ЦЕНТРАЛЬНОЕ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
МОСКОВСКАЯ ВОСТОЧНАЯ ТАМОЖНЯ
ПРИКАЗ
от 4 января 2001 г. N 3
О ВНЕДРЕНИИ ВРЕМЕННОГО ПОРЯДКА РАСЧЕТОВ ПО ТАМОЖЕННЫМ
ПЛАТЕЖАМ С ПРИМЕНЕНИЕМ ТАМОЖЕННЫХ КАРТ
Во исполнение утвержденной приказом ГТК России от 04.08.2000 N
667 Технологии расчетов по таможенным платежам с применением
микропроцессорных пластиковых карт (таможенных карт), распоряжения
ГТК России от 01.11.2000 N 01-99/209 и приказа таможни от
29.11.2000 N 494, в целях учета денежных средств, поступающих со
счетов плательщиков счет таможни с применением таможенных карт, а
также в целях сокращения сроков производства таможенного
оформления товаров и сокращения количества финансовых документов
приказываю:
1. Утвердить Временный порядок расчетов по таможенным платежам
с применением таможенных карт (приложение).
2. Начальникам таможенных постов и функциональных отделов
2.1. Организовать работу по приему и учету таможенных платежей
с применением таможенных карт в соответствии с утвержденным
Временным порядком.
2.2. Изучить с личным составом Временный порядок с принятием
зачетов. О выполнении доложить в отдел таможенных платежей до
15.01.2001.
2.3. Внести соответствующие изменения в должностные инструкции
сотрудников таможни, а также в положения об отделах, участвующих в
эксплуатации системы уплаты таможенных платежей с применением
таможенных карт.
2.4. Довести до сведения участников ВЭД и заинтересованных лиц
Временный порядок расчетов по таможенным платежам с применением
таможенных карт.
3. Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за
собой.
Начальник таможни
генерал - майор таможенной службы
В.А. Самсонов
Приложение
к приказу МВТ ЦТУ
от 4 января 2001 г. N 3
ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК
РАСЧЕТОВ ПО ТАМОЖЕННЫМ ПЛАТЕЖАМ С ПРИМЕНЕНИЕМ
ТАМОЖЕННЫХ КАРТ
В настоящем Временном порядке расчетов по таможенным платежам с
применением таможенных карт (далее - настоящий Порядок)
используются основные понятия в следующих значениях:
Таможенная карта - электронный документ, построенный на основе
пластиковой карты с микропроцессором.
Таможенная карта выдается участнику ВЭД после заключения
договора и внесения, денежных средств на спецкартсчет. Количество
таможенных карт, выдаваемых на использование денежных средств с
одного спецкартсчета, ограничивается договором с банком -
эмитентом.
Эмиссию таможенных карт осуществляют кредитные организации
(банки - эмитенты) имеющие разрешение Банка России на выпуск
пластиковых карт и заключившие соответствующий договор с ООО
"Таможенная карта" (координатором эмиссии таможенных карт).
Таможенная карта является инструментом доступа к счету, с
которого снимаются, средства плательщика для уплаты таможенных
платежей.
Держатель карты - законный пользователь таможенной карты, чье
имя указано на лицевой стороне карты, образец подписи которого
имеется на ее оборотной стороне. Встроенный в таможенной карте
микропроцессор содержит дополнительную информацию о владельце
таможенной карты и держателе спецкартсчета (например: код ОКПО,
код ИНН, адрес, банковские реквизиты, регистрационный таможенный
номер участника ВЭД, паспортные данные и т.п.).
В случае если от имени участника ВЭД таможенные платежи с
применением таможенной карты будут осуществляться его сотрудником,
то при заключении договора с банком - эмитентом должна быть
представлена доверенность на него от участника ВЭД и его
паспортные данные. При этом встроенный в таможенную карту
микропроцессор будет содержать все необходимые сведения об
участнике ВЭД, от имени которого будет производиться уплата
таможенных платежей.
Спецкартсчет - открывается участником ВЭД в банке - эмитенте
для получения таможенной карты.
Авторизация - процедура проверки таможенной карты с целью
получения разрешения на совершение таможенного платежа.
Авторизационный центр - компьютерно - телекоммуникационный
центр, обеспечивающий доступ с целью осуществления авторизации к
платежным системам и банкам, выпустившим таможенные карты.
Код подтверждения - буквенно - цифровой код, получаемый в
результате авторизации.
Электронный терминал (POS - терминал) - устройство, способное
осуществлять авторизацию и электронный сбор информации о сделках
по таможенным картам.
UCS POS NETWORK - развернутая в России сеть электронных
терминалов, подключение к которой дает возможность электронного
доступа к центру авторизации и позволяет производить в электронном
виде сбор информации о сделках.
Электронный сбор информации (off-line DATA CAPTURE) - сбор в
электронной форме информации по совершенным сделкам для дальнейшей
обработки.
UPLOAD - операция, выполняемая на электронном терминале
автоматически или вручную по передаче в электронном виде данных по
всем сделкам, совершенным с использованием таможенных карт с
момента предыдущей операции UPLOAD.
"Счет" - чек электронного терминала, подтверждающий совершение
сделки по таможенной карте.
Наличие платежного документа, сформированного электронным
терминалом и подписанного держателем таможенной карты и
инспектором таможни, считается фактическим поступлением денежных
средств на счет таможни.
Платежная система - система, включающая в себя банки -
эмитенты, агентов по распространению таможенных карт,
процессинговые центры, клиринговый центр, координатора эмиссии и
приема таможенных карт, таможни, объединенных между собой на
договорной и технологической основе, обеспечивающая движение
денежных потоков между пользователями карт (участники ВЭД) и
таможнями.
Инспектор - сотрудник таможни, отвечающий за этап приема,
регистрации и учета таможенных деклараций, на которого возложена
ответственность за прием таможенных платежей, уплачиваемых с
применением таможенных карт.
Сводный отчет - представляемый таможней в процессинговый центр
отчет по установленной форме для окончательной выверки
произведенных платежей. Сводный отчет является документальным
подтверждением осуществленных перечислений денежных средств с
таможенной карты на счет таможни через электронный терминал.
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан с целью осуществления
расчетов по платежам с применением таможенных карт (далее - ТК),
учета денежных средств, поступающих с применением ТК со счета
плательщика на счет таможни, а также в целях сокращения срока
производства таможенного оформления товаров и сокращения
количества финансовых документов.
1.2. Уплата таможенных платежей с ТК производится либо в валюте
Российской Федерации, либо в валюте США.
1.3. В целях организации внедрения и эксплуатации системы
уплаты таможенных платежей с использованием пластиковых ТК
Московской восточной таможней заключен договор с ООО "Таможенная
карта" на сопровождение системы расчетов с использованием
таможенных карт.
1.4. Для осуществления приема таможенных платежей с применением
ТК на основании указанного договора координатор эмиссии ТК
организует рабочее место инспектора, состоящее из оборудования,
необходимого для обеспечения приема ТК, сбора данных и передачи
авторизационных сообщений, а также проводит обучение ответственных
сотрудников таможни за прием ТК и работу с терминалом.
1.5. Расчеты с применением ТК осуществляются либо на базе
специализированного платежного электронного терминала, либо на
базе персонального компьютера с устройством чтения магнитной
полосы и микропроцессора ТК, устанавливаемых процессинговым
учреждением в таможне (далее - терминал).
Процессинговые учреждения должны иметь лицензию ФАПСИ России
при Президенте Российской Федерации на предоставление услуг в
области шифрования информации в своей сети передачи данных в
процессинговый центр.
2. Применение таможенных карт при таможенном оформлении
грузовой таможенной декларации
2.1. Для приема таможенных платежей, уплачиваемых с применением
ТК при таможенном оформлении товаров, рабочее место инспектора
организуется на таможенном посту. Из сотрудников таможенного поста
назначается ответственный инспектор (далее - инспектор),
отвечающий за этап приема, регистрации и учета таможенных
деклараций (далее - ГТД), на которого возложена ответственность за
прием таможенных платежей, уплачиваемых с применением ТК.
2.2. Участник ВЭД или его уполномоченный представитель (далее -
держатель ТК) одновременно с подачей ГТД представляет на
таможенный пост ТК, указав ее в описи прилагаемых к ГТД
документов.
Например: "Таможенная карта N ___".
2.3. На этапе приема, регистрации и учета ГТД после проведения
проверки соблюдения установленных условий, необходимых для ее
принятия, и до регистрации поданной ГТД инспектор осуществляет
операции по оплате таможенных платежей с использованием ТК.
В случае уплаты таможенных платежей за третье лицо держатель ТК
обязан представить инспектору доверенность на осуществление такого
платежа, выданную руководителем организации - держателя
спецкартсчета (далее - СКС), имеющую подпись ее главного
бухгалтера и заверенную мастичной печатью указанной организации.
2.4. При осуществлении операций по оплате таможенных платежей с
использованием ТК инспектор предлагает держателю ТК набрать на
выносном пульте секретный код данной ТК.
После чего инспектор через терминал считывает информацию,
записанную на магнитной полосе и/или микропроцессоре ТК. Эта
информация отражается на экране терминала. Инспектор сверяет
информацию, отраженную на экране терминала, с данными,
выдавленными на ТК.
2.5. В случае совпадения информации, отраженной на экране
терминала, с данными, выдавленными на ТК, инспектор набирает на
терминале сумму таможенных платежей, подлежащих уплате по ГТД, и
код ОКПО держателя ТК. При этом терминал в автоматическом режиме
добавляет к сумме таможенного платежа сумму комиссионного сбора.
2.6. Через терминал инспектор осуществляет авторизационный
запрос в процессинговый центр о кредитоспособности ТК на сумму
таможенного платежа и комиссионного сбора.
2.7. При получении положительного ответа процессингового центра
на авторизационный запрос терминал распечатывает счет (приложение
1 к настоящему Порядку) в трех экземплярах (распечатывается
автоматически).
Держатель ТК расписывается на одном экземпляре счета.
Инспектор проверяет идентичность подписи держателя ТК на счете
с образцом подписи на ТК.
2.8. В случае совпадения подписи держателя ТК на счете с
образцом подписи на ТК инспектор подтверждает произведенный платеж
нажатием соответствующей клавиши на терминале.
2.9. В экземпляр счета с подписью держателя ТК инспектор вносит
данные, удостоверяющие личность держателя карты (паспортные
данные), которые заверяет своей подписью (с расшифровкой) и личной
номерной печатью.
Данный экземпляр счета передается инспектором в отдел
таможенных платежей таможни.
На двух неподписанных экземплярах счета инспектор делает запись
"ОПЛАЧЕНО", которую заверяет своей подписью (с расшифровкой) и
личной номерной печатью.
Один экземпляр счета инспектор передает держателю ТК, второй -
инспектор приобщает к комплекту документов с ГТД, внеся в опись
документов номер и дату счета.
2.10. По завершении каждой успешной операции на терминале
инспектор осуществляет выгрузку информации о совершенной сделке из
терминала в процессинговый центр (операция UPLOAD). По завершении
операции UPLOAD терминал распечатывает чек (приложение 2 к
настоящему Порядку), подтверждающий успешное завершение
проведенной операции.
После того как чек распечатан, инспектор возвращает ТК
держателю ТК.
Распечатанный чек инспектор вместе с экземпляром счета,
подписанного держателем ТК, передает в отдел таможенных платежей.
2.11. После успешного завершения приема уплаты таможенных
платежей с ТК инспектор в установленном порядке регистрирует
поданную ГТД и другие документы, подлежащие обязательному
представлению таможенному органу.
3. Отказ таможенного органа в регистрации
таможенной декларации
3.1 Инспектор возвращает ТК и ГТД с комплектом документов с
отказом в регистрации ГТД на основании п. 2.7 приказа ГТК России
от 28.11.94 N 624 в случае:
а) несовпадения информации при осуществлении контроля в
соответствии с абзацем 2 пункта 2.4 настоящего Порядка;
б) отказа процессингового центра в авторизации карты при
осуществлении запроса о кредитоспособности ТК в порядке,
определенном пунктом 2.6 настоящего Порядка;
в) несовпадения образца подписи держателя ТК, находящейся на
самой карте, с подписью на распечатанном счете при осуществлении
контроля в соответствии с абзацем 3 пункта 2.7 настоящего Порядка
или отказа держателя ТК подписать один экземпляр счета. При этом
инспектор одновременно с возвратом ТК и ГТД с комплектом
документов нажимает на терминале соответствующую клавишу отмены
операции по осуществлению оплаты таможенных платежей. Все три
экземпляра распечатанного счета остаются у инспектора для
уничтожения.
4. Таможенное оформление товаров, в отношении которых
таможенные платежи уплачивались с применением ТК
4.1. Прием и регистрация ГТД, по которой таможенные платежи
уплачиваются с применением ТК, производятся на таможенном посту в
приоритетном порядке.
4.2. В случае если в ходе проверки ГТД будет установлено, что
вследствие неточного исчисления декларантом таможенных платежей
(неверного применения им ставок для исчисления таможенных
платежей, неправильного применения курсов валют и т.п.) необходимо
осуществить доплату таможенных платежей, доплата недостающей части
таможенных платежей может быть осуществлена с помощью ТК при
получении декларантом уведомления, составленного в установленном
порядке.
Для этого инспектором таможенного поста, на которого возложена
ответственность за прием таможенных платежей, уплачиваемых с
применением ТК, на основании вышеуказанного уведомления
производится списание с ТК недостающей суммы денежных средств.
4.3. В случае, если не требуется дополнительного представления
в таможенный орган документов разрешительных органов, таможенное
оформление товаров, в отношении которых таможенные платежи
уплачиваются с применением ТК, завершается не позднее окончания
рабочего дня, следующего за днем приема и регистрации ГТД.
5. Порядок применения таможенной карты при оплате
таможенных платежей с использованием таможенного
приходного ордера (ТПО)
5.1. ТК может применяться при уплате таможенных платежей,
процентов за предоставление отсрочки (рассрочки) их уплаты, пеней,
штрафов и иных платежей с применением таможенного приходного
ордера (далее - ТПО).
5.2. Для осуществления платежа с ТК держатель ТК передает
заполненный ТПО и ТК инспектору, допущенному к работе с
терминалом, для осуществления оплаты.
5.3. Контроль за применением ТК при оплате плательщиком
таможенных платежей с использованием ТПО инспектором
осуществляется в том же порядке, который определен разделами 2 и 3
настоящего Порядка при оформлении ГТД, с соблюдением следующих
особенностей:
5.3.1. При отсутствии у плательщика кода ОКПО (например,
декларант - физическое лицо) в терминал вносятся восемь нолей -
"00000000".
5.3.2. В экземпляр распечатанного счета с подписью держателя ТК
инспектор вносит данные, удостоверяющие личность держателя карты,
которые заверяет своей подписью (с расшифровкой) и личной номерной
печатью. Данный экземпляр счета передается инспектором в отдел
таможенных платежей.
На двух неподписанных экземплярах счета инспектор делает запись
"ОПЛАЧЕНО", которую заверяет своей подписью (с расшифровкой) и
личной номерной печатью.
Один экземпляр не подписанного держателем карты счета инспектор
передает держателю ТК, второй - приобщает к ТПО, внеся в него
номер и дату счета.
5.3.3. Распечатанный чек инспектор вместе с экземпляром счета,
подписанного держателем ТК, передает в отдел таможенных платежей.
5.4. Если таможенные платежи, начисленные по ТПО и уплаченные с
применением ТК, не поступили на счет таможни в течение пяти
рабочих дней со дня заполнения ТПО, то ТПО должен быть
дополнительно завизирован инспектором, оформившим ТПО, который при
необходимости производит пересчет платежей и заполнение нового ТПО
(например, в связи с изменением курсов валют, таможенной
стоимости, минимальной заработной платы и т.п.) с одновременным
аннулированием прежнего варианта ТПО. После чего плательщик должен
осуществить доплату недостающей суммы таможенных платежей.
6. Учет таможенных платежей, уплаченных с применением
таможенной карты, на таможенных постах
6.1. Ежедневно по итогам операционного дня инспектор
таможенного поста, на которого возложена ответственность за прием
таможенных платежей, уплаченных с применением ТК, формирует отчет
по всем платежам, произведенным на его терминале с ТК за текущий
день, по форме, указанной в приложении 3 к настоящему Порядку.
6.2. Утром следующего дня не позднее 11.00 инспектор
таможенного поста, на которого возложена ответственность за прием
таможенных платежей, передает распечатанные чеки вместе с
экземплярами счетов, подписанными держателями ТК, и указанный в
пункте 6.1 настоящего Порядка отчет в отдел таможенных платежей
для осуществления им контроля за поступлением денежных средств на
счета таможни.
7. Учет ОТП денежных средств, поступающих на счет
таможни при уплате таможенных платежей
с применением таможенной карты
7.1. В отдел таможенных платежей таможни ежедневно до 11.00
поступают распечатанные чеки, экземпляры счетов и отчеты по
уплаченным платежам, произведенным на терминалах таможенных постов
с ТК за предыдущий день.
7.2. Указанные документы служат основанием для осуществления
контроля за поступлением денежных средств на счет таможни.
7.3. Отдел таможенных платежей на основании документов и
отчетов, поступающих от инспекторов таможенных постов, формирует
сводный отчет о платежах, произведенных с применением ТК.
Сводный отчет подписывается начальником отдела таможенных
платежей.
7.4. Сводный отчет в установленные сроки направляется по факсу
(или телексу) в процессинговый центр.
7.5. Таможенные платежи, уплачиваемые с применением ТК,
зачисляются на счета таможни, открытые в соответствии с
установленным ГТК России порядком.
7.6. На основании информации, полученной из банка и/или
казначейства, о поступивших на счет таможни денежных средств отдел
таможенных платежей осуществляет контроль за сроками и полнотой
поступления на счет таможенных платежей, уплаченных с применением
ТК.
7.7. Поступающая из банка и/или казначейства электронная
информация о поступивших на счет таможни денежных средствах
обрабатывается в отделе таможенных платежей с применением
программных средств.
7.8. Ведение лицевых счетов плательщиков и участников ВЭД, учет
таможенных платежей, уплаченных с применением ТК, разбивка
поступивших денежных средств по видам платежа производятся отделом
таможенных платежей в установленном порядке с применением
действующих средств автоматизации.
Приложение 1
к Временному порядку
Приводится образец счета.
Приложение 2
к Временному порядку
Приводится образец чека.
Приложение 3
к Временному порядку
Таможенный пост _____________, _______________ таможня
Отчет по платежам с таможенных карт за "___" ______ г.
----T-----T--------T------T------T-------T--------T-------T----T----¬
¦N ¦Тип ¦N карты,¦Ф.И.О.¦Код ¦N ГТД ¦Сумма и ¦Код ¦N ¦N ¦
¦п/п¦карты¦срок ¦держа-¦ОКПО ¦(N ТПО)¦валюта ¦авто- ¦чека¦от- ¦
¦ ¦ ¦действия¦теля ¦декла-¦ ¦платежа ¦ризации¦ ¦чета¦
¦ ¦ ¦ ¦карты ¦ранта ¦ ¦(по ГТД)¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+--------+------+------+-------+--------+-------+----+----+
+---+-----+--------+------+------+-------+--------+-------+----+----+
+---+-----+--------+------+------+-------+--------+-------+----+----+
L---+-----+--------+------+------+-------+--------+-------+----+-----
Инспектор __________________
|
