ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО ГОРОДУ МОСКВЕ
ПИСЬМО
от 10 января 1999 г. N 12-4-53/2
О ГОДОВОМ БУХГАЛТЕРСКОМ ОТЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
ЗА 1998 ГОД
Кредитные организации (банки и небанковские кредитные
организации), имеющие лицензию Банка России, составляют
бухгалтерский отчет за 1998 год в соответствии с Указанием Банка
России от 25.12.98 г. N 452-У.
Главное Управление Банка России по г.Москве сообщает, что
бухгалтерский отчет за 1998 год представляется в Отделение и
ОПЕРУ по месту обслуживания:
- в срок не позднее 20 января 1999 года - кредитными
организациями, не имеющими филиалов;
- в срок не позднее 25 января 1999 года - кредитными
организациями, имеющими в своем составе филиалы.
Годовой бухгалтерский отчет представляется одновременно в
виде двух комплектов.
Комплект 1:
На бумажных и электронных носителях:
1) Бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости за
декабрь отчетного года (форма N 101) с заключительными оборотами
- 2 экз;
2) Отчет о прибылях и убытках (форма N 102) - 2 экз;
3) Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке
(Приложение N 1 к Положению ЦБ РФ от 28.08.97 г. N 509 "Об
организации внутреннего контроля в банках") - 1 экз;
4) Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету
за 1998 год - 1 экз;
5) Расшифровки для расчета обязательных экономических
нормативов - 1 экз;
6) Собственные средства банка, инвестируемые на
приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1) - 1
экз;
7) Сводная справка о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1. - 1
экз;
8) Числовые значения обязательных экономических нормативов,
рассчитанные в соответствии с Инструкцией Банка России от
01.10.97 г. N 1 - 1 экз;
9) Расчет размера обязательных резервов (приложение N 1 к
Положению об обязательных резервах ... от 30.03.96 г. N 37 с
учетом изменений и дополнений) - 2 экз;
10) Расчет собственных средств (капитала) (Форма N 134) - 1
экз;
11) Сведения о величине кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме
срочных сделок) (форма N 650) - 1 экз;
12) Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам
(форма N 651) - 1 экз;
кроме того, только на бумажных носителях:
13) Отчетность по формированию обязательных резервов
(Приложения к Положению об обязательных резервах ... от 30.03.96
г. N 37 с учетом изменений и дополнений) - 1 экз;
14) График погашения евробумаг с балансового счета
(счетов), на котором (которых) учитываются средства,
привлеченные в результате деятельности дочерней
компании-эмитента евробумаг - 1 экз;
15) Расшифровка счета 80401 к балансу по доверительному
управлению - 1 экз;
16) Расшифровка счета 80501 к балансу по доверительному
управлению - 1 экз;
Комплект II:
На электронных и бумажных носителях:
1) Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из
прибыли (форма N 126 согласно приложению N 1 к Указанию Банка
России от 25.12.98 г. N 452-У);
2) Расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N
115).
В связи с этим, каждый из направляемых комплектов
отчетности кредитной организации в Отделения, ОПЕРУ должен
содержать:
- формируемую программным путем опись документов,
представляемых на бумажных и электронных носителях с приложением
протокола контроля отчетности;
- оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно
описи);
- электронную копию отчетности на дискете.
Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501)
и об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них
(форма N 603) (ежемесячная и ежеквартальная), а также сведения о
выполнении обязательных нормативов, по которым произведен
перерасчет в соответствии с Указанием Банка России от 30.10.98
г. N 396-У представляются кредитными организациями, не имеющими
филиалов - в срок не позднее 20 января 1999 года, а кредитными
организациями, имеющим в своем составе филиалы - не позднее 25
января 1999 года.
Руководители кредитной организации несут ответственность за
идентичность информации на бумажных носителях и электронной
копии.
При отсутствии данных по какой-либо представляемой форме
автоматически проставляются нулевые данные и вручную делается
запись об отсутствии сведений.
В случае представления неполного комплекта отчетности,
данный комплект возвращается кредитной организации и отчетность
считается непредставленной.
После получения отчетности от кредитных организаций
Отделения, ОПЕРУ осуществляют ее обработку и контроль в
установленном порядке и передают в ГУ Банка России по г.Москве
по электронной почте.
В случае отсутствия претензий со стороны Отделений, ОПЕРУ
по сверке балансовых счетов и ошибок в протоколе контроля,
полученном из ГУ Банка России по г.Москве, Отделения, ОПЕРУ
вторые экземпляры отчетности заверяют подписью и печатью,
возвращают кредитной организации для их последующего
представления аудиторской фирме.
ОПЕРУ ГУ Банка России по г.Москве первый экземпляр
отчетности направляет в Управление по регулированию деятельности
кредитных организаций.
Программное обеспечение для подготовки годового
бухгалтерского отчета за 1998 год будет доведено дополнительно.
Заместитель
начальника ГУ Банка
России по г.Москве Н.Н.Панкратова
|
