УПРАВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                    ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ПО Г. МОСКВЕ
   
                                ПРИКАЗ
                      от 25 августа 2000 г. N 121
   
            О ПРОВЕДЕНИИ ЭКСПЕРИМЕНТА ПО ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ
        СУБЪЕКТОВ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ИНСПЕКЦИЯХ
           МНС РОССИИ ПО АДМИНИСТРАТИВНЫМ ОКРУГАМ Г. МОСКВЫ
                      С ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ПРОВЕРКОЙ
   
      В соответствии с приказом Управления Министерства по налогам  и
   сборам Российской Федерации по г. Москве N 94 от 03.07.2000 в ИМНС
   России N 29 по  ЗАО  г.  Москвы  силами  сотрудников  инспекции  и
   Межрайонной инспекции МНС России N 42 по г. Москве с 10.07.2000 по
   10.08.2000 проводился эксперимент по постановке на учет  субъектов
   предпринимательской  деятельности с предварительной проверкой.  За
   указанный период установлено,  что из  общего  числа  организаций,
   обратившихся в  ИМНС  N  29  по  ЗАО  г.  Москвы для постановки на
   налоговый учет,  более  половины  организаций  (56%)   представили
   недостоверные  сведения,  требуемые  для  постановки  на налоговый
   учет.
      Основными видами   нарушений,   выявленных  в  ходе  проведения
   проверки  представленных  документов,  являются   регистрация   по
   несуществующему       юридическому      адресу,      представление
   недействительных   договоров   аренды   и    договоров    простого
   товарищества.
      В ходе  проведения   проверочных   мероприятий   выявлен   факт
   использования утерянного паспорта.
      В целях  недопущения  случаев  постановки  на  налоговый   учет
   субъектов    предпринимательской    деятельности,   представляющих
   недостоверные документы и сведения, приказываю:
      1. Продолжить  эксперимент  по  постановке  на  учет  субъектов
   предпринимательской деятельности с  предварительной  проверкой  во
   всех инспекциях МНС России по административным округам г. Москвы с
   01.09.2000 по 01.10.2000 в соответствии с прилагаемым регламентом.
      2. Контроль  за  выполнением  настоящего  приказа  возложить на
   заместителя  руководителя  Управления  МНС  России  по  г.  Москве
   Родионова А.А.
   
                                              Руководитель Управления
                                             государственный советник
                                            налоговой службы II ранга
                                                        Г.А. Горбунов
   
   
   
   
   
                                                           Приложение
                                                 к приказу Управления
                                                  МНС РФ по г. Москве
                                          от 25 августа 2000 г. N 121
   
                               РЕГЛАМЕНТ
        ПРОВЕДЕНИЯ ЭКСПЕРИМЕНТА ПО ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ СУБЪЕКТОВ
       ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ИНСПЕКЦИЯХ МНС РОССИИ
        ПО АДМИНИСТРАТИВНЫМ ОКРУГАМ Г. МОСКВЫ С ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ
                               ПРОВЕРКОЙ
   
      1. Настоящий  регламент разработан в целях усиления контроля за
   порядком  постановки  на  учет  в  налоговых   органах   субъектов
   предпринимательской деятельности.
      2. Постановка    на    учет    субъектов    предпринимательской
   деятельности   осуществляется   в  соответствии  с  частью  первой
   Налогового кодекса Российской Федерации и Методическими указаниями
   для   налоговых   органов   по   вопросам  единообразия  процедуры
   постановки на учет налогоплательщиков - организаций,  созданных  в
   соответствии  с законодательством Российской Федерации (приложение
   к письму Госналогслужбы России от 30.12.98 N ВП-6-12/925@).
      3. Инспекции МНС России по административным округам г.  Москвы,
   осуществляя постановку на учет налогоплательщиков  -  организаций,
   при приеме документов проверяют:
      - находится  ли  адрес  места  нахождения  налогоплательщика  -
   организации,  указанный  в  ее  учредительных  документах или ином
   распорядительном документе   о   создании   налогоплательщика    -
   организации,   на   территории,  контролируемой  данным  налоговым
   органом;
      - полноту   представленного   для  постановки  на  учет  пакета
   документов;
      - данные  учредительных  и  иных  документов,  необходимые  для
   регистрации налогоплательщика;
      - соответствие   заявления   организации   -  налогоплательщика
   учредительным и иным представленным документам.
      В двухдневный срок с момента приема документов налоговые органы
   проводят проверку  достоверности  представляемых  для  регистрации
   сведений:
      - проверяют паспортные данные  с  осуществлением мероприятий по
   проверке    фактов    утраты   паспорта   или   иного   документа,
   удостоверяющего личность, используя возможности правоохранительных
   органов;
      - получают  показания  свидетелей   для   подтверждения   факта
   создания организации;
      - проверяют  факт  передачи  помещений  в  аренду,  осуществляя
   мероприятия  оперативного  контроля  по  проверке  фактического  и
   юридического адреса организации - налогоплательщика с  выездом  на
   место.  В  случае  установления  фактов  недостоверности договоров
   получают   от   собственника   (арендодателя,    балансодержателя)
   документ,   подтверждающий  факт  непредоставления  помещений  под
   размещение вновь образованной организации.
      4. Мероприятия,  проводимые  в  соответствии с п.  3 настоящего
   регламента, проводятся при  взаимодействии  с  органами  УФСНП  по
   г. Москве.
      5. При   установлении   фактов   нарушения   в   представленных
   документах  налогоплательщику   направляется  письмо  о выявленных
   несоответствиях. Информация передается в органы налоговой полиции.
   В  арбитражный  суд  направляется  исковое заявление для признания
   регистрации недействительной.
      6. При   необходимости  проводятся  проверочные  мероприятия  в
   отношении  организации,   осуществившей   регистрацию   указанного
   субъекта предпринимательской деятельности.