ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
П И С Ь М О
11 июня 1996 г. N 06-4-48/166
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ПУБЛИКУЕМОЙ ОТЧЕТНОСТИ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
ЗА 1995 ГОД
В соответствии с письмом ЦБ РФ от 16.02.96 N 239 и указаниями
ГЦИ-27/59-3 от 23.05.96 Главное управление Центрального банка РФ
по г. Москве сообщает следующий порядок представления и обработки
публикуемой отчетности кредитных организаций.
1. Отчетность, направляемая в ГУ ЦБ РФ по г. Москве, сдается
кредитными организациями в расчетно - кассовый центр по месту
обслуживания в период с 17 июня до 1 июля 1996 года с описью
прилагаемых документов по установленной форме (приложение N 1).
2. При отсутствии замечаний аудиторской фирмы по представленным
для проверки балансу с заключительными оборотами за 1995 г. и
форме N 2 "Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка" за
1995 г. сдаваемый комплект, в соответствии с описью, должен
содержать:
- экземпляры баланса с заключительными оборотами и формы N 2
"Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка" с отметкой и
печатью расчетно - кассового центра, заверенные аудиторской
фирмой;
- публикуемые формы отчетности кредитной организации,
заверенные печатью и подписью аудиторской фирмы, с текстом
следующего содержания:
"Достоверность данного баланса и Отчета о прибылях и убытках
подтверждена аудиторской фирмой (указать название фирмы, номер и
дату выдачи ей лицензии, фамилию, имя, отчество руководителя)";
- копию опубликованной в прессе отчетности или объяснительную
записку о причине ее непредставления;
- аудиторское заключение в 2-х экземплярах в полном объеме;
- электронную копию отчетности на дискете (приложение N 2).
3. В случае неподтверждения аудиторской формой баланса с
заключительными оборотами за 1995 г. и (или) формы N 2 "Отчет о
прибылях и убытках коммерческого банка" за 1995 г. сдаваемый
комплект отчетности кредитной организации, в соответствии с
описью, должен содержать:
- публикуемые формы отчетности, заверенные печатью и подписью
аудиторской фирмы, с текстом следующего содержания: "Достоверность
данного баланса и (или) Отчета о прибылях и убытках подтверждена
аудиторской фирмой (указывается название фирмы, номер и дата
выдачи ей лицензии, фамилия, имя, отчество руководителя) с учетом
внесенных в ходе аудиторской проверки исправлений";
- копию опубликованной в прессе отчетности или объяснительную
записку о причине ее непредставления;
- аудиторское заключение в 2-х экземплярах в полном объеме;
- электронную копию отчетности на дискете.
4. Бумажный оригинал публикуемой отчетности должен содержать
регистрационный номер кредитной организации (номер лицензии),
полное название кредитной организации с указанием (в скобках)
официально установленного сокращенного названия, полный
юридический адрес кредитной организации, телефон исполнителя, дату
формирования отчетности кредитной организацией, фамилии и
инициалы руководителя и главного бухгалтера кредитной организации,
руководителя аудиторской фирмы.
5. Ответственность за идентичность информации (текстовой и
цифровой) на бумажных и электронных носителях несут руководители
кредитных организаций.
6. В случае отсутствия какого-либо документа, перечисленного в
описи, отчетность возвращается кредитной организации и считается
непредставленной.
7. После первичного контроля, включающего проверку
комплектности отчетности, РКЦ осуществляет логический контроль,
правильность оформления, регистрацию отчетности кредитной
организации и перезапись электронной копии отчетности.
8. При успешном прохождении проверки соответствия электронной
копии бумажному носителю и перезаписи электронной копии
отчетности РКЦ возвращает кредитной организации один экземпляр
описи с отметкой о дате поступления отчетности и электронный
носитель (дискету).
9. При обнаружении ошибок в публикуемой отчетности кредитная
организация представляет в расчетно - кассовый центр комплект
новой отчетности на бумажных и магнитных носителях с обязательной
надписью "Замена" вместе с объяснительной запиской (с исходящей
датой и регистрационным номером), в которой должны быть
перечислены все внесенные исправления.
10. В случае непредставления публикуемой отчетности за 1995 г.
кредитные организации должны представить в расчетно - кассовый
центр по месту обслуживания объяснительную записку с указанием
причин:
- аудиторская проверка не проводилась, в том числе по причине
финансовых затруднений;
- публикуемая отчетность (баланс, форма N 2) не подтверждена
аудиторской фирмой;
- кредитная организация не приступила к проведению банковских
операций;
- другие причины.
11. В целях недопущения ошибок и нарушений, имевших место при
заполнении кредитными организациями публикуемых форм отчетности за
1994 год, необходимо обратить внимание на следующее:
- публикуемая отчетность на магнитных и бумажных носителях
должна быть составлена в миллионах рублей с одним десятичным
знаком после запятой. Контроль за соответствием единиц измерения в
публикуемой отчетности будет осуществляться РКЦ по фактически
оплаченному уставному фонду (010 счет), указанному в годовом
балансе с заключительными оборотами за 1995 г. Для чего остатки по
указанному счету РКЦ будут переведены в миллионы рублей;
- на соответствие представленной в РКЦ публикуемой отчетности и
копии опубликованных в прессе.
12. В случае нарушения кредитными организациями порядка
представления публикуемой отчетности, представления недостоверной
отчетности, а также публикации отчетов в прессе без соблюдения
установленных форм и сроков Главное управление ЦБ РФ по г. Москве
применит к кредитным организациям меры воздействия в соответствии
со ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)".
И.о. начальника
ГУ ЦБ РФ по г. Москве
А.В. Десятниченко
Приложение N 1
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 11 июня 1996 г. N 06-4-48/166
ОПИСЬ ДОКУМЕНТОВ
кредитной организации _______________,
направляемых в ГУ ЦБ РФ по г. Москве
в составе публикуемой отчетности за 1995 год
------------------------------------------------------------------
N Наименование документа Количество
п/п экземпляров
------------------------------------------------------------------
1. Оригинал отчетности на бумажных носителях:
- аудиторское заключение 2
- баланс кредитной организации на 01.01.96
(или объяснительная записка) 1
- "Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка"
за 1995 год (или объяснительная записка) 1
- комплект (баланс и "Отчет о прибылях и убытках")
публикуемых форм отчетности кредитной организации 1
2. Копия опубликованной в прессе отчетности
(или объяснительная записка) 1
3. Электронная копия отчетности (на дискете) 1
------------------------------------------------------------------
Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер
Отчет поступил
МП
"____" __________ 1996 г. "____" ___________ 1996 г.
Штамп РКЦ
Приложение N 2
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 11 июня 1996 г. N 06-4-48/166
Правила представления
кредитной организацией электронной копии
публикуемой отчетности
1. Для подготовки электронной копии публикуемой отчетности
используется программа PUBLKOMB, разработанная в ГЦИ ЦБ РФ и
распространяемая через РКЦ на некоммерческой основе. Программа
обеспечивает:
- ввод;
- корректировку;
- контроль публикуемой отчетности.
2. Программа может быть получена в РКЦ по месту обслуживания
кредитной организации на дискете кредитной организации или по
Электронной почте ГУ ЦБ РФ по г. Москве. Программа поставляется в
виде архива с именем publ95.arj. Правила работы с программой
изложены в инструкции, поставляемой вместе с программой.
3. При подготовке отчетности обязательно выполнение следующих
требований:
- ввод всех реквизитов кредитной организации;
- ввод всех реквизитов аудиторской фирмы;
- при вводе отметки о результатах аудиторской проверки
необходимо точно указать один из двух вариантов, соответствующий
формулировке аудиторского заключения.
4. После выполнения ввода отчетность обязательно должна быть
проконтролирована средствами программы. Правильно подготовленная
отчетность не содержит сообщений об ошибках в протоколе контроля.
5. После проведения контроля должна быть сформирована
электронная копия отчетности, представляемая на дискете формата
1,44 мб, 1,2 мб или 360 кб.
6. Электронная копия отчетности для передачи в ГУ ЦБ РФ по
г. Москве состоит из трех файлов:
- t00.dbf Реквизиты кредитной организации;
- t01.dbf Приложение 1 - "Баланс кредитной организации";
- t02.dbf Приложение 2 - "Отчет о прибылях и убытках кредитной
организации".
Файлы должны располагаться в корневой директории дискеты.
Копирование файлов может быть выполнено любым средством MS-DOS или
Windows. Каждый файл должен содержать только одну запись.
Обращаем внимание, что при просмотре содержимого файлов
t00.dbf, t01.dbf, t02.dbf с помощью Norton (клавиша F3) последняя
(она же единственная) запись из-за особенностей этой программы
может не показываться.
7. Для подготовки электронной копии отчетности не следует
использовать режим подготовки телеграммы, имеющийся в программе
PUBLCOMB. Этот режим используется в настоящее время только
территориальными управлениями.
8. Перед передачей электронной копии в ГУ ЦБ РФ по г. Москве
она должна быть проверена на отсутствие компьютерных "вирусов".
Зараженные вирусом дискеты возвращаются кредитной организации без
обработки и регистрации отчетности.
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|
