ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ПИСЬМО
от 28 ноября 2001 г. N 10-1-16/2129
Московское главное территориальное управление Центрального
банка Российской Федерации в связи с завершением мероприятий по
преобразованию Главного управления Центрального банка Российской
Федерации по Московской области (в том числе переподчинению
расчетно - кассовых центров Главного управления Банка России по
Московской области Московскому ГТУ Банка России) сообщает
следующее.
Начиная с отчетности по состоянию на 14 декабря 2001 года
кредитные организации и филиалы кредитных организаций,
обслуживающиеся в РКЦ МГТУ Банка России, руководствуясь Указанием
Банка России от 24.10.97 N 7-У в редакции Указания Банка России от
07.06.2000 N 799-У (с изменениями и дополнениями), представляют в
Отделение N 5 МГТУ Банка России (в сроки, указанные в приложении
1) по системе "ASTRA" и на бумажном носителе следующую отчетность:
- по формам бюджетной статистики:
N 901 (суточная) "Отчет об остатках на счетах по учету доходов
и средств федерального бюджета";
N 902 (пятидневная) "Отчет об остатках на счетах по учету
доходов и средств федерального бюджета";
N 903 (месячная) "Отчет об остатках на счетах по учету доходов
и средств федерального бюджета";
N 933 ДСП (месячная) "Отчет об остатках на счетах по учету
средств федерального бюджета" (только на бумажном носителе);
N 904 (месячная) "Отчет об остатках на счетах органов
государственной власти, местных органов власти и государственных
внебюджетных фондов Российской Федерации";
- по форме N 310 (месячная) "Отчет по картотеке к
внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в
срок";
- информацию о количестве предприятий, организаций и
учреждений, перешедших на финансирование через лицевые счета,
открытые им в органах федерального казначейства (в соответствии с
телеграммой Банка России от 30.09.97 N 82-97 с изменениями от
03.02.98 N 45-Т) по форме, приведенной в приложении 2;
- годовой отчет по госбюджету и внебюджетным фондам (сроки и
порядок представления годового отчета сообщаются дополнительно).
В работе с вышеперечисленными отчетами кредитные организации и
филиалы кредитных организаций используют программный комплекс МГТУ
Банка России, а также учитывают рекомендации, изложенные в
приложении 3. Получить программное обеспечение следует в Отделении
N 5 МГТУ Банка России.
Руководители и главные бухгалтеры кредитных организаций и
филиалов кредитных организаций несут ответственность за
соответствие данных, представляемых на бумажном носителе и по
системе "ASTRA", за полноту, достоверность и правильность отчетных
данных, а также своевременное представление отчетов.
При закрытии всех счетов по вышеперечисленным формам отчетности
необходимо письменно известить Отделение N 5 МГТУ Банка России о
непредставлении соответствующей отчетности в дальнейшем.
Первый заместитель начальника
В.П. Колбаев
Приложение 1
к письму Московского ГТУ
Банка России
от 28 ноября 2001 г. N 10-1-16/2129
СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ И ФИЛИАЛАМИ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОБСЛУЖИВАЮЩИМИСЯ В РКЦ МГТУ БАНКА
РОССИИ, ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМАМ N 901, 902, 903, 933 ДСП,
904, 310 И ИНФОРМАЦИИ ПО ТЕЛЕГРАММЕ БАНКА РОССИИ
ОТ 30.09.97 N 82-97 (С ИЗМЕНЕНИЯМИ ОТ 03.02.98 N 45-Т)
В ОТДЕЛЕНИЕ N 5 МГТУ БАНКА РОССИИ
------T---------------T--------------------------------------------¬
¦N ¦Периодичность ¦Сроки представления отчетности по системе ¦
¦формы¦ ¦"ASTRA" и на бумажном носителе ¦
¦ ¦ +---------------------T----------------------+
¦ ¦ ¦Отчетная дата не сов-¦Отчетная дата совпада-¦
¦ ¦ ¦падает с выходным или¦ет с выходным или ¦
¦ ¦ ¦праздничным днем ¦праздничным днем ¦
+-----+---------------+---------------------+----------------------+
¦901 ¦Суточная (не ¦Не позднее 12 часов ¦Не представляется ¦
¦ ¦составляется ¦в отчетный день ¦ ¦
¦ ¦по состоянию ¦ ¦ ¦
¦ ¦на 1-, 5-, 10-,¦ ¦ ¦
¦ ¦15-, 20-, 25-е ¦ ¦ ¦
¦ ¦числа каждого ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяца) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------+---------------------+----------------------+
¦902 ¦Пятидневная ¦Не позднее 15 часов в¦Не позднее 12 часов ¦
¦ ¦(по состоянию ¦отчетный день ¦дня, следующего за ¦
¦ ¦на 1-, 5-, 10-,¦ ¦нерабочим днем ¦
¦ ¦15-, 20-, 25-е ¦ ¦ ¦
¦ ¦числа каждого ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяца) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------+---------------------+----------------------+
¦903 ¦Месячная ¦Не позднее 15 часов ¦Не позднее 15 часов во¦
¦ ¦ ¦во 2-й рабочий день ¦2-й рабочий день ¦
¦ ¦ ¦месяца ¦месяца ¦
+-----+---------------+---------------------+----------------------+
¦933 ¦Месячная ¦Не позднее 15 часов ¦Не позднее 15 часов во¦
¦ДСП ¦ ¦во 2-й рабочий день ¦2-й рабочий день ¦
¦ ¦ ¦месяца (только на ¦месяца (только на ¦
¦ ¦ ¦бумажном носителе) ¦бумажном носителе) ¦
+-----+---------------+---------------------+----------------------+
¦904 ¦Месячная ¦Не позднее 15 часов ¦Не позднее 12 часов ¦
¦ ¦ ¦1-го числа месяца ¦дня, следующего за ¦
¦ ¦ ¦ ¦нерабочим днем ¦
+-----+---------------+---------------------+----------------------+
¦310 ¦Месячная ¦5-го числа месяца ¦5-го числа месяца ¦
+-----+---------------+---------------------+----------------------+
¦Информация о коли- ¦2-го числа месяца ¦
¦честве предприятий, ¦ ¦
¦организаций и уч- ¦ ¦
¦реждений, перешед- ¦ ¦
¦ших на финансирова- ¦ ¦
¦ние через лицевые ¦ ¦
¦счета, открытые им ¦ ¦
¦в органах федераль- ¦ ¦
¦ного казначейства ¦ ¦
¦(основание - теле- ¦ ¦
¦грамма Банка России ¦ ¦
¦от 30.09.97 N 82-97 ¦ ¦
¦с изм. от 03.02.98 ¦ ¦
¦N 45-Т) ¦ ¦
L---------------------+---------------------------------------------
Приложение 2
к письму Московского ГТУ
Банка России
от 28 ноября 2001 г. N 10-1-16/2129
ТАБЛИЦА
О КОЛИЧЕСТВЕ ПРЕДПРИЯТИЙ, ОРГАНИЗАЦИЙ И УЧРЕЖДЕНИЙ,
ПЕРЕШЕДШИХ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ ЧЕРЕЗ ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА,
ОТКРЫТЫЕ ИМ В ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА,
ПО СОСТОЯНИЮ НА "_____" _________ Г.
Наименование кредитной организации (филиала) __________________
Месячная
---T---------------------------------------------------------------------T------------------------------T------------------------------¬
¦ ¦Количество учреждений, организаций и предприятий, перешедших на ¦Количество бюджетных учрежде- ¦Количество бюджетных учрежде- ¦
¦ ¦финансирование через лицевые счета, открытые им в органах ¦ний и организаций, по которым ¦ний и организаций, не перешед-¦
¦ ¦федерального казначейства ¦кредитные организации, РКЦ по-¦ших на финансирование через ¦
¦ +----------------------T----------------------T-----------------------+лучили уведомление о переводе ¦лицевые счета, открываемые им ¦
¦ ¦Всего ¦По бюджетным учрежде- ¦По прочим предприятиям ¦на финансирование через л/сче-¦в органах федерального казна- ¦
¦ ¦ ¦ниям и организациям ¦и организациям, получа-¦та, открытые в органах феде- ¦чейства, не получившие уведом-¦
¦ ¦ ¦ ¦ющим финансирование из ¦рального казначейства ¦ления о переводе ¦
¦ ¦ ¦ ¦федерального бюджета ¦ ¦ ¦
¦ +---------T------------+---------T------------+---------T-------------+-----T-----------T------------+-----T-----------T------------+
¦ ¦Полностью¦Не полностью¦Полностью¦Не полностью¦Полностью¦Не полностью +Всего¦Бюджетные ¦Прочие ¦Всего¦Бюджетные ¦Прочие ¦
¦ ¦(закрыты ¦(закрыты ¦(закрыты ¦(закрыты ¦(закрыты ¦(закрыты ¦ ¦учреждения ¦предприятия ¦ ¦учреждения ¦предприятия ¦
¦ ¦все ли- ¦только от- ¦все ли- ¦только от- ¦все ли- ¦только от- ¦ ¦и органи- ¦и организа- ¦ ¦и органи- ¦и организа- ¦
¦ ¦цевые ¦дельные ли- ¦цевые ¦дельные ли- ¦цевые ¦дельные ли- ¦ ¦зации, ¦ции, полу- ¦ ¦зации, ¦ции, полу- ¦
¦ ¦счета) ¦цевые счета)¦счета) ¦цевые счета)¦счета) ¦цевые счета) ¦ ¦полностью ¦чающие фи- ¦ ¦не перешед-¦чающие фи- ¦
¦ ¦(гр. 44 ¦(гр. 54 гр. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не перешед-¦нансирова- ¦ ¦шие на фи- ¦нансирова- ¦
¦ ¦гр. 6) ¦7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦шие на фи- ¦ние из фе- ¦ ¦нансирова- ¦ние из фе- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нансирова- ¦дерального ¦ ¦ние через ¦дерального ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ние через ¦бюджета, не ¦ ¦л/счета, ¦бюджета, не ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦л/счета, ¦перешедшие ¦ ¦открытые ¦перешедшие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦открытые ¦на финанси- ¦ ¦в органах ¦на финанси- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в органах ¦рование ¦ ¦ФК ¦рование ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ФК ¦через ¦ ¦ ¦через ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦л/счета, от-¦ ¦ ¦л/счета, от-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦крытые в ¦ ¦ ¦крытые в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦органах ФК ¦ ¦ ¦органах ФК ¦
+--+---------+------------+---------+------------+---------+-------------+-----+-----------+------------+-----+-----------+------------+
¦1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+--+---------+------------+---------+------------+---------+-------------+-----+-----------+------------+-----+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--+---------+------------+---------+------------+---------+-------------+-----+-----------+------------+-----+-----------+-------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"______"______________ г.
Приложение 3
к письму Московского ГТУ
Банка России
от 28 ноября 2001 г. N 10-1-16/2129
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАБОТЕ С ОТЧЕТАМИ
Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств
федерального бюджета (форма N 901):
- отчетность составляется кредитными организациями и филиалами
кредитных организаций, обслуживающимися в РКЦ МГТУ Банка России,
ежедневно, кроме даты (по состоянию на 1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-е
числа каждого месяца) составления соответствующей отчетности по
форме N 902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и
средств федерального бюджета";
- отчетность составляется только действующими кредитными
организациями и филиалами кредитных организаций, в которых открыты
лицевые счета на балансовых счетах, указанных в отчетности;
- отчетные данные передаются в Отделение N 5 МГТУ Банка России
по системе "ASTRA" и на бумажном носителе;
- сопоставление сумм отчетности с суммами отчетности на
предыдущую дату, а по состоянию на 2-, 6-, 11-, 16-, 21- и 26-е
числа каждого месяца - с данными отчета об остатках на счетах по
учету доходов и средств федерального бюджета по форме N 902
соответственно на 1-, 5-, 10-, 15-, 20- и 25-е числа каждого
месяца;
- каждый случай снижения или резкого роста (более чем на 20
процентов) остатков балансового счета N 40102 "Доходы
федерального бюджета" должен быть тщательно проверен. Причины
изменений кредитные организации и филиалы кредитных организаций
сообщают в объяснительной записке, передаваемой в Отделение N 5
МГТУ Банка России одновременно с представлением отчета.
Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств
федерального бюджета (форма N 902):
- отчетность составляется кредитными организациями и филиалами
кредитных организаций, обслуживающимися в РКЦ МГТУ Банка России,
по состоянию на 1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-е числа каждого месяца;
- отчетность составляется только действующими кредитными
организациями и филиалами кредитных организаций, в которых открыты
лицевые счета на балансовых счетах, указанных в отчетности;
- отчетные данные передаются в Отделение N 5 МГТУ Банка России
по системе "ASTRA" и на бумажном носителе;
- сопоставление данных отчета по балансовым счетам N 40102,
40105, 40106, 40107 с данными отчета об остатках на счетах по
учету доходов и средств федерального бюджета (форма N 901) на
предыдущую отчетную дату;
- каждый случай снижения или резкого роста (по доходам
федерального бюджета по б/сч. N 40102 - более чем на 20 процентов,
по остаткам средств федерального бюджета по б/сч. N 40105, 40106,
40107 - более чем в два раза) остатков балансовых счетов должен
быть тщательно проверен. Причины изменений сообщаются в
объяснительной записке, передаваемой в Отделение N 5 МГТУ Банка
России одновременно с представлением отчета;
- по состоянию на 1-е число каждого месяца сопоставление данных
отчета по форме N 902 с данными по соответствующим счетам
ежемесячного отчетного баланса.
Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств
федерального бюджета (форма N 903):
- составляется кредитными организациями и филиалами кредитных
организаций, обслуживающимися в РКЦ МГТУ Банка России, на 1-е
число каждого месяца;
- отчетность составляется только действующими кредитными
организациями и филиалами кредитных организаций, в которых открыты
лицевые счета на балансовых счетах, указанных в отчетности;
- символы отчетности должны соответствовать установленным
символам банковской отчетности согласно Указанию Банка России от
09.11.99 N 674-У в редакции Указаний Банка России от 07.06.2000 N
800-У, от 01.08.2001 N 1008-У;
- отчетные данные передаются в Отделение N 5 МГТУ Банка России
по системе "ASTRA" и на бумажном носителе;
- сопоставление итоговых данных по группам отчета по форме N
903 с соответствующими данными:
а) отчетности на предыдущую дату;
б) отчета по форме N 902 по состоянию на 1-е число месяца;
в) ежемесячного отчетного баланса;
- подготовка и передача в Отделение N 5 МГТУ Банка России
одновременно с представлением отчета объяснительной записки с
указанием:
а) причин расхождения между отчетными данными по формам N 902,
903;
б) причин снижения сумм по отдельным символам или резкого их
роста против данных предыдущего отчета (по группам 01 и 02 - более
чем на 20 процентов, по группам 04 и 06 - более чем в два раза);
- отчетность по форме N 903 по состоянию на 1 января нового
года составляется без заключительных оборотов и с учетом
заключительных оборотов.
Отчет об остатках на лицевых счетах органов государственной
власти, местных органов власти и государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации (форма N 904):
- составляется кредитными организациями и филиалами кредитных
организаций, обслуживающимися в РКЦ МГТУ Банка России, на 1-е
число каждого месяца;
- отчетность составляется только действующими кредитными
организациями и филиалами кредитных организаций, в которых открыты
лицевые счета на балансовых счетах, указанных в отчетности;
- отчетные данные передаются в Отделение N 5 МГТУ Банка России
по системе "ASTRA" и на бумажном носителе;
- сверка отчетных данных с данными отчета на предыдущую дату,
анализ причин резких изменений отчетных данных (в 10 и более раз).
Подготовка и передача в Отделение N 5 МГТУ Банка России
одновременно с представлением отчета объяснительной записки с
указанием причин резких изменений данных (в 10 и более раз);
- сверка с данными по соответствующим счетам ежемесячного
бухгалтерского баланса.
Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные
документы, не оплаченные в срок" (форма N 310):
- составляется кредитными организациями и филиалами кредитных
организаций, обслуживающимися в РКЦ МГТУ Банка России, ежемесячно;
- отчетность составляется только действующими кредитными
организациями и филиалами кредитных организаций, в которых открыты
лицевые счета на балансовых счетах, указанных в отчетности;
- отчетные данные передаются в Отделение N 5 МГТУ Банка России
по системе "ASTRA" и на бумажном носителе;
- кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у
которых по состоянию на отчетную дату отсутствует картотека
расчетных документов, не оплаченных в срок, представляют отчет с
указанием "Показателей нет".
Информация по телеграмме от 30.09.97 N 82-97 с изменениями от
03.02.98 N 45-Т о количестве предприятий, организаций и
учреждений, перешедших на финансирование через лицевые счета,
открытые им в органах федерального казначейства:
- составляется кредитными организациями и филиалами кредитных
организаций, обслуживающимися в РКЦ МГТУ Банка России, ежемесячно
по форме, приведенной в приложении 2;
- сопоставление показателей с данными на предыдущую отчетную
дату;
- отчетные данные передаются в Отделение N 5 МГТУ Банка России
на бумажном носителе.
Годовой отчет по госбюджету и внебюджетным фондам за истекший
год:
- проработка Указаний Банка России;
- передача годового отчета в Отделение N 5 МГТУ Банка России по
системе "ASTRA" и на бумажном носителе;
- составление объяснительной записки к годовому отчету (в
которой в том числе указывается анализ обслуживания бюджетов всех
уровней, а также бюджетных учреждений и организаций). Передача
объяснительной записки в Отделение N 5 МГТУ Банка России
одновременно с представлением годового отчета.
|
