МОСКОВСКОЕ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
МОСКОВСКАЯ СЕВЕРНАЯ ТАМОЖНЯ
ПРИКАЗ
14 октября 1998 г. N 315
О МЕРАХ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ВАЛЮТНОГО
КОНТРОЛЯ В РЕГИОНЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ТАМОЖНИ
В целях дальнейшего совершенствования организации валютного
контроля в регионе деятельности Московской северной таможни,
обеспечения более четкой координации действий подразделений
таможни и повышения эффективности работы при их взаимодействии
приказываю:
1. Ввести в действие Технологическую схему взаимодействия
отдела валютного контроля с другими подразделениями таможни по
валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых
бартерных сделок (далее - Технологическая схема) (приложение).
2. Начальникам таможенных постов и отделов таможенного
оформления и таможенного контроля, начальнику отдела таможенных
расследований (Страху И.А.) и начальнику отделения исполнения
постановлений по делам о НТП (Соколу Ю.Ю.) организовать изучение с
личным составом настоящей Технологической схемы с принятием
зачетов.
3. Начальникам таможенных постов и отделов таможенного
оформления и таможенного контроля формировать и передавать в отдел
валютного контроля таможни отчетные данные в соответствии с
требованиями данной Технологической схемы.
4. Заместителю начальника таможни по правоохранительной работе
Тюнееву В.Г.:
4.1. Обеспечить строгое соблюдение сроков рассмотрения дел,
заведенных по фактам непоступления валютной выручки, и проведения
соответствующих процессуальных действий в установленном порядке, а
также передачу протоколов и постановлений в соответствии с
требованиями настоящей Технологической схемы.
4.2. Определить ответственных должностных лиц отдела таможенных
расследований, которые непосредственно будут заниматься
производством по делам по НТП, связанным с непоступлением валютной
выручки.
4.3. В трехдневный срок после выхода данного приказа сообщить
фамилии этих сотрудников в ОВК таможни.
5. Контроль за исполнением данного приказа возложить на первого
заместителя начальника таможни Подъяблонского В.П.
Начальник таможни
генерал - майор таможенной службы
В.А. Сидоров
Приложение
к приказу МТУ
от 14 октября 1998 г. N 315
ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА
ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОТДЕЛА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ С ДРУГИМИ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ТАМОЖНИ ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ
И КОНТРОЛЮ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ
БАРТЕРНЫХ СДЕЛОК
Содержание
I. Общие положения.
II. Взаимодействие с отделом таможенного оформления и
таможенного контроля таможенного поста в процессе таможенного
оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств,
перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации.
2.1. Общие положения.
2.2. Порядок и сроки передачи документов из отдела таможенного
оформления и таможенного контроля в отдел валютного контроля
таможни.
2.3. Порядок и сроки рассмотрения документов в отделе валютного
контроля таможни.
2.4. Передача документов из отдела валютного контроля таможни
на вышестоящий уровень.
2.5. Действия сотрудника отдела таможенного оформления и
таможенного контроля при получении решения, принятого на
вышестоящем уровне.
III. Взаимодействие с отделом таможенного оформления и
таможенного контроля таможенного поста после завершения
таможенного оформления товаров.
3.1. Предоставление из отделов таможенного оформления и
таможенного контроля таможенных постов документов и сведений.
3.2. Содействие в проверках финансово - хозяйственной
деятельности организаций, проводимых отделом валютного контроля.
IV. Порядок осуществления проверок фактов непоступления
валютной выручки от экспорта товаров либо неввоза товаров, работ,
услуг, результатов интеллектуальной деятельности.
Последовательность действий сотрудников отдела валютного контроля
таможни.
4.1. Получение отделом валютного контроля таможни информации в
виде карточек учета результатов валютного контроля в соответствии
с порядком проведения контроля возврата валютной выручки от
экспорта товаров, а также контроля за исполнением бартерных сделок
в системе таможенно - банковского валютного контроля.
4.2. Первичная обработка информации по карточкам учета.
4.3. Запросы в уполномоченные банки о подтверждении поступления
валютной выручки от экспорта товаров.
4.4. Подготовка писем участникам внешнеэкономической
деятельности.
4.5. Проверка фактов непоступления выручки либо неввоза
товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.
Подбор документов.
4.6. Действия при обнаружении непоступления выручки либо при
неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности.
4.7. Составление протокола о нарушении таможенных правил.
4.8. Передача протокола о нарушении таможенных правил с пакетом
документов в отдел таможенных расследований таможни.
V. Взаимодействие с отделом таможенных расследований по фактам
непоступления валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг,
результатов интеллектуальной деятельности, а также при обнаружении
других нарушений таможенных правил участниками внешнеэкономической
деятельности отделом валютного контроля таможни.
5.1. Производство по делу о нарушении таможенных правил в
отделе таможенных расследований.
5.2. Передача копии постановления из отдела таможенных
расследований и информирование отделением по исполнению
постановлений по делам о нарушении таможенных правил, о взысканных
на счет таможни штрафных санкций в отдел валютного контроля
таможни.
VI. Формирование и передача отчетной информации по валютному
контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных
сделок.
6.1. Общие положения.
6.2. Сбор и обработка отчетной информации.
6.3. Формирование отчета по валютному контролю на уровне отдела
таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста.
6.4. Формирование отчета по валютному контролю на уровне
таможенного поста.
6.5. Формирование отчета по валютному контролю отделом
валютного контроля таможни.
VII. Формирование и ведение электронных баз данных по валютному
контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок
в отделе валютного контроля таможни.
7.1. Перечень электронных баз данных по валютному контролю и
контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.
7.2. Изменение состава и структуры баз данных.
I. Технологическая схема взаимодействия отдела валютного
контроля с другими подразделениями таможни по валютному контролю и
контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок (далее -
технологическая схема) разработана на основании действующих
законодательных актов Российской Федерации и нормативных
документов ГТК России:
- Закон РФ от 09.10.92 N 3615-1 "О валютном регулировании и
валютном контроле";
- Указ Президента Российской Федерации от 18.08.96 N 1209
"О государственном регулировании внешнеторговых сделок";
- приказ ГТК России от 10.11.96 N 680;
- приказ ГТК России от 11.03.97 N 110;
- приказ ГТК России от 04.04.96 N 203;
- приказ ГТК России от 29.12.95 N 796;
- приказ ГТК России от 04.02.98 N 63;
- приказ ГТК России от 02.08.94 N 391дсп;
- приказ ГТК России от 24.07.95 N 467;
- указание ГТК России от 29.07.96 N 01-14/843;
- указание ГТК России от 30.05.96 N 01-14/573;
- указание ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575.
II. Взаимодействие с отделом таможенного оформления
и таможенного контроля таможенного поста
(далее - ОТОиТК) в процессе таможенного оформления
и таможенного контроля (далее - таможенное оформление)
2.1. Решения, принятые отделом валютного контроля таможни
(далее - ОВК таможни) в пределах его компетенции, являются
обязательными для ОТОиТК.
Осуществление валютного контроля на 3-м этапе таможенного
оформления производится должностными лицами ОТОиТК, которые
получили допуск в ОВК таможни и успешно сдали экзамен по валютному
контролю (в соответствии с планом профессиональной учебы,
утвержденным ОВК таможни).
Схема взаимодействия (приложение N 1) применяется в порядке,
определенном пп. 2.1.8, 2.1.9, 2.2.11, 2.2.12, 2.3.4, 2.3.5,
2.4.4, 2.4.5, 2.5.6, 2.5.7, 2.6 приложения 2 к приказу ГТК России
от 29.12.95 N 796 и приказом ГТК России от 04.02.98 N 63, в
случаях, предусмотренных настоящей Технологической схемой, а также
в иных случаях, когда решение по валютному контролю и контролю за
выполнением внешнеторговых бартерных сделок невозможно в ОТОиТК.
Особенностью данной Технологической схемы является то, что в
процессе таможенного оформления принятие решений по валютному
контролю и контролю за выполнением внешнеторговых бартерных сделок
осуществляется при взаимодействии ОТОиТК и ОВК таможни (минуя
уровень таможенного поста).
2.2. Для принятия решений по валютному контролю и контролю за
исполнением внешнеторговых бартерных сделок инспектор ОТОиТК
оформляет бланк "Направления" в ОВК таможни по форме, приведенной
в приложении N 2 к настоящей Технологической схеме, с обязательным
заполнением всех граф.
В случае оформления бланка направления не по установленной
данной Технологической схемой форме, равно как незаполнение
каких-либо граф, направление с пакетом документов возвращается в
ОТОиТК без решения ОВК таможни на доработку.
Перечень документов, прилагаемый к бланку направления,
формируется в ОТОиТК в соответствии с перечнем, указанным в
приложении N 3 к данной Технологической схеме.
Инспектор ОТОиТК регистрирует направление в журнале регистрации
(на бумажном носителе), оформленном в произвольной форме, а также
в электронном журнале учета направлений (приложение N 4) и
направляет декларантов, участников внешнеэкономической
деятельности (далее - участников ВЭД) в ОВК таможни. При этом
регистрационный номер направления может иметь только семь цифровых
значений. Регистрационный номер присваивается следующим образом:
- первые две цифры номера - две последние цифры номера ОТОиТК;
- последующие цифры номера указываются по порядку регистрации в
журналах.
Если принятие решения находится в компетенции МТУ (ГТК России),
комплект документов готовится в двух экземплярах.
Оформленный бланк направления и пакет документов к нему не
позднее одного рабочего дня передается в ОВК таможни для принятия
решения.
2.3. Инспектор ОВК таможни принимает решение по направлению из
ОТОиТК и вводит его в электронный журнал учета направлений ОВК
таможни. Копии направлений на бумажном носителе остаются в делах
ОВК таможни. Инспектор ОВК таможни делает отметку о принятом
решении на направлении (лист N 2), заверяет подписью и ЛНП. О
принятом решении инспектор ОВК информирует начальника отдела.
Начальник ОВК таможни либо лицо, его замещающее, подтверждает
правильность принятого решения и визирует его.
Срок принятия решения в ОВК таможни не должен превышать пяти
рабочих дней со дня получения документов из ОТОиТК в рамках
действия статьи 194 Таможенного кодекса Российской Федерации
(далее - ТК РФ).
2.4. Если согласно распоряжению вышестоящего таможенного
органа решение по валютному контролю принимается на уровне МТУ или
ГТК России, инспектор ОВК таможни направляет в вышестоящий
таможенный орган полный комплект документов (в МТУ - два
экземпляра) для принятия окончательного решения по валютному
контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок
в порядке, определенном приказом ГТК России от 04.02.98 N 63.
Направления в РТУ подписываются начальником ОВК таможни и
регистрируются в специальном журнале "Журнал регистрации
направлений из ОВК таможни на вышестоящий уровень". Направления в
ГТК России подписываются заместителем начальника таможни
(куратором) и регистрируются в отделе документационного
обеспечения. Решения вышестоящих таможенных органов по валютному
контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных
сделок, оформленные в виде писем, хранятся в делах ОВК таможни, а
заверенные копии направляются в ОТОиТК для исполнения.
2.5. Инспектор ОТОиТК по каждой ГТД, для которой решение по
валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых
бартерных сделок принято вышестоящим таможенным органом, вносит
отметку о решении в электронный журнал учета направлений ОТОиТК.
Направление с резолюцией (или копию письма МТУ, ГТК России)
прилагает к оригинальному комплекту документов и передает на
другие этапы контроля при таможенном оформлении товаров.
III. Взаимодействие с ОТОиТК после завершения таможенного
оформления и таможенного контроля товаров
3.1. При проведении работы, связанной с проверками деятельности
участников ВЭД в части соблюдения ими таможенно - валютного
законодательства Российской Федерации, ОВК таможни запрашивает в
ОТОиТК (письменный запрос в виде докладной записки) необходимые
для осуществления данного контроля оригинальные документы (либо
копии при согласовании с ОВК таможни) по описи согласно перечню,
указанному в приложении N 5 к данной Технологической схеме, за
подписью начальника отдела валютного контроля.
ОТОиТК формирует и передает пакет документов в соответствии с
требованиями и сроками, изложенными в запросе ОВК таможни.
3.2. ОТОиТК проводит целевые проверки участников ВЭД при
наличии поручения ОВК таможни, согласованного с начальником
таможни (заместителем начальника таможни).
IV. Порядок осуществления проверок информации о непоступлении
валютной выручки от экспорта товаров либо неввоза товаров,
работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности,
а также по другим нарушениям таможенного законодательства.
Последовательность действий сотрудников отдела валютного
контроля таможни
4.1. Получение ОВК таможни информации из ОВК МТУ или УВК ГТК
России в виде электронной базы данных карточек учета (далее - КУ)
результатов валютного контроля по сопроводительному письму на
магнитном и бумажном носителях в соответствии с порядком
проведения контроля возврата валютной выручки от экспорта товаров,
а также контроля за исполнением бартерных сделок в системе
таможенно - банковского валютного контроля.
4.1.1. Регистрация сопроводительного письма в отделе
документационного обеспечения таможни (далее - ОДО таможни).
4.1.2. Введение электронной базы данных КУ в программный
комплекс средств регионального таможенно - валютного контроля
(далее - ПК СРТК).
4.2. Первичная обработка информации по карточкам учета.
4.2.1. Закрытие КУ с непоступлением выручки до 5% от фактурной
стоимости декларируемого груза, но не более эквивалента 1000 долл.
в абсолютном выражении при условии единичности подобных фактов в
отношении каждого из отдельно взятых участников ВЭД.
4.2.2. Составление актов проверок (приложение N 7) по причинам,
указанным в п. 4.2.1.
4.2.3. Занесение информации в электронную базу ПК СРТК
(закрытие карточек учета).
4.2.4. Регистрация актов проверок в журнале.
4.2.5. Формирование электронной базы КУ в части ее актуализации
и удобства для обработки по следующим факторам - количеству КУ по
экспортерам и возможным суммам недополучения валютной выручки в
зависимости от количества оформленных паспортов сделок отдельным
уполномоченным банком в порядке очередности работы с ними
(распределение компетенции).
4.3. Запросы в уполномоченные банки о подтверждении поступления
валютной выручки от экспорта товаров.
4.3.1. По сформированным данным, указанным в п. 4.2.5 ОВК
таможни подготавливает письменные обращения (запросы) в
уполномоченные банки по подтверждению информации, полученной из
электронной базы КУ (ПК СРТК).
4.3.2. Подписание у заместителя начальника таможни писем
(запросов), указанных в п. 4.3.1.
4.3.3. Регистрация писем (запросов) в ОДО таможни.
4.4. Подготовка писем участникам ВЭД.
4.4.1. Поиск по базе данных участников ВЭД адресов и телефонов
экспортеров.
4.4.2. Связь с экспортерами для уточнения контактных данных.
4.4.3. Печать писем.
4.4.4. Подписание у заместителя начальника таможни писем.
4.4.5. Регистрация писем в ОДО таможни.
4.4.6. Рассылка писем по факсимильной связи для оперативности
(в случае необходимости).
4.5. Проверка фактов непоступления выручки либо неввоза
товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.
Подбор документов.
4.5.1. Первый приезд экспортера с документами.
4.5.2. Выяснение полноты необходимых документов и их проверка.
4.5.3. Закрытие КУ в случае подтверждения поступления выручки
или 5% ее непоступления (см. п. 4.2.1), а также при подтверждении
ввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности.
4.5.4. При недостаточности предъявленных документов
согласование перечня недостающих документов и графика дальнейшей
работы.
4.5.5. Составление акта проверки (приложение N 7).
4.6. Действия при обнаружении непоступления выручки либо
неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности, а также при выявлении других нарушений таможенных
правил.
4.6.1. Выяснение причин непоступления выручки либо неввоза
товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.
4.6.2. Рекомендация экспортеру обратиться в МВЭС для получения
заключения об обоснованности непоступления валютной выручки либо
неввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности с установлением сроков представления документов.
4.6.3. Второй приезд экспортера с дополнительными документами.
4.6.4. Составление акта проверки (согласно приложениям N 6, 7).
4.6.5. Занесение информации в ПК СРТК.
4.6.6. Занесение информации в журнал регистрации актов
проверок.
4.6.7. При обнаружении необоснованности непоступления выручки
либо неввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности действия по п. 4.7.
4.7. Составление протокола о нарушении таможенных правил
(далее - НТП).
4.7.1. Регистрация протокола о НТП в отделе таможенных
расследований таможни (далее - ОТР таможни).
4.7.2. Передача копий протокола лицу, привлекаемому к
ответственности за нарушение таможенных правил, под расписку либо
с пересылкой по почте.
4.7.3. Занесение информации в ПК СРТК.
4.8. Передача протокола о НТП в ОТР таможни.
4.8.1. Передача дела в ОТР таможни осуществляется при наличии
копий документов, заверенных ЛНП инспектора ОВК:
- контракта;
- паспорта сделки;
- ГТД (ДТС и КТС в случае необходимости);
- письма (ответа) уполномоченного банка на запрос таможни о
поступлении валютной выручки;
- письма (объяснения) экспортера, импортера;
- акта о проверке информации непоступления валютной выручки
либо неввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности;
- карточки учета (КУ), заверенной подписью и печатью
уполномоченного банка;
- протокола о НТП;
- рапорта на имя заместителя начальника таможни по
правоохранительной работе.
V. Взаимодействие с ОТР таможни по фактам непоступления
валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг,
результатов интеллектуальной деятельности, а также
при обнаружении других нарушений таможенных правил
участниками ВЭД отделом ВК таможни
5.1. Производство по делу НТП в ОТР таможни.
5.1.1. Проведение конкретных процессуальных действий.
5.1.2. Привлечение при необходимости сотрудников ОВК таможни
для консультации.
5.1.3. В целях оперативности в производстве по делу о НТП,
взаимодействие ОТР таможни с отделом дознания, оперативно -
разыскным отделом.
5.1.4. Информирование ОВК таможни о продлении производства по
делу на срок свыше 30 дней.
5.1.5. После обобщения материалов должностное лицо ОТР таможни,
в производстве которого находится дело о НТП, наряду с рапортом об
окончании производства по делу составляет заключение до вынесения
постановления с обоснованием своего решения о размерах наложения
штрафных санкций и др., подписывает его у начальника отдела и
передает в ОВК таможни.
5.1.6. Должностное лицо ОВК таможни, составившее протокол о
НТП, принимает заключение (согласно п. 5.1.5) и в случае
несогласия с предлагаемым заключением излагает особое мнение по
делу в служебной записке на имя заместителя начальника таможни по
правоохранительной работе за подписью начальника отдела ВК.
5.1.7. Служебная записка отдела валютного контроля с изложением
своего мнения по существу дела и наложению взыскания по делу о
НТП, заведенному в ОВК таможни (согласно п. 5.1.6), прилагается
для рассмотрения при вынесении постановления заместителем
начальника Московской северной таможни по правоохранительной
работе.
5.1.8. Вынесение постановления по делу о НТП в соответствии со
ст. 273 ТК РФ либо по другим статьям.
5.1.9. Передача постановления по делу о НТП из ОТР таможни в
отделение исполнения постановлений по НТП.
5.2. Передача копии постановления ОТР таможни в ОВК таможни в
течение 3-дневного срока со дня вынесения.
5.2.1. Информирование отделением исполнения постановлений по
НТП в течение рабочего дня ОВК таможни об уплаченных суммах штрафа
по конкретным делам о НТП с указанием даты поступления штрафа на
счет таможни.
VI. Формирование и передача отчетной информации
по валютному контролю и контролю за исполнением
внешнеторговых бартерных сделок
6.1. Информационное взаимодействие ОВК таможни с ОТОиТК
осуществляется через уполномоченных сотрудников таможенных постов.
Приказом по таможне назначаются сотрудники таможенных постов из
числа должностных лиц, имеющих опыт работы на этапе валютного
контроля при таможенном оформлении товаров.
6.2. Сбор и обработка отчетной информации по валютному контролю
и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок
проводится по уровням и в сроки:
- ОТОиТК - на таможенный пост до 3-го числа следующего месяца;
- таможенный пост - в ОВК таможни до 5 числа следующего месяца.
6.3. Формирование отчетов по валютному контролю на уровне
ОТОиТК:
6.3.1. ОТОиТК первично формирует отчетные данные по валютному
контролю, в частности:
- об оформлении экспортных и импортных ГТД без паспорта сделки
по разрешению ГТК России;
- об оформлении товаров по контрактам, заключенным в счет
займов Европейского банка реконструкции и развития и
Международного банка реконструкции и развития.
Отчеты формируются в виде справок по формам, установленным
письмами ГТК России от 06.08.94 N 01-13/4970 ДСП, Т-1712 от
24.01.96 от 23.02.96 N 01-15/3209 (приложение N 9 к настоящей
Технологической схеме).
Для обеспечения автоматизированной обработки и контроля
отчетных данных на таможенном посту и в ОВК таможни ОТОиТК
формирует выборку из базы данных ГТД (без добавочных листов) во
внешней структуре АРМ-ТИ за отчетный месяц по дате выпуска товаров
с помощью DBU или любых других универсальных программных средств -
файл с именем XXXXYY.DBF, где XXXX - код ОТОиТК; YY - номер
отчетного месяца.
Структура файла:
- ND - номер ГТД;
- G092 - наименование контрактодержателя;
- G221 - код валюты;
- G222 - общая фактурная стоимость;
- G444 а, b - номер и дата контракта;
- G447 с - N письма ГТК, на основании которого произведен
выпуск ГТД без ПС, ПСИ; номер займа ЕБРР, МБРР;
- GD1 - дата выпуска груза.
6.3.2. Формируют ежеквартальный отчет по форме 4Б-ТМ в
количестве вывозимой (ввозимой) физическими лицами наличной
иностранной валюты (приказ ГТК России от 20.02.98 N 91), или
сообщение об отсутствии таможенного оформления таковой. Отчет
формируется в виде DBF - файла и распечатки с использованием
программного средства (АРМ).
6.4. Формирование отчетов по валютному контролю на уровне
таможенного поста:
6.4.1. Упомянутые в п. 6.1 сотрудники таможенных постов
принимают отчеты ОТОиТК, проверяют и в случае обнаружения ошибок
корректируют их, готовят сводные отчеты по таможенному посту для
передачи в ОВК таможни. В случае отсутствия данных по какой-либо
форме отчетности составляется служебная записка о том, что
предусмотренное отчетом таможенное оформление в отчетном месяце не
проводилось.
6.5. Формирование отчетов по валютному контролю отделом ВК
таможни:
6.5.1. Уполномоченные начальником отдела сотрудники принимают с
таможенных постов, проверяют, вносят необходимые исправления,
формируют сводные отчеты по таможенным постам и передают их в
вышестоящие таможенные органы в установленном порядке.
6.5.2. Если на момент передачи отчетов таможенными постами в
ОВК обнаружены ошибки (отчет неполный, форма отчета не
соответствует установленной нормативными документами, отсутствует
подпись начальника таможенного органа, отсутствует или содержит
ошибки электронная копия отчета), отчет таможенного поста не
принимается и возвращается на доработку. Срок доработки 1 день.
VII. Формирование и ведение электронных баз данных
по валютному контролю и контролю за исполнением
внешнеторговых бартерных сделок ОВК таможни
7.1. Для обеспечения функций валютного контроля и контроля за
исполнением внешнеторговых бартерных сделок ОВК формирует и
поддерживает:
- базу данных карточек учета результатов валютного контроля
средствами ПК СРТК (разработка ГНИВЦ ГТК России) на основе данных
ОВК МТУ с привлечением дополнительной информации, полученной по
запросам;
- базу данных оперативной отчетности по осуществлению валютного
контроля и проведению проверок участников ВЭД (форма 4А-ТМ)
(разработка ГНИВЦ ГТК России);
- базу данных и результатов расчетов по определению
эффективности работы таможни в разрезе таможенных постов
средствами APM QUAL (средствами ГНИВЦ ГТК России);
- базу данных (электронный журнал) по учету направлений с
таможенных постов по вопросам валютного контроля средствами АРМ
EG_JUR (разработка МТУ);
- базу данных ГТД, оформленных в режиме ИМ40 (выборку), в
соответствии с приложением N 8;
- базу данных пограничных таможен по направленным товарам по
процедурам ВТТ и МДП.
7.2. Состав и структура баз данных может изменяться в
соответствии с нормативными документами МТУ и ГТК России. При этом
ОВК таможни вносит изменения в пункт 7.1 настоящей Технологической
схемы.
Начальник отдела ВК
Л.С. Азарова
Приложение N 1
к Технологической схеме
СХЕМА
ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ ИСХОДЯ
ИЗ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ КОМПЕТЕНЦИИ МЕЖДУ ТАМОЖЕННЫМИ
ОРГАНАМИ РАЗНЫХ УРОВНЕЙ В СООТВЕТСТВИИ С ТРЕБОВАНИЯМИ
ПРИКАЗА ГТК РОССИИ ОТ 29.12.95 N 796
--------------------------------------------------------------¬
4.¦ УВК ГТК России ¦
L--------------------------------------------------------------
¦ ^
решение ¦ ¦ направление
V ¦
--------------------------------------------------------------¬
3.¦ ОВК МТУ ¦
L--------------------------------------------------------------
¦ ^
¦ ¦
решение ¦ ¦ направление
V ¦
--------------------------------------------------------------¬
2.¦ ОВК МСТ ¦
L--------------------------------------------------------------
¦ ^
¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
решение ¦ ¦ направление
V ¦
--------------------------------------------------------------¬
1.¦ ОТОиТК ¦
¦ ¦
L--------------------------------------------------------------
Приложение N 2
к Технологической схеме
(на 2 листах)
Лист N 1
от "___" ___________ 199 г. N _________________________
НАПРАВЛЕНИЕ
ДЛЯ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ РАЗНЫХ
УРОВНЕЙ ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ
(1) ____________________________ _______________________
наименование таможенного код таможенного органа
органа и его подразделения
(2) ____________________________ _______________________
наименование вышестоящего код таможенного органа
таможенного органа (таможня,
МТУ, ГТК России) и его
подразделения
(3) Обращение: ________________ _______________________
наименование участника ВЭД код ОКПО участника ВЭД
(4) Тематика запроса: ____________________________________________
(указать пп. 2.1.8, 2.1.9, 2.2.11, 2.2.12, 2.3.4, 2.3.5,
2.4.4, 2.4.5, 2.5.6, 2.5.7, 2.6 приложения N 2 к приказу ГТК
России от 29.12.95 N 796, учитывая изменения, внесенные
приказом ГТК России от 04.02.98 N 63)
(5) Содержание запроса: __________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
(6) Перечень прилагаемых документов (копии): _____________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
копии заверены ЛНП N
(7) Предварительное заключение таможенного органа по существу
запроса: _________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Начальник отдела _________________________________________________
(подпись (Ф.И.О.)
Исполнитель ______________________________________ тел.
(подпись (Ф.И.О.)
Лист N 2
Решение вышестоящего таможенного органа: _________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Исполнитель: ________________________ тел.:
(подпись (Ф.И.О.)
Начальник отдела
валютного контроля (Л.С. Азарова)
Приложение N 3
к Технологической схеме
ПЕРЕЧЕНЬ
ДОКУМЕНТОВ, ПРИЛАГАЕМЫХ К БЛАНКУ НАПРАВЛЕНИЯ,
ДЛЯ ПЕРЕДАЧИ В ВЫШЕСТОЯЩИЕ ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ
ДЛЯ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ ПО ВАЛЮТНОМУ
КОНТРОЛЮ И КОНТРОЛЮ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ
ВНЕШНЕТОРГОВЫХ БАРТЕРНЫХ СДЕЛОК
1. Контракт, договор либо другой документ, удостоверяющий
намерения сторон, для проведения деятельности участниками ВЭД.
2. Паспорт сделки (ПС, ПСи, Псб) либо при расчетах в валюте
РФ - справка о наличии корреспондентского счета иностранного банка
в уполномоченном банке РФ, ведущем рублевые расчеты иностранного
лица, либо справка о наличии счета типа "Т" иностранного лица.
3. ГТД, ДТС, КТС, зарегистрированные в ОТОиТК.
4. Товаросопроводительные документы (ж/д накладные/СМR и др.).
5. Инвойс (счет - фактура) продавца.
6. Упаковочный лист.
7. Письмо из уполномоченного банка о подтверждении об оплате
либо платежное поручение (заверенное в установленном порядке) по
оплате за товар с использованием банка, если по условиям контракта
купли - продажи предполагается предоплата за товар.
8. Акт идентификационного досмотра с подробным описанием
декларируемого товара с указанием его номенклатуры, качества,
артикулов и др.
9. Учредительные документы (в случае перемещения товаров в
качестве вклада в уставный фонд предприятий с иностранными
инвестициями и иностранных предприятий).
10. Учетная карточка участника ВЭД.
Примечание. Документы представляются в копиях, заверенных
личной номерной печатью инспектора, осуществляющего проверку на
3-м этапе таможенного оформления.
Приложение N 4
к Технологической схеме
ПАМЯТКА ПО ВЕДЕНИЮ ЭЛЕКТРОННОГО ЖУРНАЛА
НАПРАВЛЕНИЙ НА ВЫШЕСТОЯЩИЙ УРОВЕНЬ
ИЗ ОТОиТК (ПК АРМ EG_JUR)
Данные о решениях, принятых вышестоящими таможенными органами
по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых
бартерных сделок, по направлениям из ОТОиТК заносятся в
программный комплекс АРМ EG_JUR (далее - электронный журнал ЭЖ)
для:
- обеспечения проверки выполнения требований приказов и
распоряжений ГТК России и МТУ по распределению компетенции
принятия решений по валютному контролю при оформлении ГТД;
- учета и анализа работы ОТОиТК, таможенных постов, ОВК по
принятию решений.
При настройке программного комплекса необходимо указать:
1. Код подразделения таможенного органа, в котором он
используется.
2. Путь к рабочей базе данных RABP - на уровнях ОТОиТК, RABT -
на уровне таможни. Для использования в ОТОиТК и на таможенном
посту рекомендуется локальная установка - при настройке сохранить
указатель "Х" (администратор). Настройки программного комплекса
сохраняются в файле с расширением *.МЕМ. В аварийной ситуации этот
файл можно удалить и провести новую настройку.
При формировании отчета по ЭЖ необходимо учитывать, что при
выгрузке данных ЭЖ в отчет за месяц отбираются записи с датой
окончательной таможенной оценки отчетного месяца и для кода
решения "УВО" - записи с датой направления отчетного месяца.
При заполнении ЭЖ в ОТОиТК рекомендуется использовать режим
"Прием данных" для автоматической загрузки информации (по ТС
подконтрольных товаров) с электронной копии ГТД. Этот режим
позволяет создать основу записи ЭЖ, которую затем нужно будет
отредактировать в соответствии с принятым решением по ТС.
При заполнении полей ЭЖ рекомендуется использовать встроенные
подсказки "F1".
Основные особенности ведения ЭЖ:
1. Код направления - выбирается из справочника при нажатии
функциональной клавиши F4. Справочник соответствует приказам ГТК
России N 796 от 29.12.95, 436 от 11.06.96, 757 от 24.12.97.
2. Код ОКПО, наименование участника ВЭД - заполняется по графе
9 ГТД, если она не заполнена (характер сделки 80) - по графе 8.
3. Код товара, номер товара:
- если в ГТД 1 товар, указать его код и номер независимо от
кода причины направления;
- если в ГТД более 1 наименования товара и их коды не входят в
подконтрольную номенклатуру, вместо кода товара ставить "*",
вместо номера товара - общее количество товаров.
4. Номер ГТД:
- если в одном направлении рассматривается несколько ГТД, по
каждой из них заносится запись в ЭЖ.
5. Паспорт сделки - заполняется номер ПС, если ПС отсутствует,
значение графы ГТД 44-3.
6. Сумма контракта (цена), код валюты:
- если причина направления 796, 2.8 а - заполняется сумма
контракта и код валюты контракта;
- если причина направления 796, 2.8 б (со ссылкой на номер
приказа или без нее) - для каждого товара ГТД заполняется
задекларированная цена единицы товара в USD и код валюты -
840 (USD),
- в остальных случаях графы не заполняются.
7. Цена принятая - заполняется только для причины направления
796, 2.8 б (со ссылкой на номер приказа или без нее) - для каждого
товара ГТД заполняется цена единицы товара в USD после принятия
решения (с учетом КТС).
8. N ЛНП:
- заполняется ЛНП лица, принявшего решение, с резолюцией на
письме - запросе;
- если решение принято в МТУ, для справки заполняется ЛНП
инспектора ОТС и ВК таможни, оформившего направление в МТУ.
9. Решение таможни, решение МТУ - выбирается из справочника при
нажатии функциональной клавиши F4. Необходимо заносить значение в
поле, соответствующее таможенному органу, принявшему решение.
10. Дата окончательной оценки - заполняется, если код решения
отличен от УВО (решение принято окончательно), если код УВО - не
заполняется.
11. Дата контроля - заполняется, если код решения УВО. Если код
решения отличен от УВО, поле не заполняется.
12. Дополнительные сведения - если решение принято в МТУ,
заполнятся номер письма МТУ с ответом по направлению и фамилия
инспектора МТУ, принявшего решение (исполнителя).
13. Описание товара - обязательно для заполнения по товарам
подконтрольной номенклатуры (справочная информация).
Приложение N 5
к Технологической схеме
ПЕРЕЧЕНЬ
ДОКУМЕНТОВ, ПЕРЕДАВАЕМЫХ ИЗ ОТОИТК В ОВК ТАМОЖНИ
ДЛЯ ЗАВЕДЕНИЯ ДЕЛА О НТП НА УЧАСТНИКОВ ВЭД
1. Внешнеторговый договор (контракт).
2. Паспорт сделки (ПС, ПСи, Псб).
3. ГТД, ДТС, КТС.
4. Товаросопроводительные документы (ж/д накладные/CMR и др.).
5. Инвойс (счет - фактура) продавца.
6. Упаковочный лист.
7. Акт идентификационного досмотра.
9. Учредительные документы.
10. Учетная карточка участника ВЭД.
Примечание. Документы представляются в копиях, заверенных
личной номерной печатью инспектора ОТОиТК.
Приложение N 6
к Технологической схеме
АКТ N 05800 (__________)
ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
УЧАСТНИКА ВЭД
Во исполнение Закона "О валютном регулировании и валютном
контроле", в соответствии с приложением 2 к приказу ГТК РФ от
29.12.95 N 796 "О распределении компетенции по контролю таможенной
стоимости и валютному контролю" и на основании ст. 186 Таможенного
кодекса Российской Федерации
Нами: ____________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
проведена проверка финансово - хозяйственной деятельности
Наименование участника ВЭД _______________________________________
__________________________________________________________________
Идентификационный номер __________________________________________
Должностные лица _________________________________________________
__________________________________________________________________
Юридический адрес ________________________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Телефон/факс _____________________________________________________
Финансовые и банковские реквизиты ________________________________
(расч. счет, вал. счет,
__________________________________________________________________
тр. счет)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Период проведения проверки _______________________________________
по факту несоблюдения валютного законодательства и таможенных
правил при исполнении внешнеторгового контракта
N _____________________________ от _______________________________
ПС N __________________________ от _______________________________
Дополнение к ПС N ______________ от ______________________________
ГТД N ____________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Код и наименование товара ________________________________________
Сумма контракта __________________________________________________
Документация, использованная в ходе проверки _____________________
__________________________________________________________________
В ходе проверки установлено следующее: ___________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Подписи лиц, проводивших проверку: _______________________________
Подпись начальника ОВК МСТ _______________________________________
Приложение N 7
к Технологической схеме
АКТ N 058000 (__________)
ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
УЧАСТНИКА ВЭД ПО ПОСТУПЛЕНИЮ (НЕПОСТУПЛЕНИЮ)
ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА СДЕЛКИ
Во исполнение Закона "О валютном регулировании и валютном
контроле", в соответствии с инструкцией ЦБ России N 19 от 12.10.93
и ГТК России 01-20/10283 от 12.10.93 "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной
выручки от экспорта товара" и на основании ст. 186 Таможенного
кодекса Российской Федерации
Нами: ____________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
проведена проверка финансово - хозяйственной деятельности
Наименование участника ВЭД _______________________________________
__________________________________________________________________
Идентификационный номер __________________________________________
Должностные лица _________________________________________________
__________________________________________________________________
Юридический адрес ________________________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Телефон/факс _____________________________________________________
Финансовые и банковские реквизиты ________________________________
(расч. счет, вал. счет,
__________________________________________________________________
тр. счет)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Период проведения проверки _______________________________________
по факту непоступления (поступления не в полном объеме) валютной
выручки от экспорта товаров по контракту
N ____________________________ от ________________________________
ПС N __________________________ от _______________________________
Дополнение к ПС N _____________ от _______________________________
ГТД N ____________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Код и наименование товара ________________________________________
Код и наименование валюты платежа ________________________________
__________________________________________________________________
Ожидаемая сумма получения выручки ________________________________
Сумма выручки, поступившая на день проверки ______________________
Разница между ожидаемой и поступившей суммами ____________________
Сумма обоснованного поступления __________________________________
Сумма необоснованного поступления ________________________________
Документация, использованная в ходе проверки _____________________
__________________________________________________________________
В ходе проверки установлено следующее: ___________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Подписи лиц, проводивших проверку: _______________________________
Подпись начальника ОВК таможни ___________________________________
Приложение N 8
к Технологической схеме
СОСТАВ ПОЛЕЙ ВЫБОРКИ ИЗ БАЗЫ ДАННЫХ ГТД
ПО ТОВАРАМ, ОФОРМЛЕННЫМ
В РЕЖИМЕ ИМ 40
ND - регистрационный номер ГТД,
G011 - направление перемещения товара,
G012 - код основного таможенного режима,
G021 - код ОКПО отправителя груза,
G022 - наименование отправителя,
G023 - почтовый адрес отправителя,
G081 - код ОКПО получателя груза,
G082 - наименование получателя,
G083 - почтовый адрес получателя,
G084B - код СОАТО получателя,
G091 - код ОКПО контрактодержателя,
G092 - наименование контрактодержателя,
G093 - адрес контрактодержателя,
G094B - код СОАТО контрактодержателя,
G11 - код торгующей страны,
G12 - общая таможенная стоимость,
G141 - код ОКПО контрактодержателя,
G142 - наименование декларанта (брокера),
G143 - почтовый адрес декларанта (брокера),
G15A - код страны отправления,
G17A - код страны назначения,
G201 - цифровой код условий поставки,
G202 - краткий буквенный код условий поставки,
G221 - код валюты контракта (платежа),
G222 - общая фактурная стоимость,
G23 - курс валюты,
G24 - характер сделки,
G251 - вид транспорта на границе,
G261 - вид транспорта внутри страны,
G281 - код ОКПО банка (паспорт сделки),
G282 - наименование банка,
G283 - адрес банка,
G284 - р/с организации в банке,
G29 - код таможни на границе,
G311 - количество мест товара,
G312 - описание и характер товара,
G313 - вид грузовых мест и маркировка груза,
G315 - количество товара (доп. ед. изм.),
G315A - номер товара,
G32 - номер товара,
G33 - код товара по ТН ВЭД,
G34 - код страны происхождения,
G36 - преференция,
G37 - процедура,
G38 - вес нетто, кг,
G41A - код доп. единицы измерения,
G43 - признак корректировки таможенной стоимости,
G45 - таможенная стоимость товара,
G46 - статистическая стоимость товара,
G531 - номер ДКД,
G532 - номер книжки МДП,
GD1 - дата выпуска груза,
GD2 - N ЛНП инспектора.
Приложение N 9
к Технологической схеме
ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ
Отчет
За ___________ месяц 199 ___ г.
об оформленных на Т/П ______________________
экспортных ГТД без предъявления паспорта сделки
по разрешению (указанию) ГТК России
------T---------------T--------------------T-----------T-----------¬
¦N ¦N ГТД ¦Контрактодержатель ¦N контракта¦N письма ¦
¦п/п ¦ ¦(российская сторона)¦ ¦ГТК России,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦основании ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦которого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦был ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществлен¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦выпуск ¦
L-----+---------------+--------------------+-----------+------------
Информация об оформлении товаров в режимах выпуска в свободное
обращение, реимпорта без предъявления паспорта импортной сделки по
разрешению (указанию) ГТК
на таможенном посту ______________________________________________
------T---------------T------------------T--------------T-----------¬
¦N ГТД¦Фактурная ¦N контракта ¦Наименование ¦Дата и N ¦
¦ ¦стоимость ¦ ¦импортера ¦письма ГТК ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦России ¦
L-----+---------------+------------------+--------------+------------
Отчет
За ________________ месяц о товарах, оформленных
таможенным постом __________________, поступивших по
контрактам, заключенным в счет займов МБРР и ЕБРР
------T------T------------------T--------------T-----T-------------¬
¦N ¦Номер ¦Наименование ¦N контракта ¦N ГТД¦Фактурная ¦
¦ ¦займа ¦импортера ¦ ¦ ¦стоимость ¦
L-----+------+------------------+--------------+-----+--------------
|
