ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
от 29 декабря 1999 г. N 12-4-53/1005
О ГОДОВОМ БУХГАЛТЕРСКОМ ОТЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
ЗА 1999 ГОД
Кредитные организации (банки и небанковские кредитные
организации), имеющие лицензию Банка России, составляют
бухгалтерскую отчетность за 1999 год в соответствии с указанием
Банка России от 25.12.98 N 452-У с учетом писем Банка России от
22.01.99 N 489-У, от 06.12.99 N 694-У.
Бухгалтерский отчет за 1999 год представляется кредитными
организациями в Отделения и ОПЕРУ Главного управления Банка России
по г. Москве по месту их обслуживания в срок:
- не позднее 20 января 2000 года - кредитными организациями, не
имеющими филиалов;
- не позднее 25 января 2000 года - кредитными организациями,
имеющими в своем составе филиалы.
Годовой бухгалтерский отчет представляется одновременно в виде
двух комплектов.
Комплект I:
на бумажных и электронных носителях:
1) Бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости за декабрь
отчетного года (форма N 101) с заключительными оборотами - 2 экз.;
2) Отчет о прибылях и убытках (форма N 102) - 2 экз.;
3) Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке
(приложение N 1 к Положению Банка России от 28.08.97 N 509
"Об организации внутреннего контроля в банках") - 1 экз.;
4) Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за
1999 год - 1 экз.;
5) Расшифровки для расчета обязательных экономических
нормативов - 1 экз.;
6) Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение
долей (акций) одного юридического лица (H12.1), - 1 экз.;
7) Сводная справка о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1 -
1 экз.;
8) Числовые значения обязательных экономических нормативов,
рассчитанные в соответствии с инструкцией Банка России от 01.10.97
N 1, - 1 экз.;
9) Расчет размера обязательных резервов (приложение 1 к
Положению об обязательных резервах кредитной организации... от
30.03.96 N 37 с учетом изменений и дополнений) - 2 экз.;
10) Расчет собственных средств (капитала) в соответствии с
Положением Банка России от 01.06.98 N 31-П (с изменениями и
дополнениями) (форма N 134) - 1 экз.;
11) Сведения о величине кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме
срочных сделок) (форма N 650), - 1 экз.;
12) Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам
(форма N 651) - 1 экз.;
кроме того, только на бумажных носителях:
13) Приложения к расчету по Положению об обязательных
резервах... от 30.03.96 N 37 с учетом изменений и дополнений,
кроме Приложения N 1, - 1 экз.;
14) График погашения евробумаг с балансового счета (счетов), на
котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате
деятельности дочерней компании - эмитента евробумаг, - 1экз.;
15) Расшифровка счета 80401 к балансу по доверительному
управлению - 1 экз.;
16) Расшифровка счета 80501 к балансу по доверительному
управлению - 1 экз.
Комплект II:
на электронных и бумажных носителях:
1) Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из
прибыли (форма N 126 согласно приложению N 1 к указанию Банка
России от 25.12.98 N 452-У (с последующими изменениями и
дополнениями), - 1 экз.;
2) Расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 115) -
1 экз.;
Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501) и
об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них
(форма N 603) представляются кредитными организациями, не имеющими
филиалов, - в срок не позднее 20 января 2000 года, кредитными
организациями, имеющими филиалы, - в срок не позднее 25 января
2000 года.
Каждый из направляемых комплектов отчетности кредитной
организации в Отделения, ОПЕРУ ГУ Банка России по г. Москве должен
содержать:
- формируемую программным путем опись документов,
представляемых на бумажных и электронных носителях, с приложением
протокола контроля отчетности;
- оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи);
- электронную копию отчетности на дискете.
Руководители кредитной организации несут ответственность за
идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии.
Главное управление Банка России по г. Москве обращает особое
внимание руководителей кредитных организаций на то, что:
- отчет о состоянии внутреннего контроля в банке
(приложение N 1 к Положению Банка России от 28.08.97 N 509
"Об организации внутреннего контроля в банках") представляется в
тыс. руб.;
- пояснительная записка входит в состав комплекта I и
представляется как на бумажных, так и на электронных носителях;
- пояснительная записка должна включать весь перечень
информации, поименованный в указании Банка России от 25.12.98
N 452-У "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных
организаций, представляемой в рамках надзора".
При отсутствии данных по какой-либо представляемой форме
кредитной организацией автоматически проставляются нулевые данные
и в печатную форму вручную вносится запись: "Сведения
отсутствуют".
В случае представления неполного комплекта отчетности данный
комплект возвращается кредитной организации и отчетность считается
непредставленной.
В случае отсутствия претензий со стороны Отделений, ОПЕРУ ГУ
Банка России по г. Москве по сверке балансовых счетов и ошибок в
протоколе контроля Отделения и ОПЕРУ вторые экземпляры отчетности
заверяют подписью и печатью, возвращают кредитной организации для
их последующего представления аудиторской фирме.
Отчетность, предусмотренная указанием Банка России от 30.12.97
N 118-У (с учетом изменений и дополнений), по кредитным
организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление
банковских операций, представляется в территориальные учреждения
Банка России в срок - 20 января 1999 г.
Программное обеспечение для подготовки годового бухгалтерского
отчета за 1999 год будет доведено дополнительно.
Заместитель начальника
ГУ Банка России по г. Москве
А.М. Алексеев
|
