ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                    ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                                 ПИСЬМО
                     15 января 1996 г. N 06-1-23/3

                       ОБ ОШИБКАХ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ
                    ПРИЛОЖЕНИЯ N 13 ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ
                 ОТЧЕТНОСТИ "АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ
                  ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ"

      Главное управление  ЦБ  РФ  по   г.   Москве   проанализировало
   представленные коммерческими  банками  приложения   N   13   Общей
   финансовой   отчетности  "Анализ  активов  и  пассивов  по  срокам
   востребования и погашения" по состоянию на 1  декабря  1995  г.  и
   обращает внимание на ошибки при их составлении.
      При  наличии   в  балансах   коммерческих  банков   балансового
   счета 816   "Средства   коммерческих  банков  и  других  кредитных
   учреждений,  перечисленные в фонд регулирования кредитных ресурсов
   банковской системы" и балансового счета 681 "Средства коммерческих
   банков  и  других  кредитных  учреждений,  перечисленные  в   фонд
   регулирования  кредитных ресурсов по остаткам счетов в иностранной
   валюте" эти суммы не показаны по  стр. 2  гр. 9 "Без  срока",  как
   этого требуют нормативные документы.
      Данную ошибку   допустили   более   50%  банков,  представивших
   отчетность.
      Многие банки,  имеющие на балансе основные средства, показывают
   их в графе "Без срока",  в то время как  нормативными  документами
   предусмотрена их  разбивка в зависимости от срока,  оставшегося до
   их полной амортизации.
      Без разбивки  по  срокам отражаются многими банками собственные
   средства (стр.  22  приложения  N  13),  в  то время как без срока
   погашения  следует  отражать  уставный  фонд,  остальные  средства
   разбиваются  по  срокам  в  соответствии  с  утвержденными сметами
   расходования этих фондов.
      Учитывая вышеизложенное,  Главное управление ЦБ РФ по г. Москве
   обращает внимание на недопущение подобных ошибок в дальнейшем.
      Одновременно напоминаем, что в соответствии с телеграммой Банка
   России от 02.11.95 N 205 срок представления приложения  N  13  для
   коммерческих  банков установлен до 20 числа месяца,  следующего за
   отчетным.
      По состоянию  на  1  января 1996 г.  приложение N 13 необходимо
   сдавать  в  составе  Общей   финансовой   отчетности,   о   сроках
   представления которой будет сообщено дополнительно.
      В случае нарушения порядка представления указанной отчетности в
   дальнейшем к  банкам  будут   применяться   меры   воздействия   в
   соответствии с действующим законодательством.

                                               Заместитель начальника
                                                ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                                      Н.Н. Панкратова