ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
1 апреля 1997 г. N 06-4-53/137
В соответствии с письмом ЦБ РФ от 25.03.97 N 429 Главное
управление ЦБ РФ по г. Москве в дополнение к письму ГУ ЦБ РФ по
г. Москве от 28.10.96 N 06-4-48/255 "Об отчетности кредитных
организаций, представляемой в рамках надзора на электронных
носителях (дискетах)" сообщает следующее.
В комплект отчетности, ежемесячно представляемой в Главное
управление, дополнительно вводятся Расшифровки дебиторской и
кредиторской задолженности (балансовые счета 076, 904, 932) с
указанием дат их образования, исполнения, характера операций по
форме, рекомендованной в письме Главного управления ЦБ РФ по
г. Москве от 23.01.97 N 06-4-53/57. В связи с этим внесены
изменения в Опись документов, предусмотренную письмом Главного
управления ЦБ РФ по г. Москве от 28.10.96 N 06-4-48/255 и
формируемую программой BALANCE.
Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности
представляются в составе комплекта отчетности только на бумажных
носителях.
Главное управление ЦБ РФ по г. Москве напоминает, что в случае
представления неполного комплекта отчетности данный комплект
возвращается кредитной организации и отчетность считается
непредставленной. Отсутствие данных по какой-либо представляемой
форме не должно влиять на ее заполнение (проставляются нулевые
значения).
Обращаем внимание, что на 01.04.97 в программу подготовки
отчетности, относящейся к вопросам надзора BALANCE, внесены
изменения в контроль Расшифровок отдельных балансовых счетов для
расчета экономических нормативов согласно письму Главного
управления ЦБ РФ по г. Москве от 19.03.97 N 06-1-23/203, а также
изменения на основе телеграммы ЦБ РФ от 28.03.97 N 24-97 в
контроле квартальной отчетности по форме N 2 "Отчет о прибылях и
убытках кредитной организации" и форме N 3 Приложение к балансу
"Использование прибыли", межформенном контроле N 2 и N 3
(приложение к настоящему письму).
Для представления отчетности необходимо получить новую версию
программы BALANCE (версия от 01.04.97). Программа может быть
получена в РКЦ по месту обслуживания кредитной организации на
дискете кредитной организации и будет разослана по электронной
почте ГУ ЦБ РФ по г. Москве.
Заместитель начальника
ГУ ЦБ РФ по г. Москве
Н.Н. Панкратова
Приложение
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 1 апреля 1997 г. N 06-4-53/137
ПРАВИЛА КОНТРОЛЯ
Форма N 2 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации"
Контроль информации по форме N 2 заключается:
в проверке итогов:
- по символу 100:
с.100 = с.101 + с.102 + с.103 + с.104 + с.105 + с.106 + с.107 +
+ с.108 + с.108а + с.109 + с.109а
- по символу 110:
с. 110 > = с.110а + с.110б + с.110в + с.110г
- по символу 118:
с.118а < = с.118
- по символу 999 "Итого доходов по счету N 96":
с.999 = с.100 + с.110 + с.111 + с.112 + с.112а + с.113 +
+ с.114 + с.116 + с.117 + с.118 + с.119
- по символу 200:
с.200 = с.201 + с.202 + с.202а + с.203 + с.204 + с.205 +
+ с.205а + с.206
- по символу 208:
с.208 > = с.208а + с.208б + с.208в + с.208г
- с.219а < = с.219б
- с.219 > = с.219а + с.219в
- по символу 999 "Итого расходов по счету N 97":
с.999 = с.200 + с.207 + с.207а + с.208 + с.209 + с.211 +
+ с.212 + с.213 + с.214 + с.215 + с.216 + с.218 + с.219 + с.220
- по символу 010:
с.010 = с.020 + с.050 + с.060
с.020 > с.030
с.070 > с.070а
- по символу 999 "Итого расходов по счету 971":
с.999 = с.010 + с.070
- по символу 999 "Итого списано в убыток":
с.999 = с.403 + с.404 + с.405 + с.406 + с.407 + с.408с. +
+ с.409 + с.410 + с.411 + с.412
- правильность расчета результата счета 980 (прибыль/убыток)
результат:
999(96БС) - 999(97БС) - 999(971БС) - 999 (Итого списано в убыток)
должен быть равен символу 991 (прибыль) или символу 992 (убыток)
с.440, 450, 460 на квартальные даты не заполняются
Справка к форме N 2
Контроль правильности заполнения данных по строке 2:
с.991 - с.992 - с.119 + с.219 + с.999 "Итого списано в убыток"
стр. 8 < с.999 "Итого доходов по счету 96"
стр. 9 < с.999 "Итого расходов по счету 97"
стр. (4 + 6) = количеству филиалов в реквизитах,
при несоответствии необходимы объяснения
стр.14 + стр.15 < с.050 "Прочие расходы"
стр.16 < с.060 "Расходы на служебные командировки"
если ф.2 с.991 > 0, то (стр.3а + 5 + 7) = с.991
если ф.2 с.992 > 0, то (стр.3б + 5 + 7) = с.992
Форма N 3 справка к балансу "Использование прибыли"
Контроль информации по форме N 3 состоит:
- стр.002 гр.5 < стр.002. гр.4
- стр.003 гр.5 < стр.003. гр.4
- стр.008 = стр.009 + стр.010 + стр.011 + стр.012 + стр.013
- стр.014 = стр.016
- стр.017 = стр.018 + стр.019 + стр.020
- стр.021 = стр.002 графы 4 + стр.003 графы 4 + стр.008 +
+ стр.014 + стр.017
- стр.015 - на квартальные даты не заполняется
Справка к форме N 3
с.022, 023, 024, 025, 026 - на квартальные даты не заполняются
Межформенный контроль
если 980(П) > 0 в балансе, то ф.2 с.991 = 980(П)
если 980(А) > 0 в балансе, то ф.2 с.992 = 980(А)
если 950(А) > 0 в балансе, то ф.3 стр.21 = 950(А)
|
