УТРАТИЛ СИЛУ - ПРИКАЗ ЦТУ МВТ ОТ 27.06.2001 N 438
ЦЕНТРАЛЬНОЕ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
МОСКОВСКАЯ ВОСТОЧНАЯ ТАМОЖНЯ
ПРИКАЗ
от 2 февраля 2001 г. N 84
О ПОРЯДКЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ УПРОЩЕННОЙ ФОРМЫ НАЛОЖЕНИЯ
ВЗЫСКАНИЯ ЗА НАРУШЕНИЕ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ, ПРИЕМА
И УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СУММ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ УПРОЩЕННОЙ
ФОРМЫ НАЛОЖЕНИЯ ВЗЫСКАНИЯ ЗА НАРУШЕНИЕ
ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ
(с изм., согл. приказа МВТ от 16.07.2001 N 481)
В целях реализации положений Таможенного кодекса РФ и приказа
ГТК РФ от 23.05.95 N 341, а также в целях совершенствования
механизма наложения взысканий при нарушениях участниками ВЭД
положений Таможенного кодекса приказываю:
1. Утвердить Правила использования упрощенной формы наложения
взыскания за нарушение таможенных правил, приема и учета денежных
сумм при использовании упрощенной формы наложения взыскания за
нарушение таможенных правил в Московской восточной таможне
(приложение N 1).
2. Назначить сотрудников структурных подразделений таможни
ответственными должностными лицами, имеющими право налагать
взыскания с использованием упрощенной формы (приложение N 2).
3. Ответственным должностным лицам, имеющим право налагать
взыскания при использовании упрощенной формы применения взыскания
за нарушение таможенных правил, руководствоваться Правилами
использования упрощенной формы наложения взыскания за нарушение
таможенных правил, приема и учета денежных сумм при использовании
упрощенной формы наложения взыскания за нарушение таможенных
правил в Московской восточной таможне (приложение N 1).
4. Начальнику отдела тылового обеспечения (Ясаков А.В.)
обеспечить получение бланков актов о наложении взыскания и их
передачу в отдел бухгалтерского учета и финансовой экспертизы.
5. Главному бухгалтеру Глебовой Н.И. обеспечить пономерной
учет книг бланков актов о наложении взыскания в установленном
порядке и их выдачу должностным лицам (приложение N 2) под
роспись. Главному бухгалтеру Глебовой Н.И. и указанным
должностным лицам дальнейшую работу с актами о наложении
взыскания вести как с документами строгой финансовой отчетности.
6. Должностным лицам таможни (приложение N 2) произвести
переучет оставшихся книг с бланками актов о наложении взыскания в
ОБУ и ФЭ (Глебова Н.И.).
7. Отделу таможенных платежей (Пигулевская З.В.) осуществлять
контроль за поступлением денежных средств.
8. Применение взысканий за нарушение таможенных правил по
упрощенной форме должностным лицам (приложение N 2) осуществлять
с момента получения или переучета книг бланков актов на 2001 год
в установленном порядке.
9. Утвердить образцы заполнения бланков актов упрощенной формы
применения взыскания за нарушение таможенных правил Московской
восточной таможни (приложение N 3а, 3б, 3в).
10. Утвердить образец Отчета о принятых мерах в отношении
транспортных средств и товаров, помещенных на СВХ, ТС, при
наложении взыскания за нарушение таможенных правил по упрощенной
форме (приложение N 4).
11. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на
первого заместителя начальника таможни по правоохранительной
работе С.Н. Кима.
Начальник таможни
генерал - майор таможенной службы
В.А. Самсонов
Приложение N 1
к приказу МВТ ЦТУ
от 2 февраля 2001 г. N 84
ПРАВИЛА
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ УПРОЩЕННОЙ ФОРМЫ НАЛОЖЕНИЯ ВЗЫСКАНИЯ
ЗА НАРУШЕНИЕ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ, ПРИЕМА И УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ
СУММ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ УПРОЩЕННОЙ ФОРМЫ НАЛОЖЕНИЯ
ВЗЫСКАНИЯ ЗА НАРУШЕНИЕ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ В МОСКОВСКОЙ
ВОСТОЧНОЙ ТАМОЖНЕ
I. Общие положения
1. Настоящие Правила разработаны с учетом требований с п. 3
приказа ГТК РФ от 28.04.94 N 177 "Об утверждении формы акта о
наложении взыскания" и приказа ГТК РФ от 23.O5.95 N 341 "О
порядке приема и учета денежных сумм при использовании акта о
наложении взыскания", Методических рекомендаций о процедуре
оформления применения взыскания за нарушения таможенных правил в
упрощенной форме и контроля за ее применением (письмо ГТК РФ от
21.01.98 N 01-15/1147).
2. Правила определяют порядок применения акта о наложении
взыскания с использованием упрощенной формы и движение денежных
средств, полученных с лиц при применении упрощенной формы
наложения взыскания за нарушение таможенных правил.
3. Бланк акта о наложении взыскания является документом
строгой финансовой отчетности, изготавливается типографским
способом, сброшюровывается в книжку по 3 экземпляра с присвоением
одного номера.
4. Первый экземпляр бланка вручается под расписку лицу,
совершившему нарушение таможенных правил, или его представителю,
второй экземпляр сдается в финансово - экономическое отделение
ОБУиФЭ таможни, третий экземпляр является контрольным и хранится
в отделе таможенных расследований Московской восточной таможни.
II. Условия использования упрощенной формы применения
взыскания за нарушение таможенных правил
5. В соответствии со ст. 383 ТК РФ при выявлении нарушений
таможенных правил, предусмотренных статьями 249-253, частями 2 и
3 ст. 254, статьями 255-265, 267-270, 272, частью 2 ст. 279,
допускается применение упрощенной формы наложения взыскания в
виде штрафа или предупреждения. Кроме того, за совершение
таможенных правонарушений, предусмотренных вышеуказанными
статьями ТК РФ, должностные лица - руководители предприятий,
учреждений, организаций и фирм - нарушителей таможенного
законодательства, несут в совокупности ответственность,
предусмотренную статьей 288 Таможенного кодекса.
6. Упрощенная форма наложения взыскания за НТП может
использоваться:
- в отношении физических или должностных лиц в случае, когда
они достигли восемнадцатилетнего возраста и не являются немыми,
глухими и не имеют других физических или психических недостатков,
в силу которых не могут сами осуществлять свое право на защиту;
- в отношении предприятий, учреждений, организаций и фирм, а
также лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без
образования юридического лица, в случае, если в момент
обнаружения правонарушения присутствует руководитель или
заместитель руководителя предприятия, учреждения или организации,
а также лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без
образования юридического лица, либо их уполномоченный на то
представитель.
В отношении предприятий без образования юридического лица
(ПБОЮЛ), упрощенная форма используется так же, как и в отношении
юридических лиц.
7. Применение упрощенной формы наложения взыскания допускается
в случае, если лицо, совершившее противоправное деяние, признает
свою вину, согласен с применением упрощенной формы наложения
взыскания, а также выражает готовность и имеет реальную
возможность уплатить штраф немедленно.
8. В случае невыполнения условий, указанных в п. 7,
должностные лица таможенных постов, ОРО, ОКДТ, ОТНиПТ, ОТРеж
готовят документы для передачи в отдел таможенных расследований
установленным порядком.
9. После заполнения акта о наложении взыскания согласно
порядку, установленному ст. 385 ТК РФ, и прилагаемому образцу,
должностное лицо, наложившее взыскание, вручает под роспись лицу,
совершившему таможенное правонарушение, первый и второй
экземпляры акта. Первый экземпляр акта остается у лица, которое
подвергнуто взысканию, а второй экземпляр это лицо сдает в
финансово - экономическое отделение ОБУиФЭ таможни.
III. Процедура оформления акта о наложении взыскания
10. Признаки совершенного нарушения таможенных правил в акте о
наложении взыскания должны быть отражены достаточно полно (время,
место, существо нарушения, реквизиты документов).
11. При наложения взыскании в виде штрафа в акте о наложении
взыскания сумму штрафа (цифрами и прописью), а также подписи
проставляют на каждом экземпляре акта без использования копирки.
12. Лицо, привлекаемое к ответственности за нарушение
таможенных правил с использованием упрощенной формы, может дать
объяснение.
13. При наложении взыскания в виде штрафа, установленного
применительно к размеру минимальной месячной оплаты труда,
должностное лицо таможенного органа, составившее акт о наложении
взыскания, прикладывает к акту справку о размере минимальной
месячной оплаты труда на день совершения правонарушения.
14. К акту прилагаются заверенные копии (ксерокопии)
документов, подтверждающих факт нарушения таможенных правил
(таможенные декларации, документы контроля доставки,
товарнотранспортные накладные, инвойсы и т.д.).
15. Копии (ксерокопии) документов не прилагают в
исключительных случаях (отсутствие технических возможностей и
т.п.), о чем должностное лицо таможенного органа, составившее
акт, составляет рапорт с указанием причин.
16. Прилагаемые к акту о наложении взыскания документы
хранятся в отделе таможенных расследований вместе с передаваемым
в данный отдел на хранение контрольным третьим экземпляром акта.
17. Акт о наложении взыскания может быть обжалован начальнику
или его заместителю по правоохранительной работе в течение десяти
дней со дня составления такого акта. Обжалование акта
производится в соответствии с требованиями ст. 386 ТК РФ.
18. Должностное лицо, применившее упрощенную форму наложения
взыскания, передает в 3-х дневный срок делопроизводителю отдела
таможенных расследований для снятия с контроля третий экземпляр
акта вместе с документами, подтверждающими факт уплаты штрафа
(копии первого экземпляра акта с копией платежного документа
(приходно - кассового ордера или платежного поручения) с
отметками отдела таможенных платежей об оплате штрафа), а также
отчет о принятых мерах в отношении транспортных средств и
товаров, помещенных на СВХ, ТС, при наложении взыскания за
нарушение таможенных правил по упрощенной форме.
19. К 25 числу каждого месяца начальник ОТР представляет
первому заместителю начальника таможни по правоохранительной
работе акты упрощенной формы наложения взыскания для контроля за
соблюдением должностными лицами законности.
IV. Порядок получения, учета и выдачи книг бланков
актов упрощенной формы применения взыскания
за нарушение таможенных правил.
20. Отдел тылового обеспечения получает книги бланков актов о
наложении взыскания и передает в отдел бухгалтерского учета и
финансовой экспертизы для пономерного учета.
21. Отдел бухгалтерского учета и финансовой экспертизы вносит
данные по книгам бланков актов о наложении взыскания в Журнал
учета, регистрации и выдачи книг бланков актов о наложении
взыскания по упрощенной форме.
22. Выдача должностным лицам, имеющим право наложения
взыскания по упрощенной форме, книг бланков актов о наложении
взыскания отделом бухгалтерского учета и ФЭ производится под
роспись в Журнале учета, регистрации и выдачи книг бланков актов
о наложении взыскания по упрощенной форме.
V. Порядок наложения взыскания,
прием и учет сумм штрафов.
23. Должностное лицо таможни, назначенное приказом начальника
таможни, при усмотрении признаков НТП, предусмотренных статьями
ТК РФ, указанными в п. 5, и выполнении условий, указанных в пп.
6, 7 настоящих Правил..., составляет акт о наложении взыскания в
трех экземплярах.
24. Три экземпляра акта подписываются составившим его
должностным лицом таможни, подпись которого скрепляется личной
номерной печатью, и лицом, совершившим нарушение таможенных
правил (либо его представителем).
25. Первый и второй экземпляры акта выдаются на руки лицу,
совершившему нарушение таможенных правил.
26. Лицо, совершившее нарушение таможенных правил, оплачивает
штраф либо по наличному расчету в кассу АКБ "Росбанк", либо по
безналичному расчету по следующим реквизитам:
а) в рублях РФ:
получатель - Главное управление федерального казначейства
Минфина России (ИНН - "нет");
банк получателя - ОПЕРУ-1 при Банке России, г. Москва, БИК
044501002; номер счета - 40314810100000000225;
назначение платежа - штраф для Московской восточной таможни;
б) в долларах США (USD):
получатель - Главное управление федерального казначейства
Минфина России (ИНН - "нет");
банк получателя - Банк России, Москва, Россия;
номер счета - 40314840100007000023;
S.W.I.F.T. - CBRFRUMM;
N корр. счета 001-1-907227;
банк - корреспондент - CHASE MANHATTAN BANK N.A., NEW - YORK,
S.W.I.F.T.: CHASUS33;
назначение платежа - штраф для Московской восточной таможни;
в) в евро (EUR):
получатель - Главное управление федерального казначейства
Минфина России (ИНН - "нет");
банк получателя - Банк России, Москва, Россия;
номер счета - 40314978400007000022;
S.W.I.F.T. - CBRFRUMM;
N корр. счета - 0102909397;
банк - корреспондент - OST - WEST HANDELSBANK AG, FRANKFURT -
AM - MAIN;
S.W.I.F.T.: OWHBDEFF;
назначение платежа - штраф для Московской восточной таможни.
27. В случае уплаты штрафа в иностранной валюте в акте о
наложении взыскания подлежат указанию размер штрафа в валюте
Российской Федерации, вид и количество уплачиваемой иностранной
валюты и ее курс на день уплаты штрафа.
28. Прием наличных денежных средств производится в кассу АКБ
"Росбанк" по приходному кассовому ордеру. При этом лицу,
совершившему нарушение таможенных правил и оплатившему штраф в
кассу, кассир выдает квитанцию (приходный кассовый ордер) о
приеме денег в 3 экземплярах (1 оригинал и 2 копии).
Оплата штрафа по безналичному расчету производится по
платежному поручению. При этом уполномоченный банк лица,
совершившего нарушение таможенных правил, выдает ему оригинал
платежного поручения со штампом банка.
29. Для подтверждения факта внесения денежных средств в кассу
АКБ "Росбанк" по наличному расчету или оплаты по безналичному
расчету лицо, совершившее нарушение таможенных правил, должно
предъявить в отдел таможенных платежей оригинал и 2 копии
платежного документа (приходно - кассового ордера или платежного
поручения). Инспектор отдела таможенных платежей на одной копии
платежного документа (приходно - кассового ордера или платежного
поручения) делает отметку о внесении денежных средств для
Московской восточной таможни, "гасит" оригинал платежного
документа и отдает их лицу, совершившему нарушение таможенных
правил и оплатившему штраф. Вторая копия платежного документа
остается в отделе таможенных платежей.
После подтверждения в ОТП факта оплаты штрафа лицо,
совершившее нарушение таможенных правил, предъявляет платежный
документ с отметкой ОТП об оплате штрафа в структурное
подразделение таможни, где составляется акт о наложении
взыскания. Платежный документ (приходно - кассовый ордер или
платежное поручение) с отметкой ОТП с третьим экземпляром акта о
наложении взыскания структурным подразделением таможни, где
составлялся акт о наложении взыскания, передается в 3-х дневный
срок в отдел таможенных расследований. 2-й экземпляр акта о
наложении взыскания в соответствии с установленным порядком с
копией платежного документа, на котором проставлена отметка ОТП
об оплате штрафа, передается в отдел бухгалтерского учета и
финансовой экспертизы. В структурном подразделении таможни,
составившем акт о наложении взыскания, остается его копия.
30. Оплаченные суммы штрафов перечисляются в органы
федерального казначейства.
Приложение N 2
к приказу МВТ ЦТУ
от 2 февраля 2001 г. N 84
Приводится список сотрудников структурных подразделений
Московской восточной таможни, являющихся ответственными
должностными лицами, имеющими право налагать взыскания с
использованием актов упрощенной формы.
Приложение N 3а
к приказу МВТ ЦТУ
от 2 февраля 2001 г. N 84
Приводится форма заполнения акта о наложении взыскания на
юридических лиц.
Приложение N 3б
к приказу МВТ ЦТУ
от 2 февраля 2001 г. N 84
Приводится форма заполнения акта о наложении взыскания на
физических и юридических лиц в зависимости от стоимости товара по
CMR, TTH, инвойсу.
Приложение N 3в
к приказу МВТ ЦТУ
от 2 февраля 2001 г. N 84
Приводится форма заполнения акта о наложении взыскания на
физических и должностных лиц.
Приложение N 4
к приказу МВТ ЦТУ
от 2 февраля 2001 г. N 84
Приводится форма отчета о принятых мерах в отношении
транспортных средств и товаров, помещенных на СВХ, ТС, при
наложении взыскания за нарушение таможенных правил по упрощенной
форме.
|
