ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
28 октября 1996 г. N 06-4-48/255
ОБ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В РАМКАХ НАДЗОРА
НА ЭЛЕКТРОННЫХ НОСИТЕЛЯХ (ДИСКЕТАХ)
Для повышения качества получаемой от кредитных организаций
отчетности и сокращения затрат на ее обработку в Главном
управлении ЦБ РФ по г. Москве начиная с 1 ноября 1996 г.
дополнительно вводится представление ежемесячной отчетности,
относящейся к вопросам надзора (далее - отчетность), на
электронных носителях по следующим формам:
1. Баланс в форме оборотной ведомости на первое число месяца с
указанием входящих остатков на начало месяца, оборотов по дебету и
кредиту за месяц и остатков на конец отчетного месяца по
балансовым и внебалансовым счетам.
2. Расшифровки для расчета экономических нормативов
(приложение N 1 к инструкции Банка России от 30.01.96 N 1).
3. Числовые значения экономических нормативов, рассчитанные в
соответствии с инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1.
4. Сведения о крупных кредитах, выданных кредитной организацией
(приложение N 2 к инструкции Банка России от 30.01.96 N 1).
5. Собственные средства кредитной организации, инвестируемые на
приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12)
(приложение N 3 к инструкции Банка России от 30.01.96 N 1).
6. Справка по кредитной организации о нормативах Н6, Н8, Н9,
Н10, Н12.1 (приложение N 7 к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве от
26.03.96 N 06-4-48/61).
7. Расчет регулирования размера обязательных резервов,
подлежащих депонированию в ЦБ РФ (приложение N 1 к письму ГУ ЦБ РФ
по г. Москве от 25.04.96 N 05-1-20/307).
В связи с этим направляемый в РКЦ комплект отчетности кредитной
организации должен содержать:
- опись документов (приложение N 1 к данному письму),
представляемых на бумажных и электронных носителях, с приложением
протокола контроля отчетности;
- оригинал отчетности на бумажных носителях в одном экземпляре;
- электронная копия отчетности на дискете (3,5").
Форма описи документов по приложению N 8 к письму ГУ ЦБ РФ по
г. Москве от 26.03.96 N 06-4-48/61 отменяется.
Отчетность по формированию обязательных резервов,
предусмотренная письмом ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 25.04.96
N 05-1-20/307 с учетом последующих изменений и дополнений,
представляется только на бумажных носителях, кроме приложения N 1,
которое представляется также и в электронном виде.
Порядок представления квартальных и годовых форм отчетности на
электронных носителях будет сообщен дополнительно.
Руководители кредитной организации несут ответственность за
идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии.
В случае представления неполного комплекта отчетности данный
комплект возвращается кредитной организации и отчетность считается
непредставленной. Отсутствие данных по какой-либо представляемой
форме не должно влиять на ее заполнение (проставляются нулевые
данные).
После первичного контроля, включающего проверку комплектности
отчетности, правильности ее оформления и соответствия электронной
копии оригиналу отчетности на бумажных носителях, РКЦ фиксирует
дату и время поступления комплекта отчетности кредитной
организации и осуществляет перезапись электронной копии отчетности
на ЭВМ РКЦ.
При успешном прохождении первичного контроля и перезаписи
электронной копии отчетности РКЦ на экземпляре кредитной
организации (описи и протоколе контроля электронной копии
отчетности) делает отметку о дате поступления отчетности (штамп
экспедиции) и возвращает ей магнитный носитель (дискету).
Ошибки, установленные в процессе обработки принятой отчетности,
доводятся РКЦ до сведения кредитной организации. Кредитные
организации после их исправления сдают в РКЦ с сопроводительным
письмом (указание в нем внесенных изменений обязательно) полный
комплект документов согласно приложению N 1 с надписью "Замена".
Правила представления кредитными организациями отчетности в
виде электронной копии на магнитных носителях определяются
приложением N 2 к данному письму.
Обращаем внимание, что, начиная с отчетности на 1 ноября
1996 г., ГУ ЦБ РФ по г. Москве осуществляет построчный контроль
баланса в форме оборотной ведомости: соответствие исходящих
остатков предыдущего месяца с входящими остатками текущего месяца,
оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов за текущий месяц и
исходящих остатков текущего месяца.
Кредитные организации в течение ноября - декабря т.г. должны
принять соответствующие меры по исключению в отчетности ошибок
округления в связи с тем, что, начиная с отчетности на 1 января
1997 г., отчетность с указанными ошибками Главным управлением
приниматься не будет.
В случае нарушения кредитными организациями порядка
представления отчетности Главное управление будет применять к
кредитным организациям - нарушителям штрафные санкции,
предусмотренные действующим законодательством.
По кредитным организациям, представившим отчетность с
нарушением установленных сроков, претензии о несвоевременном
возврате средств из фонда обязательных резервов приниматься не
будут.
И.о. начальника
ГУ ЦБ РФ по г. Москве
А.В. Десятниченко
Приложение N 1
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 28 октября 1996 г. N 06-4-48/255
ОПИСЬ ДОКУМЕНТОВ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ______________________________
НАПРАВЛЯЕМЫХ В СОСТАВЕ ОТЧЕТНОСТИ НА _____ 19 ___ Г.
В ________________________ РКЦ ГУ ЦБ РФ ПО Г. МОСКВЕ
---T---------------------------T-------T-----------------T------¬
N ¦ Наименование отчетности ¦ Контр.¦ Состояние (ОК?) ¦листов¦
п/п¦ ¦ сумма ¦ ¦ ¦
---+---------------------------+-------+-----------------+------+
1.¦ Баланс (в форме оборотной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ведомости) ¦ ¦ ¦ ¦
2.¦ Внебалансовые счета ¦ ¦ ¦ ¦
3.¦ Расшифровки для расчета ¦ ¦ ¦ ¦
¦ экономических нормативов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (приложение N 1 к ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инструкции ЦБ РФ от ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 30.01.96 N 1) ¦ ¦ ¦ ¦
4.¦ Расчет размера ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обязательных резервов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (приложение N 1 к письму ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ГУ ЦБ РФ по г. Москве ¦ ¦ ¦ ¦
¦ от 25.04.96 N 05-1-20/307)¦ ¦ ¦ ¦
5.¦ Числовые значения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ экономических нормативов, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ рассчитанные в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ соответствии с инструкцией¦ ¦ ¦ ¦
¦ ЦБ РФ от 30.01.96 N 1 ¦ ¦ ¦ ¦
6.¦ Сведения о крупных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ кредитах, выданных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ кредитной организацией ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (приложение N 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ к инструкции ЦБ РФ от ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 30.01.96 N 1) ¦ ¦ ¦ ¦
7.¦ Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦
¦ кредитной организации, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестируемые на ¦ ¦ ¦ ¦
¦ приобретение долей ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (акций) одного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ юридического лица (Н12) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (приложение N 3 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ к инструкции ЦБ РФ от ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 30.01.96 N 1) ¦ ¦ ¦ ¦
8.¦ Сводная справка о ¦ ¦ ¦ ¦
¦ нормативах Н6, Н8, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Н9, Н10, Н12.1 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (приложение N 7 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ к письму ГУ ЦБ РФ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ N 06-4-48/61 от 26.03.96) ¦ ¦ ¦ ¦
9.¦ Дискета с файлом ¦ ¦ ¦ ¦
10.¦ Отчетность по формированию¦ ¦ ¦ ¦
¦ обязательных резервов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (письмо ГУ ЦБ РФ по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ г. Москве от 25.04.96 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ N 05-1-20/307, кроме ¦ ¦ ¦ ¦
¦ приложения N 1) ¦ ¦ ¦ ¦
---+---------------------------+-------+-----------------+-------
Сроки представления отчетности кредитной организацией:
- без филиалов - третий рабочий день;
- с филиалами - четвертый рабочий день месяца, следующего
за отчетным.
Руководитель кредитной
организации
Гл. бухгалтер
Телефон исполнителя
М.П. Отчет поступил в РКЦ
Приложение N 2
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 28 октября 1996 г. N 06-4-48/255
ПРАВИЛА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ЭЛЕКТРОННОЙ КОПИИ ОТЧЕТНОСТИ,
ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В РАМКАХ НАДЗОРА
1. Электронная копия отчетности на дискете представляется в ГУ
ЦБ РФ по г. Москве вместе с оригиналом отчетности на бумажном
носителе по описи документов с приложением протокола контроля
электронной копии. Прием отчетности выполняется в РКЦ по месту
обслуживания кредитной организации.
2. Для подготовки электронной копии отчетности используется
программа BALANCE.EXE, разработанная в ГУ ЦБ РФ по г. Москве и
распространяемая РКЦ на некоммерческой основе на дискетах
кредитных организаций.
3. Электронная копия отчетности представляется в Главное
управление в виде файла передачи (файл с расширением GU3),
содержащего:
- реквизиты банка;
- дату отчетности;
- дату формирования отчетности на основе текущей даты,
установленной в компьютере;
- опись форм отчетности с их контрольными суммами и итоговой
контрольной суммой;
- протокол контроля электронной копии;
- данные по всем формам отчетности.
Структура файла передачи и правила его формирования даны в
инструкции по работе с программой BALANCE, которая поставляется
вместе с программой (файл INSTR.TXT).
4. До передачи в Главное управление электронная копия должна
быть проверена на отсутствие компьютерных "вирусов".
5. Программа подготовки и контроля электронной копии отчетности
BALANCE.EXE позволяет:
- ввести формы отчетности в экранном формате или импортировать
их из текстовых файлов;
- выполнить арифметический и межформенный контроль, а также
контроль баланса на соответствие действующему плану счетов
бухгалтерского учета, результаты которых отражаются в протоколе
контроля;
- сформировать опись передаваемых документов с приложением
протокола контроля;
- распечатать формы отчетности и опись с приложением протокола
контроля электронной копии (подготовить документы на бумажном
носителе);
- сформировать электронную копию отчетности для передачи в
Главное управление (файл с расширением GU3).
6. При формировании электронной копии отчетности, а также
распечатке форм отчетности и описи документов с приложением
протокола контроля подсчитываются контрольные суммы по отдельным
формам и итоговая контрольная сумма, характеризующие версию
передаваемых данных и предусмотренные для их защиты от искажений в
процессе транспортировки и хранения. Эти контрольные суммы
используются также для проверки соответствия электронной копии
оригиналу отчетности на бумажном носителе.
7. В комплект отчетности кредитной организации, направляемой в
РКЦ, включаются:
а) распечатка описи документов с приложением протокола контроля
(файл с расширением F_0);
б) распечатки всех форм отчетности (файлы с расширением F_1,
F_2, ..., F_8):
F_1 - баланс в форме оборотной ведомости на первое число месяца
с указанием входящих остатков на начало месяца, оборотов по дебету
и кредиту за месяц и остатков на конец отчетного месяца по
балансовым счетам,
F_2 - внебалансовые счета на первое число месяца с указанием
входящих остатков на начало месяца, прихода и расхода за месяц и
остатков на конец отчетного месяца,
F_3 - расшифровки для расчета экономических нормативов,
F_4 - расчет размера обязательных резервов,
F_5 - числовые значения экономических нормативов,
F_6 - сведения о крупных кредитах, выданных кредитной
организацией,
F_7 - собственные средства кредитной организации, инвестируемые
на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12),
F_8 - справка по кредитной организации о нормативах Н6, Н8, Н9,
Н10, Н12.1;
в) электронная копия отчетности на дискете (файл с расширением
GU3).
8. Распечатанные документы (опись и формы отчетности) должны
быть подписаны руководителями кредитной организации и заверены
печатью.
9. На дискете с электронной копией отчетности должны быть
написаны: название, регистрационный номер кредитной организации,
дата отчетности.
10. Контроль соответствия информации на бумажных и магнитных
носителях осуществляется в РКЦ ГУ ЦБ РФ по г. Москве путем
визуального сравнения контрольных сумм отдельных форм отчетности и
итоговой контрольной суммы, указанных на документах, с
контрольными суммами, рассчитанными в РКЦ на основе электронной
копии.
Дополнительно проверяется целостность электронной копии путем
программного сравнения содержащихся в ней контрольных сумм с
рассчитанными на основе данных отдельных форм.
11. Программный комплекс BALANCE распространяется по
электронной почте ГУ ЦБ РФ по г. Москве, а также может быть
получен в РКЦ по месту обслуживания кредитной организации.
Телефоны для справок:
по вопросам эксплуатации
комплекса BALANCE 237-34-55, 237-96-53
по вопросам составления
отчетности 237-33-32
------------------------------------------------------------------
|
