ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЕНИЕ ПО Г.МОСКВЕ
ПИСЬМО от 26.03.96 N 06-4-48/61
Руководителям кредитных организаций
Начальникам РКЦ
ОБ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В РАМКАХ НАДЗОРА
Главное Управление ЦБ РФ по г.Москве сообщает, что в
соответствии с письмом Банка России от 07.03.96 N 35-96
устанавливается, начиная с 1 апреля 1996г., впредь до особых
указаний, следующий порядок представления бухгалтерской отчетности
о деятельности кредитных организаций.
Ежемесячная и квартальная отчетность предоставляется в сроки:
-на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным, для
кредитных организаций, не имеющих в своем подчинении филиалов;
-на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным, для
кредитных организаций, имеющих в своем подчинении филиалы.
Кредитные организации представляют отчетность в
расчетно-кассовый центр по месту открытия корреспондентского
счета.
Отчетность должна сдаваться с описью документов по
установленной форме (см. Приложение N8).
Ежемесячно в указанные сроки представляются следующие виды
отчетности на бумажных носителях в одном экземпляре:
1. Балансы в форме оборотной ведомости на первое число месяца
с указанием входящих остатков на начало месяца, оборотов по дебету
и кредиту за месяц и остатков на конец отчетного месяца по
балансовым и внебалансовым счетам.
2. Расшифровки для расчета экономических нормативов
(Приложение N1 к Инструкции Банка России от 30.01.96г. N1).
3. Числовые значения экономических нормативов, рассчитанные в
соответствии с Инструкцией Банка России от 30.01.96г. N1.
4. Сведения о крупных кредитах, выданных кредитной
организацией (Приложение N2 к Инструкции Банка России от
30.01.96г. N1).
5. Собственные средства кредитной организации, инвестируемые
на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12)
(Приложение N3 к Инструкции Банка России от 30.01.96г. N1).
6. Справка по кредитной организации о нормативах Н6, Н8, Н9,
Н10, Н12.1 (см.Приложение N7).
При заполнении справки по кредитной организации о нормативах
Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1 (см.Приложение N7) необходимо иметь ввиду,
что если кредитной организацией допущены нарушения размеров рисков
по нескольким кредиторам (вкладчикам), заемщикам или группе
связанных заемщиков и т.д., то указываются значения нормативов в
каждом случае нарушения; если нарушений значений нормативов нет,
то указывается сумма наибольшего размера риска.
Расчетно-кассовые центры обрабатывают полученную отчетность и
направляют по электронной почте в отдел информационного
обеспечения Экономического управления ГУ ЦБ РФ по г.Москве
балансы, остатки по внебалансовым счетам, расшифровки для расчета
экономических нормативов.
Вся отчетность (за исключением расчета размера ФОР),
полученная расчетнокассовыми центрами, направляется в Управление
по регулированию деятельности коммерческих банков на бумажных
носителях через курьера с сопроводительным письмом.
Наряду с этим, кредитные организации представляют:
1. На бумажных носителях в 1-ом экземпляре и в виде
электронной копии приложения: NN1, 3, 13, 17, 18 и 19, входящие в
состав общей финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией
Банка России от 24.08.93г. N17 и последующими дополнениями к ней,
начиная с отчета на 1 апреля 1996 года- до 10 числа месяца,
следующего за отчетным.
Представление и обработка общей финансовой отчетности
осуществляется в соответствии с письмом ГУ ЦБ РФ по г.Москве от
11.07.95г. N 06-1-23/62 с учетом дополнений, изложенных в письмах
от 08.12.95г. N 06-1-23/98 и от 05.02.96г. N 05-5-20/84.
Отчетность должна сдаваться с описью документов по установленной
форме (см. Приложение N 2).
2. На бумажных носителях в 1-ом экземпляре отчет по картотеке
к внебалансовому счету N 9920 " Неоплаченные в срок расчетные
документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете
кредитной организации" в кредитных организациях, ведущих счета
"Лоро" и отчет по картотеке к внебалансовому счету N 9919
"Неоплаченные расчетные документы клиентов из-за отсутствия
средств на корреспондентском счете кредитной организации" - по
формам приложений NN 5 и 6 к письму Банка России от 1 марта 1996
года N 244 - подекадно (1,10,20 числа каждого месяца).
Расчетно-кассовые центры получив отчетность по картотекам к
внебалансовым счетам N 9919 и N 9920 направляют бумажные носители
в Управление по регулированию деятельности коммерческих банков ГУ
ЦБ РФ по г.Москве.
Ежеквартально кредитные организации одновременно с
перечисленными формами отчетности (представляемыми на 3-й и 4-й
рабочий день месяца, следующего за отчетным) также направляют в
1-ом экземпляре:
1. Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка (форма N2)
нарастающим итогом с начала года.
2. Отчет об использовании прибыли нарастающим итогом с начала
года (см.Приложение N1 к письму ЦБ РФ от 07.03.96 г. N36-95).
3. Ведомость остатков по счетам "Прочие дебиторы и кредиторы".
4. Информацию о составе ссудной задолженности, списанной с
баланса банка и учитываемой на внебалансовых счетах (по форме
приложения N3 к письму Банка России от 20.12.94г. N130а).
Расчетно-кассовые центры обработанные: Отчет о прибылях и
убытках (форма нр.2), Отчет об использовании прибыли, направляют
по электронной почте в отдел информационного обеспечения
Экономического управления ГУ ЦБ РФ по г.Москве, а на бумажных
носителях в Управление по регулированию деятельности коммерческих
банков через курьера с сопроводительным письмом.
Порядок передачи расчетно-кассовыми центрами Отчета о прибылях
и убытках коммерческого банка и Отчета об использовании прибыли
будет сообщен дополнительно.
Ведомость остатков по счетам "Прочие дебиторы и кредиторы",
информация о составе ссудной задолженности, списанной с баланса
банка и учитываемой на внебалансовых счетах направляется на
бумажных носителях в Управление по регулированию деятельности
коммерческих банков через курьера с сопроводительным письмом.
Формы общей финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией
от 24.08.93г. N17 и последующими дополнениями к ней (на
квартальные даты внутри года в составе приложений NN1-11, 13, 14,
16-20) представляются до 15 числа первого месяца, следующего за
отчетной датой (см.Приложение N3).
Порядок и сроки представления коммерческими банками годовых
бухгалтерских отчетов ежегодно устанавливаются Банком России.
Формы общей финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией
от 24.08.93г. N17 и последующими дополнениями к ней по итогам
работы за год представляются в составе приложений NN1-11, 13-20.
Сроки представления данной отчетности будут сообщены дополнительно
(см. Приложение N4).
Вся отчетность составляется кредитными организациями и
представляется в Главное Управление в целых тысячах рублей без
десятичных знаков.
Отсутствие данных по какой-либо форме не должно влиять на ее
представление и заполнение (проставляются нулевые данные).
Сберегательным банком РФ отчетность представляется в особом
порядке.
Одновременно разъясняем, что в соответствии со статьей 56
Федерального Закона "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ
имеют право запрашивать и получать от кредитных организаций
необходимую информацию об их деятельности, в том числе о характере
операций, отраженных на отдельных счетах баланса или в других
формах отчетности, требовать разъяснений по полученной информации.
В связи с введением нового порядка представления бухгалтерской
отчетности кредитными организациями с 1 апреля 1996 года
отменяется представление:
1. Бухгалтерского баланса на первое число месяца.
2. Оборотной ведомости с указанием входящих остатков на начало
отчетного года, дебетовых и кредитовых оборотов за период с начала
года, остатков на отчетную дату .
3. Отчета о движении средств по счетам физических лиц по форме
приложений NN1 и 2 к письму Банка России от 24 мая 1995 года N169.
4. Оборотов по балансовым счетам 010, 825, 904.
5. Оперативной отчетности о неоплаченных банком расчетных и
других платежных документах на 1 и 16 числа, введенной указаниями
ЦБ РФ от 11.09.95г. N102-95г.
Ранее установленные другими подразделениями Банка России
(кроме Департамента банковского надзора) формы отчетности
коммерческих банков представляются в прежнем порядке до особых
указаний.
И.О. Начальника А.В.Десятниченко
Главного управления
Приложение N 2
О П И С Ь Д О К У М Е Н Т О В
д л я м е с я ч н о й о т ч е т н о с т и
коммерческого банка _________________________________________
направляемых в ГУ ЦБ РФ по г,Москве
в составе общей финансовой отчетности
на "__"___________ 1996 года
___________________________________________________________________
N Наименование документа Кол-во
п/п экз.
-------------------------------------------------------------------
1. Оригинал отчетности на бумажных носителях, 1
содержащий приложения 1, 3, 13, 17, 18, 19
2. Электронная копия отчетности на дискете 1
3. Протокол контроля электронной копии отчетности 1
___________________________________________________________________
РУКОВОДИТЕЛЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ( ФИО )
ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР ( ФИО )
МП Отчет поступил в РКЦ
"__"_____________1996 года "__"___________1996 года
Штамп РКЦ
Приложение N 3
О П И С Ь Д О К У М Е Н Т О В
д л я к в а р т а л ь н о й о т ч е т н о с т и
коммерческого банка _________________________________________
направляемых в ГУ ЦБ РФ по г,Москве
в составе общей финансовой отчетности
на "__"___________ 1996 года
______________________________________________________________________
N Наименование документа Кол-во
п/п экз.
______________________________________________________________________
1. Оригинал отчетности на бумажных носителях, 1
содержащий приложения 1-11, 13, 14, 16-20
2. Электронная копия отчетности на дискете 1
3. Протокол контроля электронной копии отчетности 1
----------------------------------------------------------------------
РУКОВОДИТЕЛЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ( ФИО )
ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР ( ФИО )
МП Отчет поступил в РКЦ
"__"_____________1996 года "__"___________1996 года
Штамп РКЦ
Приложение N 4
О П И С Ь Д О К У М Е Н Т О В
д л я г о д о в о й о т ч е т н о с т и
коммерческого банка _________________________________________
направляемых в ГУ ЦБ РФ по г,Москве
в составе общей финансовой отчетности
на "__"___________ 1996 года
______________________________________________________________________
N Наименование документа Кол-во
п/п экз.
______________________________________________________________________
1. Оригинал отчетности на бумажных носителях, 1
содержащий приложения 1-11, 13-20
2. Электронная копия отчетности на дискете 1
3. Протокол контроля электронной копии отчетности 1
______________________________________________________________________
РУКОВОДИТЕЛЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ( ФИО )
ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР ( ФИО )
МП Отчет поступил в РКЦ
"__"_____________1996 года "__"___________1996 года
Штамп РКЦ
Приложение 7
к письму ГУ ЦБ РФ по г.Москве
_______________________________
СПРАВКА
по кредитной организации "......."
о нормативах Н6,Н8,Н9,Н10,Н12.1
1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков(Н6).
____________________________________________________________________
Заемшик¦Сумма кредитов, ¦ 2 0Общая сумма ¦Уд.вес в общей сумме¦
¦выданных данному ¦ кредитов,выданных ¦кредитов ¦
¦заемщику,млн.руб,¦ кредитной орг-цией,¦(гр.2/гр.3)*100% ¦
¦ ¦ млн.руб. ¦ ¦
-------+-----------------+--------------------+--------------------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
-------+-----------------+--------------------+--------------------+
2. Максимальный размер риска на одного кредитора(вкладчика) (Н8).
------------------T------------------T---------------T-------------------¬
Кредитор(вкладчик)¦Сумма обязательств¦ Общая сумма ¦ Уд.вес в общей ¦
¦кред.орг-ции по ¦ обязательств ¦ сумме обязательств¦
¦данному кредитору ¦ кредитный, ¦ (гр.2/гр.3)*100% ¦
¦вкладчику), ¦ орг-ции ¦ ¦
¦млн.руб. ¦ млн.руб. ¦ ¦
------------------+------------------+---------------+-------------------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
------------------+------------------+---------------+--------------------
3. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам
(Н9) и (Н10).
(А)
----------------T----------------T---------------------T-------------------¬
Акционер(пайщик)¦Сумма кредитов, ¦Общая сумма кредитов,¦Уд.вес в общей ¦
¦выданных данному¦выданных акционерам ¦сумме кредитов ¦
¦акционеру ¦(пайщикам), ¦ (гр.2/гр.3)*100% ¦
¦(пайщику) ¦ ¦ ¦
¦ млн.руб., ¦ млн.руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
----------------+----------------+---------------------+-------------------¦
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
---------------------------------------------------------------------------
(В)
-----------T---------------------T---------------------T-----------------¬
Инсайдеры ¦ Сумма кредитов, ¦Общая сумма ¦Уд.вес в общей ¦
¦ выданных данному ¦кредитов, выданных ¦сумме кредитов ¦
¦ инсайдеру, млн.руб.¦инсайдерам, млн.руб. ¦(гр.2/гр.3)*100% ¦
-----------+---------------------+---------------------+-----------------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
-----------+---------------------+---------------------+------------------
4. Максимально допустимая величина собственных средств
кредитной организации, инвестируемых на приобретение долей (акций)
одного юридического лица (Н12.1).
-------------T----------------------T-------------------T----------------¬
Юридич.лица ¦ Сумма долей (акций) ¦Общая сумма долей ¦Уд.вес в общей ¦
¦ юридических лиц ¦(акций), ¦сумме долей ¦
¦ ¦приобретенных ¦(акций) ¦
¦ ¦кредитной ¦(гр.2/гр.3)*100%¦
¦ ¦организацией, ¦ ¦
¦ ¦млн.руб. ¦ ¦
-------------+----------------------+-------------------+----------------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
-------------+----------------------+-------------------+-----------------
Руководитель кредитной организации (ФИО)
Главный бухгалтер (ФИО)
М.П.
Примечание: по всем таблицам по графам 2,3,4 подсчитывается
итоговая сумма.
|
