ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДИРЕКТОРАМ МОСКОВСКИХ ФИЛИАЛОВ
(Банк России) КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Главное управление НАЧАЛЬНИКАМ РКЦ
по г. Москве
117049, Москва, Житная ул., 12
от 23.07.96 N 06-3-42/297
На N
ОБ ОТЧЕТНОСТИ МОСКОВСКИХ ФИЛИАЛОВ ИНОГОРОДНИХ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Главное управление ЦБ РФ по г. Москве сообщает, что в связи с
изменениями требований ЦБ РФ к представляемой кредитными
организациями отчетности и в целях совершенствования контроля за
деятельностью Московских филиалов иногородних банков, надзор за
деятельностью которых осуществляют другие территориальные Главные
управления Центрального банка РФ (Национальные банки), начиная с
отчетности на 1 августа 1996 года устанавливается следующий
порядок представления бухгалтерской отчетнсти о деятельности
филиалов.
Филиалы представляют отчетность о текущей деятельности в
расчетно-кассовый центр по месту открытия субкорреспондентского
счета, в соответствии со сроками, утвержденными Банком России
(4-ый рабочий день месяца).
Отчетность должна сдаваться с описью документов по
установленной форме (см. Приложение нр. 1).
Ежемесячно представляются следующие виды отчетности на
бумажных носителях в одном экземпляре:
1. Баланс в форме оборотной ведомости на первое число месяца
с указанием входящих остатков на начало месяца, оборотов по дебету
и кредиту за месяц и остатков на конец месяца по балансовым и
внебалансовым счетам;
2. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета
показателей деятельности филиала, которые составляются в
соответствии с требованиями Инструкции Центрального банка РФ нр. 1
от 30.01.96 г. (см. Приложение нр. 2);
3. Сведения о сумме выделенных филиалу собственных средств
банка, учитываемых на внутрибанковских счетах нр. 089, 890 и 893
(см. Приложение нр. 3)
4. Условный расчет резерва на возможные потери по ссудам по
форме Приложения нр. 3 Инструкции Банка России от 24.08.93 г. нр.
17;
5. Электронную копию отчетности на магнитном носителе;
6. Протокол контроля электронной копии отчетности;
7. Справку о вновь открытых корреспондентских счетах на
территории РФ и за рубежом.
В соответствии с письмом Банка России от 08.05.96 N
15-3-2/320 впредь до особых указаний представляется в произвольной
форме и содержит следующую информацию: наименование кредитных
организаций (филиалов), в которых открыты корреспондентские счета
в истекшем месяце, адреса этих организаций, номера открытых
корреспондентских счетов, дата заключения договора об установлении
корреспондентских отношений, дата открытия счета.
Наряду с этим филиалы коммерческих банков представляют:
На бумажных носителях в 1-ом экземпляре отчет по картотеке к
внебалансовому счету 9920 "Неоплаченные в срок расчетные документы
из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной
организации" в филиалах ведущих счета "Лоро" и отчет по картотеке
к внебалансовому счету 9919 "Неоплаченные расчетные документы
клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете
кредитной организации" - по формам Приложений 5 и 6 к письму Банка
России от 1 марта 1996 года нр. 244 - по-декадно (1, 10, 20 числа
каждого месяца).
Расчетно-кассовые центры, получив отчетность по картотекам к
внебалансовым счетам нр. 9919 и нр. 9920, направляют бумажные
носители в Управление по регулированию деятельности коммерческих
банков ГУ ЦБ РФ по г. Москве.
Ежеквартально филиалы коммерческих банков, одновременно с
перечисленными формами отчетности, также представляют в 1-ом
экземпляре:
1. Отчет о Прибылях и убытках (форма нр.2) нарастающим итогом
с начала года;
2. Справка о движении фактически созданного резерва на
возможные потери по ссудам (прил. 12 Дополнения нр. 3 к Временной
Инструкции Банка России от 24.08.93 г. нр. 17);
3. Расшифровку бал. счетов 072, 073, 080, 081, 082, 087, 167,
168 в разрезе банков-кореспондентов;
4. Расшифровку бал. счета 076, 904, 089, 890, 893 и 950.
РКЦ согласно Распоряжению по Главному управлению Центрального
банка РФ по г. Москве от 13.07.95г. нр. 108 "О порядке обработки
бухгалтерской отчетности филиалов коммерческих банков" передает
электронные копии поступившей отчетности по Электронной почте ГУ
ЦБ РФ по г. Москве на адрес F700FRKC для дальнейшей обработки
информационными подразделениями Экономического управления.
Отчетность на бумажных носителях передается расчетно-кассовым
центром по описи в Управление по регулированию деятельности
коммерческих банков при отсутствии ошибок в протоколе контроля,
представленном филиалом и полученным в РКЦ.
Вся отчетность составляется филиалами и представляется в
Главное управление в целых тысячах рублей без десятичных знаков.
Обращаем Ваше внимание, что необходимо осуществлять проверку
правильности подсчета итогов актива и пассива баланса с учетом
округления сумм до целых тысяч рублей.
Бумажный оригинал отчетности должен содержать регистрационный
номер Головного банка (номер лицензии) и номер филиала,
зарегистрированные в Банке России, название филиала, дату
отчетности, телефон исполнителя, дату формирования отчетности
филиалом, должен быть подписан Директором филиала и Главным
бухгалтером, а также заверен печатью филиала.
При отсутствии данных по какому-либо отчету, отчет должен
быть представлен с нулевыми данными.
Руководители филиала несут ответственность за идентичность
информации на магнитных и бумажных носителях.
Одновременно разъясняем, что в соответствии со ст. 56
Федерального закона "О Центральном Банке Российской Федерации
(Банке России)" Главные управления (Национальные Банки) ЦБ РФ
имеют право запрашивать и получать от кредитных организаций
необходимую информацию об их деятельнсоти, в т.ч. о характере
операций, отраженных на отдельных счетах баланса или в других
формах отчетности, требовать разъяснения по полученной информации.
ЗАМЕСТИТЕЛЬ НАЧАЛЬНИКА
ГЛАВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПАВЛЮЧЕНКО Ж.Р.
Приложение нр. 1
О П И С Ь Д О К У М Е Н Т О В
филиала коммерческого банка____________________________________,
направляемых в ГУ ЦБ РФ по г. Москве
на "_____"_________________ 1996 года.
-------T---------------------------------------T----------------T----------¬
N п/п ¦ Наименование документа ¦ Срок ¦Кол-во ¦
¦ ¦представления ¦листов ¦
-------+---------------------------------------+----------------+----------+
1. ¦ Баланс в форме оборотной ведомости ¦4 рабочий день ¦ ¦
¦ на первое число месяца ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
2. ¦ Расшифровки отдельных балансовых ¦4 рабочий день ¦ ¦
¦ счетов для расчета показателей ¦ ¦ ¦
¦ деятельности филиала ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
3. ¦ Сведения о сумме выделенных филиалу ¦ ¦ ¦
¦ собственных средствах банка, учиты- ¦ ¦ ¦
¦ ваемых на внутрибанковских счетах ¦ ¦ ¦
¦ нр. 089, 890, 893 ¦4 рабочий день ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
3. ¦ Справка о вновь открытых корреспон- ¦ ¦ ¦
¦ дентских счетах на территории РФ и ¦ ¦ ¦
¦ зарубежом ¦4 рабочий день ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
4. ¦ Условный расчет резерва на возможные ¦ ¦ ¦
¦ потери по ссудам по форме прил. 3 ¦ ¦ ¦
¦ Инструкции Банка России от 24.08.93 ¦ ¦ ¦
¦ нр. 17 ¦4 рабочий день ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
5. ¦ Электронная копия отчетности на ¦ ¦ ¦
¦ магнитном носителе или подтверждение ¦ ¦ ¦
¦ передачи электронной копии по ¦ ¦ ¦
¦ электронной почте ¦4 рабочий день ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
6. ¦ Протокол контроля электронной копии ¦ ¦ ¦
¦ отчетности ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
7. ¦ Дополнительные сведения в составе квартальной отчетности ¦
¦ ¦ ¦ ¦
8. ¦ Отчет о прибылях и убытках ¦4 рабочий день ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
9. ¦ Справка о движении фактически соз- ¦ ¦ ¦
¦ данного резерва на возможные потери ¦ ¦ ¦
¦ по ссудам (прил. 12 Дополнения N 3) ¦4 рабочий день ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
10. ¦ Расшифровка бал. счетов 072, 073, ¦ ¦ ¦
¦ 080, 081, 082, 087, 167, 168 ¦4 рабочий день ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
11. ¦ Расшифровка бал. счетов 076, 904, ¦ ¦ ¦
¦ 089, 890, 893 и 950 ¦ ¦ ¦
-------+---------------------------------------+----------------+-----------
ДИРЕКТОР ФИЛИАЛА
ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР
М.П. Отчет поступил
"____" _____________1996 г. "____" _____________1996 г.
Штамп РКЦ
Приложение нр. 2
Расшифровки отдельных балансовых счетов
для расчета показателей деятельности филиала
коммерческого банка*
-------------------------------------------------------------------------
N НАИМЕНОВАНИЕ код Сумма
п/п обозначения (в тыс. руб.)
-------------------------------------------------------------------------
1. "Специальные фонды" (сч.012) за
минусом остатка средств, учитываемых
на отдельном лицевом счетет "Изногс МБП" 8967
2. Остатки средств на сч. 945 под ссуды 1 и 2
группы 8968
3. Остатки средств на сч. 948, в пределах
суммы, указанной по коду 8968 8969
4. Дебетовые остатки сч. 076 + 904 в части
сумм, числящихся на балансе более 30 дней
с момента отражения на счете. Кроме того
остатки счета 904 уменьшаются на сумму
налоговых переплат в бюджет 8970
5. Сумма дебетовых остатков по сч. 930, 932 и
933 в части средств, превышающих
остаток сч. 016 8971
6. Обязательства кредитной организации
в части средств физических лиц (части
070 + 084 + 088 + 196 + 199 + 730 + 731) 8999
-------------------------------------------------------------------------
Директор филиала "____" _______1996 г.
Главный бухгалтер
М.П.
* заполняются в соответствии с требованиями Инструкции Банка России нр. 1
от 30.01.96 г.
Приложение нр. 3
Сведения о части собственных средств банка,
выделенных филиалу на развитие деятельности
-------------------------------------------------------------------------
сумма
1. Кредитовые остатки сч. 089, 890 и 893 в части сумм,
выделенных Банком филиалу за счет собственных
средств (в т.ч. остатка нераспределенной прибыли)
-------------------------------------------------------------------------
Директор филиала "___"__________1996 г.
Главный бухгалтер
М.П.
|
