ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

             МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

                                ПИСЬМО
                 от 10 октября 2001 г. N 15-4-8/17053

           О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ N 661

      В связи с поступающими в адрес  Московского  ГТУ  Банка  России
   запросами  кредитных  организаций  касательно порядка формирования
   отчетности по форме N 661 "Отчет об операциях по банковским счетам
   нерезидентов  в  валюте  Российской  Федерации" (далее по тексту -
   Отчетность)  Московское  ГТУ  Банка  России  на  основании   писем
   Департамента валютного  регулирования Банка России от 29.08.2001 N
   12-2-2/919 "О порядке составления отчета по  форме  N  661"  и  от
   14.09.2001  N  12-1-3/1017 "О применении инструкции Банка России N
   93-И" сообщает следующее.
      1. В соответствии с Порядком составления и представления Отчета
   об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской
   Федерации,  приведенным  в приложении 1 к указанию Банка России от
   24.10.97 N 7-У "О порядке составления и  представления  отчетности
   кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации",
   Отчетность составляется  уполномоченными  банками  (филиалами)  на
   основании  данных  аналитического  бухгалтерского  учета в разрезе
   операций, перечень которых указан  в  приложении  1  к  инструкции
   Банка России   от   12.10.2000   N   93-И   "О   порядке  открытия
   уполномоченными банками банковских счетов  нерезидентов  в  валюте
   Российской Федерации и проведения операций по этим счетам".
      Вместе с  тем   при   использовании   уполномоченными   банками
   (филиалами)  для формирования Отчетности программного обеспечения,
   разработанного Департаментом валютного регулирования Банка  России
   (далее  - Программное обеспечение),  расчет показателей по строкам
   Отчетности "Кредитовые  остатки  по  счетам  на  начало  отчетного
   периода",   "Кредитовые  остатки  по  счетам  на  конец  отчетного
   периода", а также сумм оборотов по счетам осуществляется исходя из
   предварительно   округленных  сумм,  в  результате  чего  возможны
   расхождения   между   вышеупомянутыми   показателями   Отчетности,
   автоматически    рассчитанными    Программным    обеспечением,   и
   соответствующими показателями по данным бухгалтерского учета.
      Принимая во   внимание   вышеизложенное,   доводим   до  Вашего
   сведения, что Отчетность, содержащая расхождения между кредитовыми
   остатками  и суммарными оборотами по счетам нерезидентов типа "К",
   "Н",   "Ф",   рассчитанными    с    использованием    Программного
   обеспечения, и   кредитовыми   остатками  и  оборотами  по  данным
   бухгалтерского учета на ошибку округления,  не рассматривается как
   некорректно сформированная Отчетность.
      Также обращаем Ваше внимание  на  необходимость  обеспечения  в
   соответствии с пунктом 8.3 указания Банка России от 24.10.97 N 7-У
   сопоставимости  отчетных   данных   с   показателями   предыдущего
   отчетного периода.
      2. В  соответствии  с  разъяснениями   Департамента   валютного
   регулирования    Банка    России   в   случае   возникновения   по
   соответствующему типу счета невыясненных  сумм  или  невозможности
   отнесения  платежа  к  какой-либо  группе операций,  приведенных в
   приложении 1 к инструкции  Банка  России  от  12.10.2000  N  93-И,
   рекомендуется  отражать  указанные  суммы  в  Отчетности под кодом
   операции "000".
      Однако в том случае,  если первоначально в расчетном документе,
   поступившем в уполномоченный банк,  в поле "Назначение платежа" не
   был  указан  или  был  неверно  указан  цифровой  код операции,  а
   впоследствии от    банка    -    переводоотправителя     поступили
   дополнительные  документы  (в том числе письмо банка),  поясняющие
   сущность проведенной операции и содержащие правильный цифровой код
   операции,  уполномоченный  банк вправе внести исправления в данные
   аналитического учета и, следовательно, в показатели Отчетности.
      При этом   если   исправление   данных,   включенных   в  ранее
   представленную Отчетность,  было  осуществлено  в  течение  одного
   месяца,  то  уполномоченной  банк  вместе с Отчетностью за текущий
   отчетный период представляет в  территориальное  учреждение  Банка
   России,   осуществляющее   надзор   за  его  деятельностью,  также
   уточненную Отчетность (после получения соответствующих документов,
   раскрывающих   сущность   проведенной   операции   и  ее  цифровое
   обозначение) за период, предшествующий отчетному (вместе с текущей
   Отчетностью   за   2-ю  декаду  месяца  представляется  уточненная
   Отчетность за 1-ю декаду месяца;  вместе с текущей Отчетностью  за
   3-ю  декаду  месяца  представляется  уточненная  Отчетность за 2-ю
   декаду месяца).
      В том случае,  когда исправление данных Отчетности производится
   за месяц, не совпадающий с отчетным, то уполномоченный банк вместе
   с  Отчетностью  за текущий отчетный период представляет уточненную
   Отчетность в целом за тот месяц,  в котором данные Отчетности были
   изменены (вместе с текущей Отчетностью за 1-ю,  2-ю или 3-ю декаду
   текущего месяца представляется уточненная Отчетность за 3-ю декаду
   месяца, в котором произошли изменения).

                                               Заместитель начальника
                                                              Д.М. Ян