+---------
А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
--+------------------------+---------+--------+---------+---------
¦ "ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
1¦Участие в уставном капи-¦ ¦ ¦ ¦
¦тале ¦ ¦ ¦ ¦
2¦в т.ч. прямое инвестиро-¦ ¦ ¦ ¦
¦вание ¦ ¦ ¦ ¦
3¦Коррсчета ¦ ¦ ¦ ¦
4¦Депозиты краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
5¦Депозиты долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
6¦Облигации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Кредиты краткосрочные: ¦ ¦ ¦ ¦
7¦основной долг ¦ ¦ ¦ ¦
8¦в т.ч. просроченный ¦ ¦ ¦ ¦
9¦погашено в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Кредиты долгосрочные: ¦ ¦ ¦ ¦
10¦основной долг ¦ ¦ ¦ ¦
11¦ в т.ч. просроченный ¦ ¦ ¦ ¦
12¦погашено в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦
13¦Проценты по кредитам, ¦ ¦ ¦ ¦
¦не оплаченные в срок ¦ ¦ ¦ ¦
14¦Проценты по кредитам, ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашенные в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦
¦Другие иностранные ¦ ¦ ¦ ¦
¦активы/пассивы ¦ ¦ ¦ ¦
15¦ - краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
16¦ - долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
¦"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
17¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
18¦ в т.ч. коррсчета и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ депозиты ¦ ¦ ¦ ¦
¦"РЕЗИДЕНТЫ РОССИИ" ¦ ¦ ¦ ¦
19¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
20¦- счета физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦
21¦- счета юридических ¦ ¦ ¦ ¦
¦лиц (кроме коррсчетов ¦ ¦ ¦ ¦
¦банков) ¦ ¦ ¦ ¦
22¦Кроме того, валюта в ¦ ¦ ¦ ¦
¦кассе, в пути ¦ ¦ ¦ ¦
23¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦
¦сумма строк 1, 3-7,10, ¦ ¦ ¦ ¦
¦13,15-17,19,22 ¦ ¦ ¦ ¦
--+------------------------+---------+--------+---------+---------
Раздел 2. Активы/пассивы в других валютах по операциям
с нерезидентами
--T-------------------------T------------------T------------------
NN¦ ¦ АКТИВ ¦ ПАССИВ
¦ Наименование показателя +---------T--------+---------T--------
¦ ¦На начало¦На конец¦На начало¦На конец
¦ ¦ периода ¦периода ¦ периода ¦ периода
--+-------------------------+---------+--------+---------+--------
А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
--+-------------------------+---------+--------+---------+--------
¦"ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
24¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦(тыс.долл.США) ¦ ¦ ¦ ¦
25¦в т.ч.коррсчета и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ депозиты ¦ ¦ ¦ ¦
¦"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
26¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦(млн.рублей) ¦ ¦ ¦ ¦
27¦в т.ч.коррсчета и депо- ¦ ¦ ¦ ¦
¦зиты ¦ ¦ ¦ ¦
28¦Кроме того, кредит./де- ¦ ¦ ¦ ¦
¦бет.обороты по коррес- ¦ ¦ ¦ ¦
¦пондентским счетам <*> ¦ ¦ ¦ ¦
--+-------------------------+---------+--------+---------+--------
<*> По активным счетам ("НОСТРО") кредитовый оборот отражается
в гр.1, дебетовый - гр.2; по пассивным счетам ("ЛОРО") кредитовый
оборот отражается в гр.3, дебетовый - в гр.4 (обороты приводятся
с учетом курсовой разницы, накопленной в отчетном месяце).
СПРАВКА. Текущие поступления/платежи по операциям с
нерезидентами
--T-----------------------------------T-----------T--------T------
N ¦ Наименование показателя ¦Проценты<*>¦Комиссия¦Другое
--+-----------------------------------+-----------+--------+------
А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3
--+-----------------------------------+-----------+--------+------
¦"ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦
¦(тыс.долл.США) ¦ ¦ ¦
29¦- поступления ¦ ¦ ¦
30¦- платежи ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" (тыс.рублей) ¦ ¦ ¦
31¦- поступления ¦ ¦ ¦
32¦- платежи ¦ ¦ ¦
--+-----------------------------------+-----------+--------+------
<*> Кроме процентов по кредитам, включенных в строку 14.
Руководитель банка____________ Главный бухгалтер____________
(подпись) (подпись)
"____"________________199 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
__________________________________ Форма N 2-ап (квартальная)
(наименование коммерческого банка) Представляется коммерческими
__________________________________ банками на 5-й рабочий день
(адрес) месяца, следующего за отчетным
__________________________________ периодом, в Главное территори-
(фамилия и N телефона исполнителя) альное управление ЦБ РФ.
Перед составлением отчета необ-
ходимо внимательно ознакомить-
ся с инструкцией.
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
за_________________(квартал) 199 г.
Раздел 1. Активы/пассивы в СКВ(тыс.долларов США)
--T-----------------------T-------------------T-------------------
NN¦ ¦ АКТИВ ¦ ПАССИВ
¦Наименование показателя+---------T---------+----------T--------
¦ ¦На начало¦На конец¦На начало¦На конец
¦ ¦периода ¦периода ¦периода ¦периода
--+-----------------------+---------+---------+----------+--------
А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
--+-----------------------+---------+---------+----------+--------
¦"ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
1¦Участие в уставном ка- ¦ ¦ ¦ ¦
¦питале ¦ ¦ ¦ ¦
2¦в т.ч.прямое инвести- ¦ ¦ ¦ ¦
¦рование ¦ ¦ ¦ ¦
3¦Коррсчета ¦ ¦ ¦ ¦
4¦Депозиты краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
5¦Депозиты долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
6¦Облигации ¦ ¦ ¦ ¦
¦Кредиты краткосрочные: ¦ ¦ ¦ ¦
7¦основной долг ¦ ¦ ¦ ¦
8¦в т.ч. просроченный ¦ ¦ ¦ ¦
9¦погашено в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦
¦Кредиты долгосрочные: ¦ ¦ ¦ ¦
10¦основной долг ¦ ¦ ¦ ¦
11¦в т.ч. просроченный ¦ ¦ ¦ ¦
12¦погашено в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦
13¦Проценты по кредитам, ¦ ¦ ¦ ¦
¦не оплаченные в срок ¦ ¦ ¦ ¦
14¦Проценты по кредитам, ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашенные в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦
¦Другие иностранные ¦ ¦ ¦ ¦
¦активы/пассивы ¦ ¦ ¦ ¦
15¦- краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
16¦- долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
¦"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
17¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
18¦в т.ч. коррсчета и ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦
¦"РЕЗИДЕНТЫ РОССИИ" ¦ ¦ ¦ ¦
19¦Активы/пассивы,всего: ¦ ¦ ¦ ¦
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
20¦- счета физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦
21¦- счета юридических лиц¦ ¦ ¦ ¦
¦(кроме коррсчетов банков) ¦ ¦ ¦
22¦Кроме того, валюта в ¦ ¦ ¦ ¦
¦кассе, в пути ¦ ¦ ¦ ¦
23¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦
¦сумма строк 1,3-7,10,13¦ ¦ ¦ ¦
¦15-17,19,22 ¦ ¦ ¦ ¦
--+-----------------------+---------+---------+----------+--------
Раздел 2. Активы/пассивы в других валютах по операциям
с нерезидентами
--T-------------------------T------------------T------------------
NN¦ ¦ АКТИВ ¦ ПАССИВ
¦ Наименование показателя +---------T--------+---------T--------
¦ ¦На начало¦На конец¦На начало¦На конец
¦ ¦периода ¦периода ¦ периода ¦периода
--+-------------------------+---------+--------+---------+--------
А¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
--+-------------------------+---------+--------+---------+--------
¦"ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
24¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦(тыс.долл.США) ¦ ¦ ¦ ¦
25¦в т.ч. коррсчета и ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦
¦"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
26¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦(млн.рублей) ¦ ¦ ¦ ¦
27¦в т.ч. коррсчета и ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦
28¦Кроме того, кредит./ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дебет. обороты по кор- ¦ ¦ ¦ ¦
¦респондентским счетам <*>¦ ¦ ¦ ¦
--+-------------------------+---------+--------+---------+--------
<*> По активным счетам ("НОСТРО") кредитовый оборот отражается
в гр.1, дебетовый - гр.2; по пассивным счетам ("ЛОРО") кредитовый
оборот отражается в гр.3, дебетовый - в гр.4 (обороты приводятся с
учетом курсовой разницы, накопленной в отчетном месяце).
СПРАВКА. Текущие поступления/платежи по операциям с
нерезидентами
--T-----------------------------------T-----------T--------T------
NN¦ Наименование показателя ¦Проценты<*>¦Комиссия¦Другое
--+-----------------------------------+-----------+--------+------
А¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3
--+-----------------------------------+-----------+--------+------
¦"ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦
¦(тыс.долл.США) ¦ ¦ ¦
29¦- поступления ¦ ¦ ¦
30¦- платежи ¦ ¦ ¦
¦"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" (тыс.рублей) ¦ ¦ ¦
31¦- поступления ¦ ¦ ¦
32¦- платежи ¦ ¦ ¦
--+-----------------------------------+-----------+--------+------
<*> Кроме процентов по кредитам, включенных в строку 14.
Руководитель банка____________ Главный бухгалтер____________
(подпись) (подпись)
"___"____________________199 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ПЕРЕЧЕНЬ
УПОЛНОМОЧЕННЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ,
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТЫ ПО ФОРМЕ N 2-ап (МЕСЯЧНАЯ)
Архангельская область Московская область
--------------------- ------------------
Архангельскпромстройбанк Возрождение
Уникомбанк
Московский межрегиональный банк
Башкортостан Империал
------------ Российский кредит
Башпромбанк
Социнвестбанк Мурманская область
------------------
Калининградская область Северо-Западный КБ
-----------------------
АКБ "Инвестбанк" Омская область
--------------
Кемеровская область Промстройбанк
-------------------
Кузбассоцбанк Пермская область
----------------
Красноярский край Пермкомбанк
-----------------
Енисей Приморский край
---------------
г.Москва Востокинвестбанк
-------- Далькомбанк
Авиабанк Дальрыббанк
Аэрофлотбанк
Всероссийский биржевой банк Самарская область
Внешторгбанк РФ -----------------
Диалог-банк АвтоВАЗбанк
Инкомбанк
Индустрия-Сервис г.Санкт-Петербург
Конверсбанк -----------------
Кредобанк А/О"Банк Санкт-Петербург"
Кредит-Москва А/О"Промстройбанк"
Менатеп
Международный московский банк Свердловская область
Мосбизнесбанк --------------------
Межкомбанк А/О"Уралпромстройбанк"
Нефтегазстройбанк
Нефтехимбанк Удмуртская Республика
Оптимум ---------------------
Промстройбанк Евроазиатский банк эконом.
Росинтербанк развития
Россельхозбанк
Столичный Хабаровский край
Сбербанк РФ ----------------
А/О "Совфинтрейд" Нижнеамурский акционерный
Токобанк коммерческий банк
Химбанк
Элбим-банк Челябинская область
-------------------
Челиндбанк
Департамент иностранных операций
Центральный Банк РФ
ИНСТРУКЦИЯ
ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА О ДВИЖЕНИИ
ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПО ФОРМАМ
N 2-АП (МЕСЯЧНАЯ) И N 2-АП (КВАРТАЛЬНАЯ)
Информация, содержащаяся в отчете, используется исключительно
для целей составления платежного баланса Российской Федерации,
носит конфиденциальный характер, не подлежит опубликованию в
открытой печати.
А. Общие положения.
Отчет предназначен для сбора информации о движении иностранных
активов и пассивов коммерческих банков в операциях между
резидентами и нерезидентами России за отчетный период.
Понятие резидентности установлено Законом Российской Федерации
"О валютном регулировании и валютном контроле".
Резиденты:
а) юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством Российской Федерации, с местонахождением в
Российской Федерации;
б) предприятия и организации, не являющиеся юридическими
лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской
Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
в) дипломатические и иные официальные представительства
Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской
Федерации;
г) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и
представительства резидентов, указанных в подпунктах "а" и "б";
д) физические лица, имеющие постоянное местожительство в
Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за
пределами Российской Федерации.
Нерезиденты:
а) юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством иностранных государств, с местонахождением за
пределами Российской Федерации;
б) предприятия и организации, не являющиеся юридическими
лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных
государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;
в) находящиеся в Российской Федерации иностранные
дипломатические и иные официальные представительства, а также
международные организации, их филиалы и представительства;
г) находящиеся в Российской Федерации филиалы и
представительства нерезидентов, указанных в подпунктах "а" и "б";
д) физические лица, имеющие постоянное местожительство за
пределами России, в том числе временно находящиеся в России.
Периодичность представления отчета конкретными коммерческими
банками (месячная или квартальная) определяется Главными
территориальными управлениями ЦБ РФ с учетом требований
Департамента иностранных операций Банка России и может изменяться
не чаще одного раза в год.
Формы N 2-ап (месячная и квартальная) представляются
коммерческими банками в Главные территориальные управления
Центрального банка РФ на 5-й рабочий день месяца, следующего за
отчетным периодом. В представляемые сведения в том числе
включаются данные по подотчетным банковским филиалам.
Отчеты направляются в установленный адрес по почте или с
использованием другого удобного для коммерческого банка средства
связи.
Если действующая в коммерческом банке информационная система
не позволяет получить данные по отдельным показателям формы,
временно для целей учета допускается их экспертная оценка.
Оцененные показатели необходимо помечать знаком "*". В течение
года с момента заполнения банком первого отчета по форме N 2-ап
используемая система учета должна быть адаптирована к
предъявляемым требованиям.
Включаемые в отчет данные в долларовом эквиваленте НА НАЧАЛО И
КОНЕЦ отчетного периода рассчитываются на основе баланса банка с
использованием курса рубля к доллару США, котируемого ЦБ РФ на
КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА.
При пересчете в рубли операций, осуществляемых с
государствами-республиками бывшего СССР в местной валюте, следует
применять котировки ЦБ РФ, а в случае отсутствия таковых
использовать курс, применяемый коммерческим банком для отражения
этих операций в своем балансе.
Под краткосрочными активами (пассивами) подразумевается
капитал, размещенный (привлеченный) у нерезидентов на срок, не
превышающий одного года. Остальные операции с капиталом относятся
к категории долгосрочных.
Б. Раздел I.
В разделе I отражаются сведения о состоянии активов/пассивов
коммерческого банка в свободно конвертируемой валюте (СКВ) на
начало и конец отчетного периода.
В строках 1 - 16 приводятся данные по операциям с
нерезидентами из "дальнего зарубежья". Данные по операциям с
нерезидентами из "ближнего зарубежья" (страны - республики бывшего
СССР) и с резидентами РФ приводятся соответственно в строках 17 -
18 и 19 - 21.
В строке 23 отражается итоговая сумма активов/пассивов в СКВ.
При этом если у отчитывающегося банка отсутствует открытая
валютная позиция, то данные в строке 23 граф 1 и 2 должны быть
соответственно равны данным граф 3 и 4.
В строке 1 приводятся сведения о размере уставного фонда
зарубежного контрагента, оплаченного отчитывающимся банком в СКВ
(актив), или вклад иностранного инвестора (из "дальнего
зарубежья") в СКВ в уставный капитал отчитывающегося банка
(пассив).
Если доля иностранного инвестора в уставном капитале банка
(или отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидента)
составляет 10 или более процентов, информацию по таким инвесторам
и объектам инвестирования из строки 1 следует также показать в
строке 2.
В строке 6 приводятся данные о наличии приобретенных банком за
СКВ облигаций, выпущенных нерезидентами "дальнего зарубежья"
(актив), а также о сумме непогашенных обязательств отчитывающегося
банка в СКВ, возникших в связи с размещением у нерезидентов
облигаций российских эмитентов (пассив).
В строках 7 - 14 отражается движение иностранных активов
(пассивов), связанных с предоставлением (привлечением) кредитных
ресурсов в СКВ нерезидентам (у нерезидентов) "дальнего зарубежья".
Сюда включаются данные по всем видам кредитов (банковские,
коммерческие и пр.), находящихся на балансе банка (т.е. без учета
коммерческих кредитов, сведения по которым аккумулированы на
внебалансовых счетах). В строках 8 и 11 отражается накопленная на
начало и конец отчетного периода просрочка по погашению основного
долга (в пассиве - просрочка отчитывающегося коммерческого банка,
в активе - просрочка иностранного контрагента). В строке 13
приводятся данные по начисленным и не оплаченным в установленный
срок процентам по кредитам (проценты будущих периодов в отчет не
включаются). В активе отражается просрочка нерезидента, в пассиве
просрочка отчитывающегося банка.
Платежи в погашение задолженности по иностранным кредитам,
первоначально предусмотренные на отчетный период и по которым
между контрагентами достигнуто соглашение о переносе сроков на
последующие периоды, в просрочку не включаются.
В строках 17 и 19 отражаются итоговые суммы всех
активов/пассивов в СКВ во взаимоотношениях соответственно с
нерезидентами "ближнего зарубежья" и с резидентами России.
В строке 21 показываются данные об остатках средств на
валютных счетах (в СКВ) предприятий и организаций России в
отчитывающемся банке. Сведения по коррсчетам банков-резидентов
(ЛОРО) сюда не включаются.
В строке 22 приводится сумма принадлежащей отчитывающемуся
банку наличной валюты в кассе и в пути, дорожных чеков и других
эквивалентных платежных документов в СКВ.
В. Раздел II.
Во второй раздел включаются данные о взаимоотношениях
отчитывающегося банка с нерезидентами в клиринговых и замкнутых
валютах (т.е. в валютах, не являющихся свободно конвертируемыми),
включая операции в российских рублях.
Итоговые сведения по активам/пассивам по отношению к
нерезидентам "дальнего зарубежья" включаются в строку 24 (в
тысячах долларов США по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода),
по отношению к нерезидентам "ближнего зарубежья" - в строку 26 (в
миллионах рублей по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода). Из
указанных строк в том числе выделяются данные об остатках на
корреспондентских и депозитных счетах (строки 25 и 27).
Кроме того, по операциям с нерезидентами из "ближнего
зарубежья" в строке 28 приводятся сведения о кредитовых и
дебетовых оборотах по счетам "НОСТРО" и "ЛОРО" за отчетный период,
включая накопленную в отчетном периоде курсовую разницу. При
этом в соответствии с принятой для данного отчета условностью по
счетам "НОСТРО" кредитовый оборот показывается в графе 1,
дебетовый - в графе 2; по счетам "ЛОРО" в графе 3 и в графе 4
соответственно.
Г. Справка.
В Справке отражаются данные о полученных от нерезидентов в
отчетном периоде текущих доходах и произведенных в их пользу
платежах по операциям с капиталом и в связи с оказанием банковских
услуг независимо от вида валюты платежа. Приведение данных к
долларовому (строки 29 и 30) и рублевому (строки 31 и 32)
эквивалентам производится по курсу ЦБ РФ на конец отчетного
периода.
В графе 1 показываются проценты по ценным бумагам (акции,
облигации и пр.). Сюда не включаются проценты,
полученные/выплаченные по предоставленным/привлеченным иностранным
кредитам (отражаются в разделе I).
В графе 2 приводятся данные о полученных/выплаченных
комиссионных вознаграждениях за предоставленные/полученные
банковские услуги.
В графе 3 отражаются сведения о полученных/выплаченных
дивидендах, прибыли по иностранным операциям с капиталом.
Центральный банк Российской Федерации
Департамент иностранных операций
ПО ТЕЛЕТАЙПУ
ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ
БАНКА РОССИИ
В СВЯЗИ С ПОСТУПАЮЩИМИ ВОПРОСАМИ ПО ПОРЯДКУ СОСТАВЛЕНИЯ квч
ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ квч ПО ФОРМЕ 2 тире АП СООБЩАЕМ СЛЕДУЮЩЕЕ двтч
1 тчк ПО СТРОКЕ 19 АКТИВЫ/ПАССИВЫ зпт ВСЕГО скб РАЗДЕЛ I квч
РЕЗИДЕНТЫ РОССИИ квч скб ПОКАЗЫВАЕТСЯ ВСЯ СУММА АКТИВОВ/ПАССИВОВ
БАНКА В СКВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С РЕЗИДЕНТАМИ РОССИИ В ТОМ ЧИСЛЕ
ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ/ПОЛУЧЕННЫЕ КРЕДИТЫ зпт СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКА
зпт СЧЕТА ФИЗИЧЕСКИХ/ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ зпт КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА И
ПРОЧИЕ скб ДАННЫЕ О НАЛИЧИИ СВОБОДНО КОНВЕРТИРУЕМОЙ ВАЛЮТЫ В КАССЕ
зпт В ПУТИ тире ОТРАЖАЮТСЯ ОТДЕЛЬНО ПО СТРОКЕ 22 скб тчк
2 тчк РАСХОЖДЕНИЯ ДАННЫХ В ГРАФАХ 1 И 2 С СООТВЕТСТВУЮЩИМИ
ДАННЫМИ В ГРАФАХ 3 И 4 ПО СТРОКЕ 23 квч ИТОГО квч ВОЗМОЖНЫ В
СЛУЧАЕ НАЛИЧИЯ У БАНКА ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ зпт
ОБРАЗОВАВШЕЙСЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОПЕРАЦИЙ ПО КУПЛЕ/ПРОДАЖЕ ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЫ ПРОТИВ ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ зпт КАК В БЕЗНАЛИЧНОЙ
зпт ТАК И В НАЛИЧНОЙ ФОРМАХ тчк
ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ СЛЕДУЕТ ДОВЕСТИ УКАЗАННУЮ ИНФОРМАЦИЮ ДО
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ тчк
ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ зпт ОДНОВРЕМЕННО С ОТЧЕТАМИ ПО ФОРМЕ 2
тире АП ЗА I КВАРТАЛ 1994 ГОДА зпт СЛЕДУЕТ НАПРАВИТЬ УПРАВЛЕНИЮ
ПЛАТЕЖНОГО БАЛАНСА ДЕПАРТАМЕНТА ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА РОССИИ
УТОЧНЕННЫЕ ДАННЫЕ ЗА IV КВАРТАЛ 1993 ГОДА С УЧЕТОМ ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫХ
ОБОРОТОВ тчк
РОСЦЕНТРБАНК 19-1С-23/203 ТУЛИН
____________________________________________________________________
ЗАМЕСТИТЕЛЬ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ Д.В. ТУЛИН
4 марта 1994 г.
ПО ТЕЛЕТАЙПУ
ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ
БАНКА РОССИИ
В СВЯЗИ С ПОСТУПАЮЩИМИ ВОПРОСАМИ ПО ПОРЯДКУ СОСТАВЛЕНИЯ квч
ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ квч ПО ФОРМЕ 2 тире АП СООБЩАЕМ СЛЕДУЮЩЕЕ двтч
ВКЛЮЧАЕМЫЕ В ОТЧЕТ СВЕДЕНИЯ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ В ДОЛЛАРОВОМ
ЭКВИВАЛЕНТЕ ПОЛУЧАЮТСЯ ПУТЕМ ПЕРЕРАСЧЕТА ДАННЫХ В ИНЫХ ИНОСТРАННЫХ
ВАЛЮТАХ ЧЕРЕЗ КРОСС-КУРСЫ ЭТИХ ВАЛЮТ К ДОЛЛАРУ НА БАЗЕ
УСТАНОВЛЕННЫХ БАНКОМ РОССИИ КОТИРОВОК РУБЛЯ К ИНОСТРАННЫМ ВАЛЮТАМ
НА КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА тчк
ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ СЛЕДУЕТ ДОВЕСТИ УКАЗАННУЮ ИНФОРМАЦИЮ ДО
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ тчк
РОСЦЕНТРБАНК 19-1C-23/422 ТУЛИН
___________________________________________________________________
ЗАМЕСТИТЕЛЬ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ Д.В. ТУЛИН
МОСКВА 113331-6/1 21/02-95 =
ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ БАНКА РОССИИ =
В СВЯЗИ С ПОСТУПАЮЩИМИ ВОПРОСАМИ ПО ПОРЯДКУ СОСТАВЛЕНИЯ квч
ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ квч ПО ФОРМЕ 2 тире АП СООБЩАЕМ СЛЕДУЮЩЕЕ двтчк
1 тчк ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ ДОЛЛАРОВЫЙ ЭКВИВАЛЕНТ ПОЛУЧАЮТ
НЕ ИЗ БАЛАНСА БАНКА В РУБЛЯХ зпт А ПУТЕМ ПЕРЕСЧЕТА ДАННЫХ В
ИНОСТРАННЫХ ВАЛЮТАХ ЧЕРЕЗ КРОСС-КУРСЫ ЭТИХ ВАЛЮТ К ДОЛЛАРУ НА БАЗЕ
УСТАНОВЛЕННЫХ БАНКОМ РОССИИ КОТИРОВОК РУБЛЯ К ИНОСТРАННЫМ ВАЛЮТАМ
НА КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА тчк
2 тчк В СООТВЕТСТВИИ С ПРИНЯТОЙ В ДАННОМ ОТЧЕТЕ УСЛОВНОСТЬЮ
ФАКТИЧЕСКИЕ ПЛАТЕЖИ ПО ПОГАШЕНИЮ ОСНОВНОГО ДОЛГА И ВЫПЛАТЕ
ПРОЦЕНТОВ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД ОТРАЖАЮТСЯ двтчк ПО ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ
КРЕДИТАМ В ГРАФЕ 2 скб СТРОКИ 9 зпт 12 зпт 14 скб зпт ПО
ПРИВЛЕЧЕННЫМ КРЕДИТАМ В ГРАФЕ 4 тчк
3 тчк НАЧИНАЯ С 1 АПРЕЛЯ 1995 ГОДА зпт В СТРОКАХ 20 И 21 зпт
ГРАФЫ 1 И 2 скб АКТИВ скб ОТРАЖАЮТСЯ СУММЫ ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ
ОТЧИТЫВАЮЩИМИСЯ БАНКАМИ ФИЗИЧЕСКИМ И ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ тире
РЕЗИДЕНТАМ КРЕДИТОВ В СВОБОДНО КОНВЕРТИРУЕМОЙ ВАЛЮТЕ ПО СОСТОЯНИЮ
НА НАЧАЛО И КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА тчк В СТРОКЕ 21 ГРАФЫ 3 И 4
скб ПАССИВ скб ПОКАЗЫВАЮТСЯ ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА ВАЛЮТНЫХ
СЧЕТАХ скб В СВОБОДНО КОНВЕРТИРУЕМОЙ ВАЛЮТЕ скб ПРЕДПРИЯТИЙ зпт
УЧРЕЖДЕНИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ РОССИИ В ОТЧИТЫВАЮЩЕМСЯ БАНКЕ тчк
СВЕДЕНИЯ ПО ВСЕМ ВАЛЮТНЫМ СЧЕТАМ БАНКОВ тире РЕЗИДЕНТОВ скб В ТОМ
ЧИСЛЕ КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ И ДЕПОЗИТНЫМ скб В СТРОКУ 21 НЕ ВКЛЮЧАЮТСЯ
тчк
4 тчк В СПРАВКЕ О ТЕКУЩИХ ПОСТУПЛЕНИЯХ И ПЛАТЕЖАХ ПО ОПЕРАЦИЯМ
С НЕРЕЗИДЕНТАМИ В ГРАФЕ 1 квч ПРОЦЕНТЫ квч ОТРАЖАЮТСЯ ФАКТИЧЕСКИ
ПОСТУПИВШИЕ И УПЛАЧЕННЫЕ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКОМ ПРОЦЕНТЫ ЗА
ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД скб ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ двтчк ВЕКСЕЛЯМ зпт
ОБЛИГАЦИЯМ тчкзпт ПО ТЕКУЩИМ И ДЕПОЗИТНЫМ СЧЕТАМ скб зпт КРОМЕ
ПРОЦЕНТОВ ПО КРЕДИТАМ зпт КАК ПО квч БЛИЖНЕМУ квч зпт ТАК И квч
ДАЛЬНЕМУ ЗАРУБЕЖЬЮ квч тчк
5 тчк ЛАТВИЮ зпт ЛИТВУ И ЭСТОНИЮ НАЧИНАЯ С ОТЧЕТА ЗА
II КВАРТАЛ 1995 ГОДА СЛЕДУЕТ ОТНОСИТЬ К ГОСУДАРСТВАМ квч ДАЛЬНЕГО
ЗАРУБЕЖЬЯ квч тчк ПРИ ПРЕДСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТА ЗА АПРЕЛЬ 1995 ГОДА ПО
ФОРМЕ 2-АП скб МЕСЯЧНАЯ скб И ЗА II КВАРТАЛ 1995 ГОДА ПО
ФОРМЕ 2-АП скб КВАРТАЛЬНАЯ скб НЕОБХОДИМО ДОПОЛНИТЕЛЬНО
ПРЕДСТАВИТЬ СВОДНЫЙ ОТЧЕТ ПО УКАЗАННЫМ ГОСУДАРСТВАМ тчк
ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ СЛЕДУЕТ ДОВЕСТИ УКАЗАННУЮ ИНФОРМАЦИЮ ДО
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ тчк
Заместитель директора
Департамента иностранных
операций Банка России
С.Г.ЩЕРБАКОВ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Банк России)
Главное управление ПРЕДСЕДАТЕЛЮ ПРАВЛЕНИЯ
по г. Москве КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
117049, Москва, Житная ул., 12
от 24.02.95 N 15-4/782
На N
О ЗАПОЛНЕНИИ ФОРМЫ 2-АП
В соответствии с телеграммой Центрального банка от 21.02.95
года N 19-1С-26/942 Валютное управление ГУ ЦБ РФ по г. Москве
доводит до Вашего сведения следующие разъяснения по порядку
составления "Отчета о движении иностранных активов и пассивов
коммерческих банков" по форме 2-АП.
1. При заполнении отчетности долларовый эквивалент получают не
из баланса банка в рублях, а путем пересчета данных в иностранных
валютах через кросс-курсы этих валют к доллару на базе
установленных Банком России котировок рубля к иностранным валютам
на конец отчетного периода.
2. В соответствии с принятой в данном отчете условностью
фактические платежи по погашению основного долга и выплате
процентов за отчетный период отражаются:
- по предоставленным кредитам в графе 2 (строки 9, 12, 14);
- по привлеченным кредитам в графе 4.
3. Начиная с 1 апреля 1995 года, в строках 20 и 21,графы 1 и 2
(актив) отражаются суммы предоставленных отчитывающихся банками
физическим и юридическим лицам-резидентам кредиторов в свободно
конвертируемой валюте по состоянию на начало и конец отчетного
периода. В строке 21 графы 3 и 4 (пассив) показываются данные об
остатках средств на валютных счетах (в свободно конвертируемой
валюте) предприятий, учреждений и организаций России в
отчитывающемся банке. Сведения по всем валютным счетам
банков-резидентов (в том числе корреспондентским и депозитным) в
строку 21 не включаются.
4. В справке о текущих поступлениях и платежах по операциям с
нерезидентами в графе 1 "Проценты" отражаются фактически
поступившие и уплаченные уполномоченным банком проценты за
отчетный период (по ценным бумагам: векселям, облигациям; по
текущим и депозитным счетам), кроме процентов по кредитам, как по
"ближнему", так и по "дальнему зарубежью".
5. Латвию, Литву и Эстонию, начиная с отчета за II квартал
1995 года следует относить к государствам "дальнего зарубежья".
При предоставлении отчета за апрель 1995 года по форме 2-АП
(месячная) и за II квартал 1995 года по форме 2-АП (квартальная)
необходимо дополнительно представить сводный отчет по указанным
государствам.
Начальник Валютного управления
ГУ ЦБ РФ по г. Москве А.В.Агеенков
В ПОМОЩЬ СОТРУДНИКАМ ВАЛЮТНЫХ
УПРАВЛЕНИЙ МОСКОВСКИХ УПОЛНОМО-
ЧЕННЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
------------------------------------------------------------¬
¦ О порядке представления формы 2-ап (месячная, квартальная)¦
L------------------------------------------------------------
Анализ данных формы 2-ап позволил выявить ряд ошибок,
возникающих у коммерческих уполномоченных банков при заполнении
данной формы. Ниже приведены рекомендации, которые на наш взгляд
помогут коммерческим банкам в их работе.
Уполномоченные коммерческие банки должны представлять форму
отчетности 2-ап в срок до 5 числа (включительно) месяца,
следующего за отчетным периодом.
-------------------------------------¬
¦ О составлении отчета по форме 2-ап ¦
L-------------------------------------
Включаемые в отчет сведения по валютным операциям в долларовом
эквиваленте получаются путем перерасчета данных в иных иностранных
валютах через кросс-курсы этих валют к доллару, полученных на базе
установленных ЦБ РФ котировок рубля к иностранным валютам на конец
отчетного периода.
Следует отметить, что использование рублевого эквивалента
соответствующих валют из консолидированного рублевого баланса
банка, приводит к ошибочным результатам вследствие накопленых
курсовых разниц.
При этом в случае изменения кросс-курсов валют в течение
отчетного периода может возникнуть расхождение остатков на конец
предыдущего и начало следующего отчетного периода в
соответствующих отчетах коммерческого банка за эти периоды (графы
2 и 4 отчета банка за предыдущий период и графы 1 и 3 отчета за
следующий отчетный период).
Форма отчетности 2-ап "Отчет о движении иностранных активов и
пассивов коммерческого банка" содержит сведения о состоянии
активов и пассивов коммерческого банка на начало и конец отчетного
периода.
Форма состоит из двух разделов и справки. Раздел 1
"Активы/пассивы в СКВ". Раздел 2 "Активы/пассивы в других валютах
по операциям с нерезидентами". В первый раздел включаются данные
об активах и пассивах банка в свободно конвертируемой валюте, а во
второй раздел - только данные об активах и пассивах в клиринговых
и замкнутых валютах, не являющихся свободно конвертируемыми ( в
том числе и в российских рублях).
В первом разделе данные сгруппированы следующим образом:
- строки 1-16 данные по операциям с нерезидентами из "дальнего
зарубежья";
- строки 17-18 данные по операциям с нерезидентами из
"ближнего зарубежья";
- строки 19-21 данные по операциям с резидентами России.
Отдельно по строке 22 показывается сумма всей наличной СКВ в кассе
и в пути, а также платежных документов в СКВ.
Следует отметить, что включение в раздел 1 формы 2-ап данных
по валютам, не являющимися СКВ, недопустимо и является грубой
ошибкой в заполнении формы отчетности.
Во втором разделе по другим валютам показываются по всем
валютам, не являющимися СКВ:
- строки 24-25 данные по операциям с нерезидентами из
"дальнего зарубежья";
- строки 26-28 данные по операциям с нерезидентами из
"ближнего зарубежья".
В соответствии с принятой в данном отчете условностью
фактические платежи по погашению основного долга и выплате
процентов за отчетный период отражаются:
- по предоставленным кредитам в графе 2 (строки 9, 12, 14),
- по привлеченным кредитам в графе 4.
Начиная с 1 апреля 1995 года, в строках 20 и 21, графы 1 и 2
(актив) отражают суммы предоставленных отчитывающимися банками
физическим и юридическим лицам-резидентам кредитов в свободно
конвертируемой валюте по состоянию на начало и конец отчетного
периода. В графах 3 и 4 строк 20 и 21 отражаются соответствующие
пассивы. В строке 21 графы 3 и 4 (пассив) показываются данные об
остатках средств на валютных счетах (в свободно конвертируемой
валюте) предприятий, учреждений и организаций России в
отчитывающемся банке. Сведения по всем валютным счетам
банков-резидентов (в том числе корреспондентским и депозитным) в
строку 21 не включаются.
В справке о текущих поступлениях и платежах по операциям с
нерезидентами в графе 1 "Проценты" отражаются фактически
поступившие и уплаченные уполномоченным банком проценты за
отчетный период (по ценным бумагам: векселям, облигациям; по
текущим и депозитным счетам), кроме процентов по кредитам, как по
"ближнему", так и "дальнему зарубежью".
Латвию, Литву и Эстонию начиная с отчета за II квартал 1995
следует относить к государствам "дальнего зарубежья".
-------------------------------¬
¦Алгоритм заполнения формы 2-ап¦
L-------------------------------
1. Заполнить форму 2-ап по каждой валюте взятой отдельно (без
предварительного преобразования данных в долларовый или рублевый
эквивалент).
2. Сверить конечные остатки предыдущего отчетного периода с
начальными остатками текущего отчетного периода для всех
упомянутых в пункте 1 вспомогательных форм. Вследствие того, что
данные вспомогательных форм выражены в изначальных иностранных
валютах, эти остатки должны быть равны.
3. Для каждой валюты выяснить официальный курс соответствующей
иностранной валюты к рублю, установленной ЦБ РФ на последнюю дату
отчетного периода.
4. Используя упомянутые в пункте 3 курсы инвалют к рублю,
пересчитать данные всех строк и всех 4-х граф каждой
предварительно подготовленной формы в рублевый эквивалент.
5. Сложить данные рублевых эквивалентов всех предварительно
подготовленных форм по каждой позиции формы 2-ап.
6. Суммарные данные строк с 1 по 23 (раздел 1), 24, 25 (раздел
2) и 29, 30 (СПРАВКА) по всем графам преобразовать в долларовый
эквивалент. Для преобразования необходимо использовать курс
доллара США к рублю на последнюю дату отчетного периода.
7. Информация по строкам 1-23, 24, 25 и 29, 30 дается в тыс.
долл. США, по строкам 26, 27 и 28 - в млн. руб., по строкам 31 и
32 - в тыс. руб. В записи численных величин для отделения целой
части от дробной используется десятичная запятая. Эти данные
заносятся в форму 2-ап, представляемую в ЦБ РФ.
------------------------------------------------¬
¦ Необходимые проверки при заполнении формы 2-ап¦
L------------------------------------------------
1. Проверить итоговые суммы в 23 строке. Итоговые суммы
проставляются во всех 4-х столбцах и должны быть строго равны
сумме строк 1, с 3 по 7 включительно, 10, 13, с 15 по 17
включительно, 19 и 22.
2. При заполнении строк 7 и 9 ("Кредиты краткосрочные"), а
также строк 10 и 12 ("Кредиты долгосрочные") необходимо учитывать,
что в строках 7 и 10 показываются остатки средств по кредитным
операциям с нерезидентами из "дальнего зарубежья".
Следует следить за тем, что в строках 7 и 10 отражаются только
кредиты выданные и полученные по кредитным операциям с
нерезидентами из дальнего зарубежья.
3. Сверяются остатки, приведенные в строке 27 ("остатки
корсчетов и депозитов") с оборотами, приведенными в строке 28
("обороты по корсчетам") в соответствии с формулами:
АКТИВЫ (Остатки и обороты по счетам "НОСТРО"):
г=========¬ ----------¬ -----------¬ г==========¬
¦начальный¦ ¦кр/оборот¦ ¦дб/оборот ¦ ¦ конечный ¦
¦остаток ¦ - ¦ ¦ + ¦ ¦ = ¦ остаток ¦
¦строка 27¦ ¦строка 28¦ ¦строка 28 ¦ ¦ строка 27¦
¦столбец 1¦ ¦столбец 1¦ ¦столбец 2 ¦ ¦ столбец 2¦
L=========- L---------- L----------- L==========-
ПАССИВЫ (Остатки и обороты по счетам "ЛОРО"):
г=========¬ ----------¬ -----------¬ г==========¬
¦начальный¦ ¦кр/оборот¦ ¦дб/оборот ¦ ¦ конечный ¦
¦остаток ¦ + ¦ ¦ - ¦ ¦ = ¦ остаток ¦
¦строка 27¦ ¦строка 28¦ ¦строка 28 ¦ ¦ строка 27¦
¦столбец 3¦ ¦столбец 3¦ ¦столбец 4 ¦ ¦ столбец 4¦
L=========- L---------- L----------- L==========-
Так как в строке 27 показаны суммарные остатки по корсчетам и
депозитам, а в строке 28 показаны обороты только по корсчетам,
возможно расхождение остатков, приведенных в отчете и рассчитанных
по вышеприведенным формулам на величину депозитов (если таковые
имеются).
В таких случаях рекомендуем дать пояснение в приложении к
форме, в котором следует указать суммы на депозитных счетах на
начало и конец отчетного периода с их расшифровкой по странам в
следующем виде:
-------------T--------------------------T------------------------¬
¦ страны ¦ остаток депозитов ¦ остаток депозитов ¦
¦ ближнего ¦ на начало отчетного ¦ на конец отчетного ¦
¦ зарубежья ¦ периода (млн. руб) ¦ периода (млн. руб.) ¦
+------------+--------------------------+------------------------+
¦ страна 1 ¦ ¦ ¦
¦ ........ ¦ ¦ ¦
¦ страна N ¦ ¦ ¦
+------------+--------------------------+------------------------+
¦ ИТОГ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
L------------+--------------------------+-------------------------
Итоговые суммы, указанные в таблице должны быть равны общей
величине депозитов банка, указанной в форме отчетности 2-ап,
представляемой в ЦБ РФ.
ГУ ЦБ РФ НАЧАЛЬНИКАМ РКЦ,
ПО Г.МОСКВЕ ПРЕДСЕДАТЕЛЯМ ПРАВЛЕНИЯ
от 21.09.95 N 15-4-14/3662 КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
О порядке представления
коммерческими банками
отчетности по форме 2-ап
Главное Управление Центрального Банка РФ по г. Москве сооб-
щает, что в целях совершенствования работы по сбору и обработке
отчетности московских коммерческих банков (далее по тексту "БАН-
КИ") по форме 2-АП (далее по тексту "ОТЧЕТНОСТЬ") с сентября
1995г. вводится следующий порядок ее представления и обработки.
1. ОТЧЕТНОСТЬ составляется в соответствии с требованиями
инструкции Банка России от 20.07.93 N45.
2. ОТЧЕТНОСТЬ, представляемая в ГУ ЦБ РФ по г.Москве, сдает-
ся БАНКОМ с описью прилагаемых документов по установленной форме
(Приложение 1) в расчетно-кассовый центр по месту обслуживания
БАНКА, в соответствии со сроками, утвержденными Банком России -
не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным. БАНКИ, обслу-
живающиеся в ЦОУ при ЦБ РФ, представляют ОТЧЕТНОСТЬ в ГРКЦ ГУ ЦБ
РФ по г.Москве.
3. В соответствии с описью, сдаваемый комплект отчетности
должен содержать:
- оригинал отчетности на бумажных носителях в одном экземп-
ляре;
- электронную копию отчетности на дискете или уведомление
о получении электронной копии по электронной почте в ГУ ЦБ
РФ по г.Москве (сеть ИНФОТЕЛ), приведенное в Приложении 2.
4. Бумажный оригинал отчетности (каждая форма) должен содер-
жать следующие реквизиты банка: регистрационный номер банка, наз-
вание банка, дату отправки отчетности, телефон исполнителя. Каж-
дое приложение должно быть подписано руководителем и главным бух-
галтером, а также заверено печатью БАНКА.
5. При отсутствии данных по отдельным формам отчетности, эти
формы должны быть представлены с нулевыми данными.
6. Правила представления Банком отчетности в виде электрон-
ной копии на машинных носителях определяются Приложением 3.
7. Формат представления электронной копии отчета приведен в
Приложении 4.
8. Руководители БАНКА несут ответственность за идентичность
информации на бумажных носителях и электронной копии.
9. В случае отсутствия какого-либо документа из описи, от-
четность возвращается БАНКУ и считается непредставленной.
10. После первичного контроля, включающего проверку комплект-
ности отчетности и правильности ее оформления, РКЦ осуществляет
регистрацию отчетности Банка и перезапись электронной копии от-
четности на ЭВМ РКЦ.
11. При успешном осуществлении перезаписи электронной копии
отчетности РКЦ возвращает БАНКУ один экземпляр описи с отметкой о
дате поступления отчетности (штампом экспедиции) и магнитные но-
сители (дискеты).
12. Принятая в РКЦ отчетность передается в ГУ ЦБ РФ по г.
Москве для дальнейшей обработки.
13. При обнаружении ошибок в процессе обработки представленной
отчетности ГУ ЦБ РФ по г. Москве информирует БАНК и БАНК
представляет в расчетно-кассовый центр полный комплект новой
отчетности на бумажных и магнитных носителях (с обязательной
надписью "Замена") вместе с объяснительной запиской и с указанием
исправлений.
14. К БАНКАМ, допустившим нарушение порядка представления
отчетности, ГУ ЦБ РФ по г.Москве будет применять санкции,
предусмотренные действующим законодательством Российской
Федерации.
Приложение 1 на 1 странице "Опись документов"
Приложение 2 на 1 странице "Уведомление о получении"
Приложение 3 на 1 странице "Правила представления"
Приложение 4 на 4 страницах "Формат электронной копии"
ЗАМ. НАЧАЛЬНИКА ГЛАВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ ПО Г.МОСКВЕ А.Ю.Симановский
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
О П И С Ь Д О К У М Е H Т О В
коммерческого банка ___________________________________,
направляемых в ГУ ЦБ РФ по г.Москве в комплекте
отчетности по форме 2-АП за ________ 19__ года
-------------------------------------------------------------------
N Наименование документа Кол-во
п/п экземпл.
-------------------------------------------------------------------
1. Оригинал отчетности 2-АП на бумажном носителе 1
2. Электронная копия отчетности на дискете 1
или уведомление о получении электронной копии
отчетности по электронной почте ГУ ЦБ РФ по
г.Москве (сеть Инфотел)
-------------------------------------------------------------------
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПРАВЛЕНИЯ
ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР
МП Отчет поступил в РКЦ
"___"___________ 1995 года "___" ___________ 1995 года
Штамп РКЦ
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Клиенту АС ЭП ГУ ЦБ РФ по г. Москве X-BANK (или филиал банка)
Уведомление о получении
Ваше сообщение, переданное на адрес APKB@PB, получено
------ -----------------
(дата) (время получения)
Информация поступила на обработку и контроль.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Правила представления
коммерческим банком электронной
копии отчетности по форме 2-АП
1. Электронные копии отчетности по форме 2-АП представляются в
ГУ ЦБ РФ по г. Москве вместе с оригиналами отчетности на бумажном
носителе. Приемка отчетности выполняется в РКЦ по месту
обслуживания БАНКА. Приемка отчетности банков, обслуживающихся в
ЦОУ при ЦБ РФ, производится в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по г.Москве.
2. Ответственность за идентичность данных на бумажном носителе
и электронной копии несет руководство БАНКА.
3. Электронная копия отчетности представляется в ГУ ЦБ в виде
двух файлов передачи (файлов в формате DBASE), содержащих данные
отчетов. Структуры и названия файлов полностью определяются
описанием, приведенным в Приложении 4.
4. Перед передачей электронной копии в ГУ ЦБ РФ по г.Москве,
она должна быть проверена на отсутствие компьютерных "вирусов".
5. Формы отчетности на бумажных носителях подписываются
руководителями БАНКА, заверяются печатью и представляется вместе с
электронными копиями форм отчетности.
6. Файлы передачи, содержащие электронные копии отчетности,
проверенные на отсутствие компьютерных "вирусов", передаются на
дискетах вместе с оригиналами отчетности на бумажном носителе в
расчетно-кассовый центр по месту обслуживания БАНКА или по
электронной почте ГУ ЦБ РФ по г. Москве по адресу APKB@PB в виде
первого и второго прикреплений к сообщению.
7. На дискетах с электронными копиями отчетности должны быть
написаны : название, регистрационный номер БАНКА и месяц
отчетности и название формы отчетности (2-АП).
9. В случае передачи отчетности по электронной почте ГУ ЦБ РФ,
вместо дискет с электронными копиями документов, в РКЦ
представляется уведомление о получении отчетности по электронной
почте ГУ ЦБ РФ по г.Москве.Текст уведомления представлен в
Приложении 2.
-1- ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Структуры файлов передачи, содержащих электронные копии
отчетов 2-АП в формате Dbase
Данные отчетов 2-ап, представляемых коммерческим банком,
содержатся в двух связанных базах данных. Первая их них содержит
данные 1 и 2 разделов формы а вторая - данные справки к форме
2-ап. Одному отчету банка одновременно соответствуют одна запись в
базе данных AP*****.DBF и одна запись в базе данных APS*****.DBF
Символы "*****" в названиях файлов строго индивидуальны для
каждого коммерческого банка и представляют собой номер лицензии
банка. В качестве примера можно привести следующие названия
файлов:
ap5.DBF - названия файлов передачи, представляемых банком
aps5.DBF - с лицензией N 5.
ap123.DBF - названия файлов передачи, представляемых банком
aps123.DBF - с лицензией N 123.
----------------------------¬
¦ База данных AP*****.DBF ¦
L----------------------------
Эта база данных содержит данные 1 и 2 разделов формы 2-ап.
Field Field Name Type Width Dec
1 REGN Numeric 5 номер лицензии
2 NAME Character 30 наименование банка
3 MONTH Numeric 3 месяц отчетности
4 YEAR Numeric 5 год отчетности
5 PERIOD Character 1 период отчетности
6 FIO_ISPOLN Character 30 Ф.И.О. исполнителя
7 TEL_ISPOLN Character 30 его телефон
8 I01A1 Numeric 17 3 строка 1 столбец 1
9 I01A2 Numeric 17 3 строка 1 столбец 2
10 I01P1 Numeric 17 3 строка 1 столбец 3
11 I01P2 Numeric 17 3 строка 1 столбец 4
12 I02A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
13 I02A2 Numeric 17 3
14 I02P1 Numeric 17 3
15 I02P2 Numeric 17 3
16 I03A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
17 I03A2 Numeric 17 3
18 I03P1 Numeric 17 3
19 I03P2 Numeric 17 3
20 I04A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
21 I04A2 Numeric 17 3
22 I04P1 Numeric 17 3
23 I04P2 Numeric 17 3
.
-2-
24 I05A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
25 I05A2 Numeric 17 3
26 I05P1 Numeric 17 3
27 I05P2 Numeric 17 3
28 I06A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
29 I06A2 Numeric 17 3
30 I06P1 Numeric 17 3
31 I06P2 Numeric 17 3
32 I07A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
33 I07A2 Numeric 17 3
34 I07P1 Numeric 17 3
35 I07P2 Numeric 17 3
36 I08A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
37 I08A2 Numeric 17 3
38 I08P1 Numeric 17 3
39 I08P2 Numeric 17 3
40 I09A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
41 I09A2 Numeric 17 3
42 I09P1 Numeric 17 3
43 I09P2 Numeric 17 3
44 I10A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
45 I10A2 Numeric 17 3
46 I10P1 Numeric 17 3
47 I10P2 Numeric 17 3
48 I11A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
49 I11A2 Numeric 17 3
50 I11P1 Numeric 17 3
51 I11P2 Numeric 17 3
52 I12A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
53 I12A2 Numeric 17 3
54 I12P1 Numeric 17 3
55 I12P2 Numeric 17 3
56 I13A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
57 I13A2 Numeric 17 3
58 I13P1 Numeric 17 3
59 I13P2 Numeric 17 3
60 I14A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
61 I14A2 Numeric 17 3
62 I14P1 Numeric 17 3
63 I14P2 Numeric 17 3
64 I15A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
65 I15A2 Numeric 17 3
66 I15P1 Numeric 17 3
67 I15P2 Numeric 17 3
68 I16A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
69 I16A2 Numeric 17 3
70 I16P1 Numeric 17 3
71 I16P2 Numeric 17 3
.
-3-
72 I17A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
73 I17A2 Numeric 17 3
74 I17P1 Numeric 17 3
75 I17P2 Numeric 17 3
76 I18A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
77 I18A2 Numeric 17 3
78 I18P1 Numeric 17 3
79 I18P2 Numeric 17 3
80 I19A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
81 I19A2 Numeric 17 3
82 I19P1 Numeric 17 3
83 I19P2 Numeric 17 3
84 I20A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
85 I20A2 Numeric 17 3
86 I20P1 Numeric 17 3
87 I20P2 Numeric 17 3
88 I21A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
89 I21A2 Numeric 17 3
90 I21P1 Numeric 17 3
91 I21P2 Numeric 17 3
92 I22A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
93 I22A2 Numeric 17 3
94 I22P1 Numeric 17 3
95 I22P2 Numeric 17 3
96 I23A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
97 I23A2 Numeric 17 3
98 I23P1 Numeric 17 3
99 I23P2 Numeric 17 3
100 I24A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
101 I24A2 Numeric 17 3
102 I24P1 Numeric 17 3
103 I24P2 Numeric 17 3
104 I25A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
105 I25A2 Numeric 17 3
106 I25P1 Numeric 17 3
107 I25P2 Numeric 17 3
108 I26A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
109 I26A2 Numeric 17 3
110 I26P1 Numeric 17 3
111 I26P2 Numeric 17 3
112 I27A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
113 I27A2 Numeric 17 3
114 I27P1 Numeric 17 3
115 I27P2 Numeric 17 3
116 I28A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
117 I28A2 Numeric 17 3
118 I28P1 Numeric 17 3
119 I28P2 Numeric 17 3
.
-4-
-------------------------------------¬
¦ Структура базы данных APS*****.DBF ¦
L-------------------------------------
Эта база данных содержит данные справки отчета 2-ап
Field Field Name Type Width Dec
1 REGN Numeric 5 номер лицензии
2 NAME Character 30 наименование банка
3 MONTH Numeric 3 месяц отчетности
4 YEAR Numeric 5 год отчетности
5 PERIOD Character 1 период отчетности
6 I29A1 Numeric 17 3 строка 29 столбец 1
7 I29A2 Numeric 17 3 строка 29 столбец 2
8 I29P1 Numeric 17 3 строка 29 столбец 3
10 I30A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
11 I30A2 Numeric 17 3
12 I30P1 Numeric 17 3
14 I31A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
15 I31A2 Numeric 17 3
16 I31P1 Numeric 17 3
18 I32A1 Numeric 17 3 аналогично предыдущ.
19 I32A2 Numeric 17 3
20 I32P1 Numeric 17 3
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК НАЧАЛЬНИКАМ РКЦ,
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРЕДСЕДАТЕЛЯМ ПРАВЛЕНИЙ
(Банк России) КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Главное управление
по г. Москве
117049, Москва, Житная ул., 12
от 02.10.95 N 15-4-14/3771
На N
В связи с поступающими в Валютное управление ГУ ЦБ РФ по г.
Москве запросами в дополнение к письму N 15-4-14/3662 от 21.09.95
г. сообщаем следующее.
В упомянутом выше письме установлен стандарт представления
электронной копии отчетности по форме 2-ап в формате DBase. При
этом не предполагалось создание единого программного обеспечения
по формированию электронной копии отчета для коммерческих банков
ввиду многообразия программ операционных дней, эксплуатируемых
коммерческими банками.
По имеющейся в Валютном управлении ГУ информации ряд
коммерческих банков подготовил соответствующее программное
обеспечение с учетом своих потребностей и специфики ведения
бухгалтерского учета в банке.
При отсутствии в коммерческом банке возможностей разработки
соответствующего программного обеспечения в срок представления
отчетности (5 октября 1995 года) коммерческий банк вправе
сформировать электронную копию отчетности с использованием
стандартного программного обеспечения (например утилитой DBU.exe,
входящей в стандартный комплект поставки CLIPPER.exe, используемый
в большинстве банков Москвы).
По мере тестирования в Валютном управлении ГУ разработанных
программных продуктов коммерческих банков и фирм, информация о них
будет доведена до Вашего сведения.
Дополнительно разъясняем, что банки, представляющие отчет 2-ап
с квартальной периодичностью, заполняют поля MONTH, PERIOD
электронной копии отчета 2-ап следующим образом.
PERIOD MONTH
для отчета за 1 квартал К 3
для отчета за 2 квартал К 6
для отчета за 3 квартал К 9
для отчета за 4 квартал К 12
Банки, представляющие отчет 2-ап с месячной периодичностью,
заполняют поля MONTH, PERIOD электронной копии отчета 2-ап
следующим образом.
PERIOD MONTH
для отчета за январь М 1
для отчета за февраль М 2
для отчета за март М 3
для отчета за апрель М 4
для отчета за май М 5
для отчета за июнь М 6
для отчета за июль М 7
для отчета за август М 8
для отчета за сентябрь М 9
для отчета за октябрь М 10
для отчета за ноябрь М 11
для отчета за декабрь М 12
Начальник валютного управления
ГУ ЦБ РФ по г. Москве
|
