ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 3 августа 1999 г. N 712
О ПРИМЕНЕНИИ ЗАКОНА ГОРОДА МОСКВЫ
ОТ 24 МАРТА 1999 ГОДА N 10 "О ВНЕСЕНИИ
ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ЗАКОН ГОРОДА МОСКВЫ
ОТ 2 ИЮЛЯ 1997 ГОДА N 26 "О ЛЬГОТАХ
ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"
В соответствии с Законом города Москвы от 24 марта 1999 года
N 10 "О внесении изменений и дополнений в Закон города Москвы от
2 июля 1997 года N 26 "О льготах по подоходному налогу с
физических лиц" Правительство Москвы постановляет:
1. Установить, что Перечень организаций - профессиональных
участников рынка ценных бумаг (включая управляющие компании паевых
инвестиционных фондов), являющихся источником выплаты дохода
физическим лицам по операциям с ценными бумагами, формируется в
соответствии с Положением об условиях формирования перечня
организаций, клиентам - физическим лицам которых предоставляется
льгота по подоходному налогу при реализации ценных бумаг (далее -
Перечень), и представлении отчетности этими организациями
(приложение 1).
2. Утвердить Формы ежеквартальной отчетности, представляемой в
Московское региональное отделение Федеральной комиссии по рынку
ценных бумаг (Московское РО ФКЦБ России) включенными в Перечень
профессиональными участниками рынка ценных бумаг - некредитными
организациями (приложение 2), кредитными организациями
(приложение 3), управляющими компаниями паевых инвестиционных
фондов (приложение 4).
3. Установить, что физическое лицо, являющееся клиентом
организации, включенной в Перечень, имеет право на льготу по
подоходному налогу со следующих видов дохода:
- от продажи ценных бумаг через брокеров по договорам комиссии
и поручения;
- от операций доверительного управления по договорам
доверительного управления ценными бумагами;
- от продажи пая паевого инвестиционного фонда, инвестирующего
денежные средства в эмиссионные ценные бумаги.
4. Московскому РО ФКЦБ России:
4.1. Утвердить Перечень и представить его в Управление
Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по г. Москве
в срок до 20 августа 1999 г.
4.2. Направлять изменения и дополнения к Перечню в Управление
Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по г. Москве
в трехдневный срок с момента их утверждения Московским РО ФКЦБ
России.
4.3. Обеспечить ежеквартальный сбор, обобщение и проведение
анализа информации, представляемой организациями, включенными в
Перечень.
4.4. Ежеквартально направлять в Департамент финансов и
Департамент экономической политики и развития г. Москвы информацию
о составе и структуре финансовых вложений частных инвесторов на
рынке ценных бумаг по утвержденной форме (приложение 5).
4.4.1. Информацию по состоянию на 1 января представлять не
позднее 15 мая каждого года, информацию по состоянию на 1 апреля,
1 июля и 1 октября - не позднее 60 дней, следующих за отчетной
датой.
4.4.2. Информацию представлять в бумажной и электронной форме.
4.5. Осуществлять контроль за деятельностью организаций,
включенных в Перечень. В рамках осуществляемого контроля проводить
проверки деятельности организаций, включенных в Перечень
(за исключением кредитных организаций).
5. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить
на заместителя Премьера Правительства Москвы Росляка Ю.В.
Премьер Правительства Москвы
Ю.М. Лужков
Приложение 1
к постановлению Правительства
Москвы
от 3 августа 1999 г. N 712
ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ УСЛОВИЯХ ФОРМИРОВАНИЯ ПЕРЕЧНЯ ОРГАНИЗАЦИЙ,
КЛИЕНТАМ - ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ КОТОРЫХ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ
ЛЬГОТА ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ,
И ПРЕДСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ ЭТИМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом
города Москвы от 24 марта 1999 года N 10 "О внесении изменений и
дополнений в Закон города Москвы от 2 июля 1997 г. N 26 "О льготах
по подоходному налогу с физических лиц" и определяет основания для
включения организаций в Перечень организаций, клиентам -
физическим лицам которых предоставляется льгота по подоходному
налогу при реализации ценных бумаг (далее - Перечень), основания
для исключения организации из Перечня, а также форму и порядок
представления отчетности организациями, включенными в Перечень.
1.2. Если иное прямо не указано, на филиал юридического лица,
включенный в Перечень, распространяются все положения настоящих
условий.
2. Условия включения организации в Перечень
2.1. Организации, включаемые в Перечень, должны отвечать
следующим условиям:
2.1.1. Организация должна иметь действующую лицензию на
осуществление брокерской деятельности и (или) деятельности по
управлению ценными бумагами или на осуществление деятельности по
доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов,
выданную ФКЦБ России или иным лицензирующим органом на основании
генеральной лицензии, выданной ФКЦБ России (далее - иной
лицензирующий орган).
2.1.2. Собственный капитал организации, рассчитанный в
соответствии с методикой ФКЦБ России или иного лицензирующего
органа, должен отвечать нормативным требованиям ФКЦБ России к
собственному капиталу организаций, осуществляющих деятельность по
управлению ценными бумагами, деятельность по доверительному
управлению имуществом паевых инвестиционных фондов и (или)
брокерскую деятельность с правом действия от имени и за счет
физического лица либо от своего имени и за счет физического лица.
2.1.3. Организация должна состоять на учете в качестве
налогоплательщика в Управлении Министерства Российской Федерации
по налогам и сборам по г. Москве.
2.1.4. Управляющая компания паевых инвестиционных фондов наряду
с выполнением пп. 2.1.1-2.1.3 должна осуществлять инвестирование
средств паевых инвестиционных фондов в эмиссионные ценные бумаги.
2.2. Для филиала юридического лица, включаемого в Перечень,
положения пп. 2.1.1, 2.1.2 относятся к головной компании. При этом
льгота по подоходному налогу распространяется только на клиентов -
физических лиц, осуществляющих операции через данный филиал,
являющийся налогоплательщиком в бюджет города Москвы.
3. Документы, направляемые организацией в Московское
РО ФКЦБ России для включения в Перечень
Для включения в Перечень организация направляет в Московское РО
ФКЦБ России следующие документы:
3.1. Заявление в электронной и бумажной форме, составленное
согласно приложению. Заявление в электронной форме представляется
в файле в формате Securities Market Markup Language, разработанном
ФКЦБ России.
3.2. Заверенный печатью и подписью уполномоченного лица расчет
собственного капитала (для филиала юридического лица -
собственного капитала головной компании) по состоянию на последнюю
отчетную дату.
3.3. Управляющая компания паевых инвестиционных фондов
направляет также инвестиционную декларацию фонда и справку о
составе и структуре активов фонда.
3.4. Филиал юридического лица направляет также заверенную
печатью и подписью уполномоченного лица копию доверенности,
выданной руководителю филиала головной компанией, нотариально
заверенную копию устава и Положение о филиале, заверенное печатью
и подписью уполномоченного лица.
4. Информация, направляемая в Московское РО ФКЦБ России
организацией, включенной в Перечень
4.1. Организации, включенные в Перечень, ежеквартально
представляют в Московское РО ФКЦБ России отчетность по
установленным формам.
4.1.1. Информация по состоянию на 1 января представляется не
позднее 15 апреля каждого года, по состоянию на 1 апреля, 1 июля и
1 октября - не позднее 45 дней, следующих за отчетной датой.
4.1.2. Ежеквартальная информация представляется в электронном
виде (в формате Securities Market Markup Language). Форма
"Сведения об организации" представляется в электронном и бумажном
виде.
4.1.3. Кредитные организации при заполнении формы
ежеквартальной отчетности производят расчет собственного капитала
в соответствии с действующей на момент расчета методикой
Центрального банка Российской Федерации.
4.1.4. Управляющие компании паевых инвестиционных фондов при
заполнении формы ежеквартальной отчетности производят расчет
стоимости чистых активов фонда в соответствии с действующей на
момент расчета методикой ФКЦБ России.
4.2. Организации, включенные в Перечень, представляют в
Московское РО ФКЦБ России дополнительную информацию и документы по
запросу Московского РО ФКЦБ России.
5. Основания для исключения организации из Перечня
5.1. Организация может быть исключена из Перечня по одному из
следующих оснований:
5.1.1. Приостановление или аннулирование у организации лицензии
на осуществление брокерской деятельности и (или) деятельности по
управлению ценными бумагами, на осуществление деятельности по
доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов,
выданной ФКЦБ России или иным лицензирующим органом. Кроме того,
для кредитных организаций основанием для исключения является отзыв
у организации лицензии Центрального банка Российской Федерации.
5.1.2. Несоответствие собственного капитала организации,
рассчитанного в соответствии с методикой ФКЦБ России или иного
лицензирующего органа, нормативным требованиям ФКЦБ России к
собственному капиталу организаций, осуществляющих деятельность по
управлению ценными бумагами, деятельность по доверительному
управлению имуществом паевых инвестиционных фондов и (или)
брокерскую деятельность с правом действия от имени и за счет
физического лица либо от своего имени и за счет физического лица.
5.1.3. Снятие организации с учета в качестве налогоплательщика
в Управлении Министерства Российской Федерации по налогам и сборам
по г. Москве.
5.1.4. Непредставление организацией обязательной информации по
установленной форме в течение установленного срока, а также
представление недостоверной или неполной информации.
5.1.5. Непредставление организацией информации или документов
по запросу Московского РО ФКЦБ России, а также представление
недостоверных или неполных сведений.
5.1.6. Нарушение организацией требований законодательства
Российской Федерации, нормативных актов ФКЦБ России, нормативных
актов Центрального банка Российской Федерации (для кредитных
организаций).
5.1.7. Изменение направления инвестирования средств паевого
инвестиционного фонда с инвестиций в эмиссионные ценные бумаги на
иной вид инвестиций.
5.1.8. Неудовлетворительное финансовое состояние организации,
несущее повышенный риск невыполнения обязательств перед клиентами
или контрагентами.
5.2. В случае, если в Перечень включен филиал юридического
лица, положения пп. 5.1.1, 5.1.2, 5.1.8 относятся к головной
компании, п. 5.1.6 - и к филиалу, и к головной компании.
Приложение
к Положению
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ВКЛЮЧЕНИЕ В ПЕРЕЧЕНЬ ОРГАНИЗАЦИЙ,
КЛИЕНТАМ - ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ КОТОРЫХ
ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ЛЬГОТА ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ
В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОМ ГОРОДА МОСКВЫ
ОТ 24 МАРТА 1999 ГОДА N 10
"О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В ЗАКОН ГОРОДА МОСКВЫ ОТ 2 ИЮЛЯ 1997 ГОДА N 26
"О ЛЬГОТАХ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"
----T----------------------------------T-------------------------¬
¦1. ¦Наименование организации ¦ ¦
¦ ¦(если филиал - указать) ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------------------------+
¦2. ¦Вид организации ¦(некредитная организация,¦
¦ ¦ ¦кредитная организация, ¦
¦ ¦ ¦управляющая компания ПИФ)¦
+---+----------------------------------+-------------------------+
¦3. ¦Место нахождения ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------------------------+
¦4. ¦Почтовый адрес ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------------------------+
¦5. ¦Фактический адрес организации ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------------------------+
¦6. ¦Фактический адрес филиала ¦ ¦
¦ ¦(если заявитель является филиалом)¦ ¦
+---+----------------------------------+-------------------------+
¦5. ¦Телефон, факс ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------------------------+
¦6. ¦Номер лицензии, ¦ ¦
¦ ¦лицензирующий орган ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------------------------+
¦7. ¦Срок действия лицензии ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------------------------+
¦8. ¦ИНН (ИНН филиала, если заявитель ¦ ¦
¦ ¦является филиалом) ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------------------------+
¦9. ¦Регистрационный номер организации ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------------------------+
¦10.¦Размер собственного капитала ¦ ¦
¦ ¦организации на последнюю ¦ ¦
¦ ¦отчетную дату, тыс. руб. ¦ ¦
L---+----------------------------------+--------------------------
Руководитель М.П. _________________ (подпись)
Приложение 2
к постановлению Правительства
Москвы
от 3 августа 1999 г. N 712
ФОРМЫ ЕЖЕКВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ВКЛЮЧЕННЫХ В ПЕРЕЧЕНЬ ОРГАНИЗАЦИЙ,
КЛИЕНТАМ - ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ КОТОРЫХ
ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ЛЬГОТА ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ
(для некредитных организаций)
1. Сведения об организации
----T------------------------------------------T-----------------¬
¦ 1.¦Наименование организации ¦ ¦
¦ ¦(если филиал - указать) ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 2.¦ИНН (ИНН филиала - для филиалов, ¦ ¦
¦ ¦включенных в Перечень) ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 3.¦Регистрационный номер ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 4.¦Номер лицензии ФКЦБ России ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 5.¦Фамилия, имя, отчество руководителя ¦ ¦
¦ ¦организации/филиала, включенных в Перечень¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 6.¦Место нахождения организации ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 7.¦Фактический адрес организации, ¦ ¦
¦ ¦контактный телефон ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 8.¦Фактический адрес филиала, телефон ¦ ¦
¦ ¦(для филиалов, включенных в Перечень) ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 9.¦Период, за который представлена отчетность¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦10.¦Дата заполнения ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦11.¦Размер собственного капитала организации ¦ ¦
¦ ¦на последнюю отчетную дату, тыс. рублей ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦12.¦Фамилия, имя, отчество, должность лица, ¦ ¦
¦ ¦заполнившего формы отчетности ¦ ¦
L---+------------------------------------------+------------------
Руководитель организации подтверждает,
что все сведения в формах отчетности,
представленные в электронном виде
в Московское РО ФКЦБ России,
являются полными и достоверными М.П. _________ подпись*
-------------------------------
* Для бумажных копий отчетности.
2. Сведения об активах и обязательствах некредитной
организации по укрупненным статьям баланса
------------------------------------------T-------T--------------¬
¦ Наименование показателя ¦Строка ¦Значение ¦
¦ ¦баланса¦показателя ¦
¦ ¦ ¦по состоянию ¦
¦ ¦ ¦на ___________¦
¦ ¦ ¦(тыс. руб.) ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1. Внеоборотные активы ¦ ¦ - - - ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.1. Нематериальные активы ¦ 110 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.2. Основные средства ¦ 120 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.2.1. Имущество, обремененное залогом ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.3. Незавершенное строительство ¦ 130 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.4. Долгосрочные финансовые вложения ¦ 140 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.4.1. Инвестиции в дочерние общества ¦ 141 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.4.2. Инвестиции в зависимые общества ¦ 142 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.4.3. Предоставленные займы, ¦ ¦ ¦
¦не погашенные в срок ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.4.4. Финансовые вложения в уставный ¦ ¦ ¦
¦(складочный) капитал участников ¦ ¦ ¦
¦(акционеров, учредителей, членов) ¦ ¦ ¦
¦Общества, за исключением ценных бумаг ¦ ¦ ¦
¦участников (акционеров, учредителей, ¦ ¦ ¦
¦членов) Общества, не допущенных ¦ ¦ ¦
¦к обращению через организаторов торговли ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.4.5. Финансовые вложения в уставный ¦ ¦ ¦
¦(складочный) капитал, в котором Обществу ¦ ¦ ¦
¦принадлежит более 10% акций ¦ ¦ ¦
¦(долей, паев), за исключением ценных ¦ ¦ ¦
¦бумаг эмитентов, в которых Обществу ¦ ¦ ¦
¦принадлежит более 10% акций, ¦ ¦ ¦
¦не допущенных к обращению через ¦ ¦ ¦
¦организаторов торговли ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2. Оборотные активы ¦ ¦ - - - ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.1. Запасы ¦ 210 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.2. Дебиторская задолженность, платежи ¦ 230 ¦ ¦
¦по которой ожидаются более чем через ¦ ¦ ¦
¦12 месяцев после отчетной даты ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.3. Дебиторская задолженность, платежи ¦ 240 ¦ ¦
¦по которой ожидаются в течение 12 месяцев¦ ¦ ¦
¦после отчетной даты, за исключением ¦ ¦ ¦
¦просроченной ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.3.1. Просроченная и пролонгированная ¦ ¦ ¦
¦дебиторская задолженность ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.3.2. Векселя к получению ¦ 242 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.3.3. Задолженность учредителей ¦ 244 ¦ ¦
¦по взносам в уставный капитал ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.4. Краткосрочные финансовые вложения ¦ 250 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.4.1. Инвестиции в зависимые общества ¦ 251 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.4.2. Собственные акции, выкупленные ¦ 252 ¦ ¦
¦у акционеров ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.4.3. Предоставленные займы, ¦ ¦ ¦
¦не погашенные в срок ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.4.4. Финансовые вложения в уставный ¦ ¦ ¦
¦(складочный) капитал участников ¦ ¦ ¦
¦(акционеров, учредителей, членов) ¦ ¦ ¦
¦Общества, за исключением ценных бумаг ¦ ¦ ¦
¦участников (акционеров, учредителей, ¦ ¦ ¦
¦членов) Общества, не допущенных ¦ ¦ ¦
¦к обращению через организаторов торговли ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.4.5. Финансовые вложения в уставный ¦ ¦ ¦
¦(складочный) капитал, в котором Обществу ¦ ¦ ¦
¦принадлежит более 10% акций (долей, ¦ ¦ ¦
¦паев), за исключением ценных бумаг ¦ ¦ ¦
¦эмитентов, в которых Обществу принадлежит¦ ¦ ¦
¦более 10% акций, не допущенных ¦ ¦ ¦
¦к обращению через организаторов торговли ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.5. Прочие оборотные активы ¦ 270 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦3. Убытки, в том числе: ¦ 390 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦3.1. Непокрытые убытки прошлых лет ¦ 310 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦3.2. Непокрытый убыток отчетного года ¦ 320 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦4. Капитал и резервы ¦ 490 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦4.1. Целевые финансирование и поступления¦ 460 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦4.2. Оценочные резервы по сомнительным ¦ ¦ ¦
¦долгам и под обесценение ценных бумаг ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦5. Долгосрочные пассивы ¦ ¦ - - - ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦5.1. Заемные средства полученные, ¦ 510 ¦ ¦
¦за исключением не погашенных в срок ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦5.1.1. Заемные средства, не погашенные ¦ ¦ ¦
¦в срок ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦6. Краткосрочные пассивы ¦ ¦ - - - ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦6.1. Заемные средства полученные, ¦ 610 ¦ ¦
¦за исключением не погашенных в срок ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦6.1.1. Заемные средства, не погашенные ¦ ¦ ¦
¦в срок ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦6.2. Кредиторская задолженность, ¦ 620 ¦ ¦
¦за исключением просроченной ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦6.2.1. Просроченная и пролонгированная ¦ ¦ ¦
¦кредиторская задолженность ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦6.3. Расчеты по дивидендам ¦ 630 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦6.4. Резервы предстоящих расходов ¦ 660 ¦ ¦
¦и платежей ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦6.5. Прочие краткосрочные пассивы ¦ 670 ¦ ¦
L-----------------------------------------+-------+---------------
3. Сведения о финансовых вложениях через
организаторов торговли
-------------T---------------T------------------------T------------------------¬
¦Наименование¦ Код ¦Собственные финансовые ¦Финансовые вложения ¦
¦актива* ¦государственной¦ вложения на конец ¦в ценные бумаги ¦
¦ ¦ регистрации ¦ отчетного периода ¦инвесторов - физических ¦
¦ ¦ ценных ¦ ¦лиц на конец отчетного ¦
¦ ¦ бумаг ¦ ¦периода ¦
¦ ¦ +------------T-----------+----------T-------------+
¦ ¦ ¦Количество ¦Балансовая ¦Количество¦ Суммарный ¦
¦ ¦ ¦ценных бумаг¦стоимость ¦ клиентов ¦объем средств¦
¦ ¦ ¦ (шт.) ¦(тыс. руб.)¦ (чел.) ¦(тыс. руб.) ¦
+------------+---------------+------------+-----------+----------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------+---------------+------------+-----------+----------+-------------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+------------+-----------+----------+-------------+
¦ИТОГО: ¦ - - - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+---------------+------------+-----------+----------+--------------
* Указываются наименование эмитента и вид эмиссионной ценной
бумаги, допущенной к торгам на ММВБ, МФБ и в РТС.
4. Сведения о финансовых вложениях без участия
организаторов торговли
-------------T--------T--------T----------------------T----------------------¬
¦Наименование¦ИНН ¦Код ¦Собственные финансовые¦Финансовые вложения ¦
¦актива* ¦эмитента¦государ-¦вложения на конец ¦в ценные бумаги ¦
¦ ¦ ¦ственной¦отчетного периода ¦инвесторов - ¦
¦ ¦ ¦реги- ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦страции ¦ ¦на конец отчетного ¦
¦ ¦ ¦ценных ¦ ¦периода ¦
¦ ¦ ¦бумаг +----------T-----------+----------T-----------+
¦ ¦ ¦ ¦Количество¦Балансовая ¦Количество¦Суммарный ¦
¦ ¦ ¦ ¦ценных ¦стоимость ¦клиентов ¦объем ¦
¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦(тыс. руб.)¦ (чел.) ¦средств ¦
¦ ¦ ¦ ¦(шт.) ¦ ¦ ¦(тыс. руб.)¦
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
¦1. Ценные бумаги, исключаемые из расчета собственного капитала ¦
+----------------------------------------------------------------------------+
¦1.1. Ценные бумаги участников (акционеров, учредителей, членов) Общества ¦
+------------T--------T--------T----------T-----------T----------T-----------+
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
¦1.2. Ценные бумаги эмитентов, в которых Обществу принадлежит более 10% акций¦
+------------T--------T--------T----------T-----------T----------T-----------+
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
¦1.3. Ценные бумаги эмитентов - банкротов ¦
+------------T--------T--------T----------T-----------T----------T-----------+
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ИТОГО: ¦ - - - ¦ - - - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
¦2. Прочие ценные бумаги ¦
+------------T--------T--------T----------T-----------T----------T-----------+
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ИТОГО: ¦ - - - ¦ - - - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+--------+--------+----------+-----------+----------+------------
* Указываются наименование эмитента и вид ценной бумаги, не
допущенной к обращению через организаторов торговли, имеющих
лицензию ФКЦБ России.
5. Сравнительная таблица
-------------------------------------------------T---------------¬
¦ Наименование показателя ¦Количество ¦
¦ ¦за отчетный ¦
¦ ¦период ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦1. Сделки по покупке - продаже ценных бумаг ¦ - - - ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦1.1. Суммарный объем операций клиентов - ¦ ¦
¦физических лиц, в том числе: ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦1.1.1. Сделки по покупке ценных бумаг ¦ ¦
¦клиентами - физическими лицами (тыс. руб.) ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦1.1.2. Сделки по продаже ценных бумаг ¦ ¦
¦клиентами - физическими лицами (тыс. руб.) ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦1.2. Количество клиентов - физических лиц, ¦ ¦
¦имеющих ненулевые счета по денежным средствам ¦ ¦
¦или ценным бумагам (чел.) ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦1.3. Суммарный объем вложений клиентов - ¦ ¦
¦юридических лиц (тыс. руб.) ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦2. Общий объем налоговых отчислений (тыс. руб.) ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦2.1. Из них в федеральный бюджет (тыс. руб.) ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦2.2. Из них в городской бюджет (тыс. руб.) ¦ ¦
L------------------------------------------------+----------------
Приложение 3
к постановлению Правительства
Москвы
от 3 августа 1999 г. N 712
ФОРМЫ ЕЖЕКВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ВКЛЮЧЕННЫХ В ПЕРЕЧЕНЬ ОРГАНИЗАЦИЙ,
КЛИЕНТАМ - ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ КОТОРЫХ
ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ЛЬГОТА ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ
(для кредитных организаций)
1. Сведения об организации
----T------------------------------------------T-----------------¬
¦ 1.¦Наименование организации ¦ ¦
¦ ¦(если филиал - указать) ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 2.¦ИНН (ИНН филиала - для филиалов, ¦ ¦
¦ ¦включенных в Перечень) ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 3.¦Регистрационный номер ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 4.¦Номер лицензии ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 5.¦Фамилия, имя, отчество руководителя ¦ ¦
¦ ¦организации/филиала, включенных в Перечень¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 6.¦Место нахождения организации ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 7.¦Фактический адрес организации, ¦ ¦
¦ ¦контактный телефон ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 8.¦Фактический адрес филиала, телефон ¦ ¦
¦ ¦(для филиалов, включенных в Перечень) ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦ 9.¦Период, за который представлена отчетность¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦10.¦Дата заполнения ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦11.¦Размер собственного капитала организации ¦ ¦
¦ ¦на последнюю отчетную дату, тыс. рублей ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-----------------+
¦12.¦Фамилия, имя, отчество, должность лица, ¦ ¦
¦ ¦заполнившего формы отчетности ¦ ¦
L---+------------------------------------------+------------------
Руководитель организации подтверждает,
что все сведения в формах отчетности,
представленные в электронном виде
в Московское РО ФКЦБ России,
являются полными и достоверными М.П. ________ подпись*
-------------------------------
* Для бумажных копий отчетности.
2. Агрегированный балансовый отчет*
----------------------------------------------------T------------¬
¦ Наименование показателя ¦Значение ¦
¦ ¦показателя ¦
¦ ¦по состоянию¦
¦ ¦на _________¦
¦ ¦(тыс. руб.) ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Активы ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1. Денежные средства и счета в Центральном банке РФ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦2. Государственные долговые обязательства ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦3. Средства в кредитных организациях ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи ¦ ¦
¦(стр. 4.1 - стр. 4.2) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦4.1. Ценные бумаги для перепродажи ¦ ¦
¦(балансовая стоимость) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦4.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦5. Ссудная и приравненная к ней задолженность ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦5а. Проценты начисленные (включая просроченные) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦6. Средства, переданные в лизинг ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦7. Резервы на возможные потери ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦8. Чистая ссудная задолженность (стр. 5 - стр. 7) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦9. Возмещение разницы между расчетным и созданным ¦ ¦
¦резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦10. Основные средства, нематериальные активы, ¦ ¦
¦хозяйственные материалы и быстроизнашивающиеся ¦ ¦
¦предметы ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦11. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги ¦ ¦
¦(стр. 11.1 - стр. 11.2) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦11.1. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли ¦ ¦
¦(балансовая стоимость) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦11.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг¦ ¦
¦и долей ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦12. Наращенные доходы ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦13. Прочие активы ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦14. Всего активов (стр. (1 + 2 + 3 + 4 + 5а + 6 + ¦ ¦
¦+ 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13)) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Пассивы ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦15. Кредиты, полученные банком от Центрального ¦ ¦
¦банка РФ ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦16. Средства кредитных организаций ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦17. Средства клиентов ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦17.1. В том числе вклады физических лиц ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦18. Наращенные расходы ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦19. Выпущенные долговые обязательства ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦20. Прочие обязательства ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦21. Резервы на возможные потери по расчетам ¦ ¦
¦с дебиторами, риски и обязательства ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦22. Всего обязательств ¦ ¦
¦(стр. (15 + 16 + 17 + 18 + 19 + 20 + 21)) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Собственные средства ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦23. Уставный капитал (средства акционеров ¦ ¦
¦(участников)), в том числе (стр. 23.1 + стр. 23.2):¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦23.2. Зарегистрированные привилегированные акции ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦23.3. Незарегистрированный уставный капитал ¦ ¦
¦неакционерных банков ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦24. Собственные акции, выкупленные у акционеров ¦ ¦
¦(участников) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦24а. Разница между уставным капиталом кредитной ¦ ¦
¦организации и ее собственными средствами ¦ ¦
¦(капиталом) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦25. Эмиссионный доход ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении ¦ ¦
¦кредитной организации ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦27. Переоценка основных средств ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦28. Чистая прибыль (убыток) отчетного года ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦31. Нераспределенная прибыль ¦ ¦
¦(стр. 28 + стр. 29 - стр. 30) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦32. Расходы и риски, влияющие на собственные ¦ ¦
¦средства ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦33. Всего собственных средств (стр. (23 - 23.3 + ¦ ¦
¦+ 24а + 25 + 26 + 27 + 31 - 24 - 32) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦34. Всего пассивов (стр. (22 + 23.3 + 33)) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Внебалансовые обязательства ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦35. Безотзывные обязательства кредитной организации¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦36. Гарантии, выданные кредитной организацией ¦ ¦
L---------------------------------------------------+-------------
* Аналогично форме N 113 ежемесячной банковской отчетности,
составленной в соответствии с Указаниями "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации".
3. Агрегированный отчет о прибылях и убытках*
----------------------------------------------------T------------¬
¦ Наименование показателя ¦Значение ¦
¦ ¦показателя ¦
¦ ¦по состоянию¦
¦ ¦на _________¦
¦ ¦(тыс. руб.) ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Проценты полученные и другие аналогичные доходы от:¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1. Размещения денежных средств в банках в виде ¦ ¦
¦кредитов, депозитов и займов на счетах в других ¦ ¦
¦банках ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦2. Ссуд, предоставленным другим клиентам ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦3. Средств, переданных в лизинг ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦4. Ценных бумаг с фиксированным доходом ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦5. Других источников ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы ¦ ¦
¦(сумма стр. с 1 по 5) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Проценты уплаченные и другие аналогичные расходы ¦ ¦
¦по: ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦7. Привлеченным средствам банков, включая займы ¦ ¦
¦и депозиты ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦8. Привлеченным средствам других клиентов, включая ¦ ¦
¦займы и депозиты ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦9. Выпущенным долговым ценным бумагам ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦10. Арендной плате ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦11. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы¦ ¦
¦(сумма стр. с 7 по 10) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦12. Чистые процентные и аналогичные доходы ¦ ¦
¦(стр. 6 - стр. 11) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦13. Комиссионные доходы ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦14. Комиссионные расходы ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦15. Чистый комиссионный доход (стр. 13 - стр. 14) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Прочие операционные доходы: ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦16. Доходы от операций с иностранной валютой ¦ ¦
¦и другими валютными ценностями, включая курсовые ¦ ¦
¦разницы ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦17. Доходы от операций по купле - продаже ¦ ¦
¦драгоценных металлов, ценных бумаг и другого ¦ ¦
¦имущества, положительные результаты переоценки ¦ ¦
¦драгоценных металлов и ценных бумаг ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦18. Доходы, полученные в виде дивидендов ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦19. Другие текущие доходы ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦20. Итого прочие операционные доходы ¦ ¦
¦(сумма стр. с 16 по 19) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦21. Текущие доходы (стр. 12 + стр. 15 + стр. 20) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Прочие операционные расходы: ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦22. Расходы по оплате труда ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦23. Эксплуатационные расходы ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦24. Расходы от операций с иностранной валютой ¦ ¦
¦и другими валютными ценностями, включая курсовые ¦ ¦
¦разницы ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦25. Расходы от операций по купле - продаже ¦ ¦
¦драгоценных металлов, ценных бумаг и другого ¦ ¦
¦имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты ¦ ¦
¦переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦26. Другие текущие расходы ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦27. Всего прочих операционных расходов ¦ ¦
¦(сумма стр. с 22 по 26) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦28. Чистые текущие доходы до формирования резервов ¦ ¦
¦и без учета непредвиденных доходов ¦ ¦
¦(стр. 21 - стр. 27) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦29. Изменение величины резервов под возможные ¦ ¦
¦потери по ссудам ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦30. Изменение величины резервов под возможное ¦ ¦
¦обесценение ценных бумаг ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦31. Изменение величины прочих резервов ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦32. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных ¦ ¦
¦доходов (стр. (28 - 29 - 30 - 31)) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных¦ ¦
¦расходов ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦34. Чистый доход до выплаты налога на прибыль ¦ ¦
¦(стр. 32 + стр. 33) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦35. Налог на прибыль ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦36. Отсроченный налог на прибыль ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦36а. Непредвиденные расходы после налогообложения ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦37. Чистая прибыль (убыток) за отчетный период ¦ ¦
¦(стр. (34 - 35 - 36 - 36а)) ¦ ¦
L---------------------------------------------------+-------------
* Аналогично форме N 114 ежеквартальной банковской отчетности,
составленной в соответствии с Указаниями "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации".
4. Сведения о финансовых вложениях через
организаторов торговли
-------------T--------T----------------------T----------------------¬
¦Наименование¦Код ¦Собственные финансовые¦Финансовые вложения ¦
¦актива* ¦государ-¦вложения на конец ¦в ценные бумаги ¦
¦ ¦ственной¦отчетного периода ¦инвесторов - ¦
¦ ¦реги- ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦страции ¦ ¦на конец отчетного ¦
¦ ¦ценных ¦ ¦периода ¦
¦ ¦бумаг +----------T-----------+----------T-----------+
¦ ¦ ¦Количество¦Балансовая ¦Количество¦Суммарный ¦
¦ ¦ ¦ценных ¦стоимость ¦клиентов ¦объем ¦
¦ ¦ ¦бумаг ¦(тыс. руб.)¦ (чел.) ¦средств ¦
¦ ¦ ¦(шт.) ¦ ¦ ¦(тыс. руб.)¦
+------------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ИТОГО: ¦ - - - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+--------+----------+-----------+----------+------------
* Указываются наименование эмитента и вид эмиссионной ценной
бумаги, допущенной к торгам на ММВБ, МФБ и в РТС.
5. Сведения о финансовых вложениях без участия
организаторов торговли
-------------T--------T--------T----------------------T----------------------¬
¦Наименование¦ИНН ¦Код ¦Собственные финансовые¦Финансовые вложения ¦
¦актива* ¦эмитента¦государ-¦вложения на конец ¦в ценные бумаги ¦
¦ ¦ ¦ственной¦отчетного периода ¦инвесторов - ¦
¦ ¦ ¦реги- ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦страции ¦ ¦на конец отчетного ¦
¦ ¦ ¦ценных ¦ ¦периода ¦
¦ ¦ ¦бумаг +----------T-----------+----------T-----------+
¦ ¦ ¦ ¦Количество¦Балансовая ¦Количество¦Суммарный ¦
¦ ¦ ¦ ¦ценных ¦стоимость ¦клиентов ¦объем ¦
¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦(тыс. руб.)¦ (чел.) ¦средств ¦
¦ ¦ ¦ ¦(шт.) ¦ ¦ ¦(тыс. руб.)¦
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------+--------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ИТОГО: ¦ - - - ¦ - - - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+--------+--------+----------+-----------+----------+------------
* Указываются наименование эмитента и вид ценной бумаги, не
допущенной к обращению через организаторов торговли, имеющих
лицензию ФКЦБ России.
6. Сравнительная таблица
-------------------------------------------------T---------------¬
¦ Наименование показателя ¦Количество ¦
¦ ¦за отчетный ¦
¦ ¦период ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦1. Сделки по покупке - продаже ценных бумаг ¦ - - - ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦1.1. Суммарный объем операций клиентов - ¦ ¦
¦физических лиц, в том числе: ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦1.1.1. Сделки по покупке ценных бумаг ¦ ¦
¦клиентами - физическими лицами (тыс. руб.) ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦1.1.2. Сделки по продаже ценных бумаг ¦ ¦
¦клиентами - физическими лицами (тыс. руб.) ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦1.2. Количество клиентов - физических лиц, ¦ ¦
¦имеющих ненулевые счета по денежным средствам ¦ ¦
¦или ценным бумагам (чел.) ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦1.3. Суммарный объем вложений клиентов - ¦ ¦
¦юридических лиц (тыс. руб.) ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦2. Общий объем налоговых отчислений (тыс. руб.) ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦2.1. Из них в федеральный бюджет (тыс. руб.) ¦ ¦
+------------------------------------------------+---------------+
¦2.2. Из них в городской бюджет (тыс. руб.) ¦ ¦
L------------------------------------------------+----------------
Приложение 4
к постановлению Правительства
Москвы
от 3 августа 1999 г. N 712
ФОРМЫ ЕЖЕКВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ВКЛЮЧЕННЫХ В ПЕРЕЧЕНЬ ОРГАНИЗАЦИЙ,
КЛИЕНТАМ - ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ КОТОРЫХ
ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ЛЬГОТА ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ
(для управляющих компаний паевых инвестиционных фондов)
1. Сведения об организации
----T-----------------------------------------------T------------¬
¦ 1.¦Наименование управляющей компании ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------------+
¦ 2.¦Наименование паевого инвестиционного фонда ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------------+
¦ 3.¦ИНН ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------------+
¦ 4.¦Регистрационный номер ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------------+
¦ 5.¦Номер лицензии ФКЦБ России ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------------+
¦ 6.¦Фамилия, имя, отчество руководителя управляющей¦ ¦
¦ ¦компании ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------------+
¦ 7.¦Место нахождения управляющей компании ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------------+
¦ 8.¦Фактический адрес управляющей компании, ¦ ¦
¦ ¦контактный телефон ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------------+
¦ 9.¦Период, за который представлена отчетность ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------------+
¦10.¦Дата заполнения ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------------+
¦12.¦Фамилия, имя, отчество, должность лица, ¦ ¦
¦ ¦заполнившего формы отчетности ¦ ¦
L---+-----------------------------------------------+-------------
Руководитель организации подтверждает,
что все сведения в формах отчетности,
представленные в электронном виде
в Московское РО ФКЦБ России,
являются полными и достоверными М.П. __________ подпись*
-------------------------------
* Для бумажных копий отчетности.
2. Справка о стоимости чистых активов открытого
паевого инвестиционного фонда*
------------------------------------------T-------T--------------¬
¦ Наименование показателя ¦Строка ¦Значение ¦
¦ ¦баланса¦показателя ¦
¦ ¦ ¦по состоянию ¦
¦ ¦ ¦на ___________¦
¦ ¦ ¦(тыс. руб.) ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1. Активы ¦ ¦ - - - ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.1. Финансовые вложения ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.1.1. Финансовые вложения по балансовой ¦ 110 ¦ ¦
¦стоимости ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.1.2. Отклонение оценочной стоимости ¦ 111 ¦ ¦
¦от балансовой стоимости ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦Итого (строки 110 + 111) ¦ 112 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.2. Депозиты ¦ 120 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.3. Денежные средства ¦ 130 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.4. Дебиторская задолженность, ¦ ¦ ¦
¦в том числе: ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.4.1. По ценным бумагам ¦ 140 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.4.2. По процентам и дивидендам ¦ 141 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.4.3. С прочими дебиторами ¦ 142 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦Итого (строки 140 + 141 + 142) ¦ 143 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦1.5. Иные активы ¦ 150 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦Итого активов ¦ 160 ¦ ¦
¦(строки 112 + 120 + 130 + 143 + 150) ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2. Пассивы ¦ ¦ - - - ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.1. Кредиторская задолженность, ¦ ¦ ¦
¦в том числе: ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.1.1. По ценным бумагам ¦ 170 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.1.2. По размещению паев ¦ 171 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.1.3. По выкупу паев ¦ 172 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.1.4. С прочими кредиторами ¦ 173 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦Итого (строки 170 + 171 + 172 + 173) ¦ 174 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦2.2. Резервы предстоящих расходов ¦ ¦ ¦
¦и платежей ¦ 180 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦Итого пассивов (строки 174 + 180) ¦ 190 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦Чистые активы (строки 160 - 190) ¦ 200 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦Количество паев ¦ 210 ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+--------------+
¦Стоимость чистых активов на один пай ¦ ¦ ¦
¦(строка 200/строка 210) ¦ 220 ¦ ¦
L-----------------------------------------+-------+---------------
* Настоящий расчет стоимости чистых активов аналогичен расчету,
производимому согласно Положению о порядке оценки и составления
отчетности о стоимости чистых активов открытых паевых
инвестиционных фондов, утвержденному постановлением ФКЦБ России от
25 мая 1998 г. N 14 (с учетом последующих изменений и дополнений).
3. Отчет об инвестиционных вложениях*
------------------------------T------T------T----------T---------T-----------¬
¦Наименование каждого эмитента¦ Код ¦Кол-во¦Балансовая¦Оценочная¦ Оценочная ¦
¦ценных бумаг, государственный¦строки¦ценных¦стоимость ¦стоимость¦ стоимость ¦
¦регистрационный номер выпуска¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ активов ¦
¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в процентах¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦к стоимости¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ активов ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Котируемые ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Акции, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Привилегированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Обыкновенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Итого ¦ 010 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Облигации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Итого ¦ 020 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Итого котируемых ценных бумаг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(строки 010 + 020) ¦ 030 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Некотируемые ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Акции, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Привилегированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Обыкновенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Итого ¦ 040 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Облигации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Итого ¦ 050 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Итого некотируемых ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бумаг (строки 040 + 050) ¦ 060 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Прочие финансовые вложения ¦ 070 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+------+------+----------+---------+-----------+
¦Итого финансовых вложений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(строки 030 + 060 + 070) ¦ 080 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------------+------+------+----------+---------+------------
* Настоящий отчет аналогичен Отчету об инвестиционных
вложениях, представляемому в ФКЦБ России согласно Положению о
порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов
открытых паевых инвестиционных фондов, утвержденному
постановлением ФКЦБ России от 25 мая 1998 г. N 14 (с учетом
последующих изменений и дополнений).
4. Дополнительные данные
--------------------------------------------T--------------------¬
¦ Наименование показателя ¦Значение показателя ¦
¦ ¦по состоянию на ____¦
+-------------------------------------------+--------------------+
¦1. Доля чистых активов, приходящихся ¦ ¦
¦на долю частных инвесторов (тыс. руб.) ¦ ¦
+-------------------------------------------+--------------------+
¦2. Количество клиентов - физических лиц ¦ ¦
¦(чел.) ¦ ¦
+-------------------------------------------+--------------------+
¦3. Общий объем налоговых отчислений ¦ ¦
¦(тыс. руб.) ¦ ¦
+-------------------------------------------+--------------------+
¦3.1. Из них в федеральный бюджет ¦ ¦
¦(тыс. руб.) ¦ ¦
+-------------------------------------------+--------------------+
¦3.2. Из них в городской бюджет ¦ ¦
¦(тыс. руб.) ¦ ¦
L-------------------------------------------+---------------------
Приложение 5
к постановлению Правительства
Москвы
от 3 августа 1999 г. N 712
ФОРМА ЕЖЕКВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ
МОСКОВСКОГО РО ФКЦБ РОССИИ ДЕПАРТАМЕНТУ ФИНАНСОВ
И ДЕПАРТАМЕНТУ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ И РАЗВИТИЯ
Г. МОСКВЫ
----------------------------------------------------T------------¬
¦Наименование показателя ¦Значение ¦
¦ ¦показателя ¦
¦ ¦по состоянию¦
¦ ¦на _________¦
¦ ¦(тыс. руб.) ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1. Объемы вложений в ценные бумаги ¦ - - - ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1.1. Инвестиционные компании ¦ - - - ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1.1.1. Объемы операций с ценными бумагами ¦ ¦
¦физических лиц (тыс. руб.), из них: ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Операции по покупке ценных бумаг ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Операции по продаже ценных бумаг ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1.1.2. Объем собственных вложений компаний в ценные¦ ¦
¦бумаги (тыс. руб.) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1.1.3. Объем вложений юридических лиц (тыс. руб.) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1.2. Банки ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1.2.1. Объемы операций с ценными бумагами ¦ ¦
¦физических лиц (тыс. руб.), из них: ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Операции по покупке ценных бумаг ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Операции по продаже ценных бумаг ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1.2.2. Объем собственных вложений банков в ценные ¦ ¦
¦бумаги (тыс. руб.) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1.2.3. Объем вложений юридических лиц (тыс. руб.) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Суммарные объемы вложений ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Объемы операций с ценными бумагами физических лиц ¦ ¦
¦(тыс. руб.), из них: ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Операции по покупке ценных бумаг ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Операции по продаже ценных бумаг ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Объем собственных вложений профессиональных ¦ ¦
¦участников в ценные бумаги (тыс. руб.) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Объем вложений юридических лиц (тыс. руб.) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1.3. Управляющие компании паевых инвестиционных ¦ ¦
¦фондов ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1.3.1. Общая стоимость чистых активов (тыс. руб.) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1.3.2. Стоимость чистых активов, принадлежащих ¦ ¦
¦частным инвесторам (тыс. руб.) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦2. Структура вложений в ценные бумаги ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦2.1. Объем вложений в ценные бумаги через ¦ ¦
¦организаторов торговли (тыс. руб.): ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦2.1.1. Объем вложений в ценные бумаги физических ¦ ¦
¦лиц ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦2.1.2. Объем собственных вложений профессиональных ¦ ¦
¦участников в ценные бумаги ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦2.2. Объем вложений в ценные бумаги не через ¦ ¦
¦организаторов торговли (тыс. руб.) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦2.2.1. Объем вложений в ценные бумаги физических ¦ ¦
¦лиц ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦2.2.2. Объем собственных вложений профессиональных ¦ ¦
¦участников в ценные бумаги ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦2.3. Объем вложений в ценные бумаги (с указанием ¦ ¦
¦наименования и вида ценных бумаг), пользующиеся ¦ ¦
¦наибольшим спросом у инвесторов (тыс. руб.) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Инвесторы - физические лица ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1. ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦2. ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦3. ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦4. ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦5. ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Инвесторы - профессиональные участники рынка ценных¦ ¦
¦бумаг ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦1. ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦2. ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦3. ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦4. ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦5. ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦3. Количественные параметры ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦3.1. Количество клиентов - физических лиц, имеющих ¦ ¦
¦ненулевые счета по денежным средствам или ценным ¦ ¦
¦бумагам: ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦3.1.1. У кредитных организаций ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦3.1.2. У некредитных организаций ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦3.1.3. У управляющих компаний паевых инвестиционных¦ ¦
¦фондов ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦3.2. Количество организаций, включенных в Перечень ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦3.2.1. Некредитные организации, всего ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Из них с собственным капиталом ¦ ¦
¦более 500000 тыс. руб. ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Из них прибыльные (не имеющие убытка) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦3.2.2. Кредитные организации, всего ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Из них с собственным капиталом ¦ ¦
¦более 150000000 тыс. руб. ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦Из них прибыльные (не имеющие убытка) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦3.2.3. Управляющие компании паевых инвестиционных ¦ ¦
¦фондов ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦4. Общий объем налоговых отчислений ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦4.1. В федеральный бюджет (тыс. руб.) ¦ ¦
+---------------------------------------------------+------------+
¦4.2. В городской бюджет (тыс. руб.) ¦ ¦
L---------------------------------------------------+-------------
|
