ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

             МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

                                ПИСЬМО
                  от 26 апреля 2001 г. N 13-1-21/549

       О ПЕРЕСЧЕТЕ ОСТАТКОВ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
              КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

      Московское  главное  территориальное  управление   Центрального
   Банка  Российской  Федерации  в  связи  с возникающими вопросами в
   дополнение  к  письму  от  26.01.2001  N  13-1-21/96 о включении в
   расчет  обязательных   резервов  остатков   привлеченных   средств
   кредитной  организации  в  иностранной  валюте  и в соответствии с
   разъяснениями Банка России от 18.04.2001 N 13-5-1/610 сообщает:
      1. Порядок пересчета  ежедневных остатков привлеченных  средств
   и  обязательств  кредитной   организации  в  иностранной   валюте,
   участвующих в расчете  обязательных резервов, изложенный  в письме
   Банка  России  от  18.01.2001  N  13-5-1/73,  доведенный   письмом
   Московского ГТУ Банка России  от 26.01.2001 N 13-1-21/96,  касался
   порядка    составления    кредитными    организациями     Расчетов
   регулирования  размера  обязательных  резервов  (далее - Расчет) и
   включения в Расчет остатков привлеченных средств и обязательств  в
   иностранной валюте, участвующих  в Расчете за  нерабочие (выходные
   и праздничные) дни.
      Требования о  составлении  кредитными  организациями ежедневных
   балансов за нерабочие дни в указанном письме не содержатся.
      2. При составлении   кредитными   организациями   отчетности  в
   соответствии с указанием Банка России от 24.10.97 N 7-У за  основу
   принимаются данные    бухгалтерского    учета,    если   иное   не
   предусмотрено порядком составления отчета.  При этом в том случае,
   если 1-е  число месяца является нерабочим днем,  отчетность на 1-е
   число каждого месяца составляется по данным  бухгалтерского  учета
   за последний рабочий день месяца по установленным Банком России на
   указанный день (последний рабочий день месяца) официальным  курсам
   иностранных валют к рублю.
      Просим учесть  данные  разъяснения  при  составлении   расчетов
   обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России.

                                               Заместитель начальника
                                                      Н.Н. Панкратова