ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ОПЕРАЦИОННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ПИСЬМО
от 4 января 2002 г. N 33-01-19/39
О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ЗА 2001 ГОД
Кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на
осуществление банковских операций по состоянию на 31 декабря
отчетного года, составляют бухгалтерскую отчетность за 2001 г. в
соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от
24.10.97 N 7-У "О порядке составления и представления отчетности
кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации"
(с изменениями и дополнениями), Указанием Банка России от
13.12.2001 N 1069-У "О годовом отчете кредитной организации".
Годовой отчет за 2001 год представляется кредитными
организациями в Операционное управление Московского ГТУ Банка
России по месту их обслуживания в сроки, установленные настоящими
Указаниями:
- кредитными организациями, не имевшими филиалов, - в срок не
позднее 20 января 2002 г.;
- кредитными организациями, имеющими в своем составе филиалы, -
в срок не позднее 25 января 2002 г.
Годовой отчет представляется в виде шести комплектов.
Каждый из направляемых в Операционное управление Московского
ГТУ Банка России комплектов отчетности кредитной организации
должен содержать:
- формируемую программным путем опись документов,
представляемых на бумажных и электронных носителях, с приложением
протокола контроля отчетности;
- оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи);
- электронную копию отчетности на магнитном диске.
Руководители кредитной организации несут ответственность за
идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии.
Операционное управление Московского ГТУ Банка России обращает
особое внимание руководителей кредитных организаций на то, что:
- пояснительная записка должна включать весь перечень
информации, поименованный в Указании Банка России от 13.12.2001 N
1069-У "О годовом отчете кредитной организации" (пункт 5). В
случае, когда форма отчетности содержит только нулевые показатели,
то в пояснительной записке к годовому отчету приводится сообщение
об отсутствии соответствующих операций;
- пояснительная записка входит в состав комплекта I и
представляется как на бумажных, так и электронных носителях.
При отсутствии данных по какой-либо представляемой форме
кредитной организацией автоматически проставляются нулевые данные
и в печатную форму вручную вносится запись: "Сведения
отсутствуют".
В случае представления неполного комплекта отчетности данный
комплект возвращается кредитной организации и отчетность
считается непредставленной.
Комплект I
на бумажных и электронных носителях
1. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации за декабрь отчетного года с учетом заключительных
оборотов (форма N 101) - 2 экз.
2. Отчет о прибылях и убытках кредитной организации за отчетный
год (форма 102) - 2 экз.
3. Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке по состоянию
на 01.01.2002 (приложение 1 "Состояние внутреннего контроля в
банке" к Положению Банка России от 28.08.97 N 509 (в редакции
Указаний Банка России от 30.11.98 N 427-У, от 01.02.99 N 493-У)
("Вестник Банка России" N 56-57 от 02.09.97) - 1 экз.
4. Пояснительная записка к годовому отчету за 2001 год - 1 экз.
5. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета
обязательных нормативов и значения обязательных нормативов по
состоянию на 01.01.2002 (форма N 135) - 2 экз.
6. Собственные средства, инвестируемые на приобретение долей
(акций) одного юридического лица (Н12.1) (форма N 152, приложение
2 к Инструкции Банка России N 1), - 2 экз.
7. Сводная справка о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10 и Н12.1
(установлена Московским ГТУ Банка России на основании п. 15
Инструкции Банка России N 1) - 2 экз.
8. Расчет собственных средств (капитала) по состоянию на
01.01.2002 (форма N 134) - 2 экз.
9. Сведения о величине кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме
срочных сделок) по состоянию на 01.01.2002 (форма N 650) - 2 экз.
10. Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам по
состоянию на 01.01.2002 (форма N 651) - 2 экз.
11. Сводный отчет о размере рыночного риска по состоянию на
01.01.2002 (форма N 153)-2 экз.
Кроме того, только на бумажных носителях
12. График погашения евробумаг с расшифровкой балансового счета
(счетов), на котором (которых) учитываются средства привлеченных
в результате деятельности дочерней компании - эмитента евробумаг
(форма N 151, приложение 4 к Инструкции Банка России N 1) - 1 экз.
Комплект II
на электронных и бумажных носителях
1. Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из
прибыли, по состоянию на 01.01.2002 (форма N 126) - 1 экз.
2. Данные о движении денежных средств по состоянию на
01.01.2002 (форма N 123) - 2 экз.
3. Расчет резерва на возможные потери по ссудам по состоянию на
01.01.2002 (форма N 115) - 2 экз.
Комплект III
на электронных и бумажных носителях
1. Расчет резервов на возможные потери по состоянию на
01.01.2002 (форма N 155) - 2 экз.
Комплект IV
на электронных и бумажных носителях
1. Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного
дня отчетного года (форма N 634) - 1 экз.
Комплект V
на электронных и бумажных носителях
1. Расчет размера обязательных резервов (приложение 1 к
Положению Банка России об обязательных резервах кредитных
организаций от 30.03.96 N 37 (с учетом изменений и дополнений) -
2 экз.
2. Приложение к расчету (приложение N 2-2/9 к Положению Банка
России об обязательных резервах кредитных организаций от 30.03.96
N 37 (с учетом изменений и дополнений) - 1 экз. только на бумажном
носителе.
Комплект VI
на электронных и бумажных носителях
1. Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501)
и об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них
(форма N 603) - 1 экз.
Кредитные организации, у которых отозвана лицензия на
осуществление банковских операций, представляют отчетность по
состоянию на 01.01.2002 по месту открытия корреспондентского счета
(счета ликвидационной комиссии) в порядке, предусмотренном
Указанием Банка России от 30.12.97 N 118-У (в редакции Указаний
Банка России от 26.02.98 N 177-У (в редакции Указания Банка России
от 17.03.98 N 188-У), от 12.04.99 N 537-У, от 16.05.2001 N 970-У)
("Вестник Банка России" N 1 от 14.01.98) в срок до 20 января 2002
года.
В соответствии с п. 7.3 Указания Банка России от 13.12.2001 N
1069-У "О годовом отчете кредитной организации" филиалы и головные
организации кредитных организаций годовой отчет не составляют. По
состоянию на 01.01.2002 вышеназванные организации представляют
оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета за декабрь
отчетного года с учетом заключительных оборотов (форма N 101),
отчет о прибылях и убытках за отчетный год (форма N 102), расчет
резерва на возможные потери по ссудам по состоянию на 1 января
2002 г. (форма N 115), сведения о межбанковских кредитах и
депозитах (форма N 501) и об открытых корреспондентских счетах и
остатках средств на них (форма N 603) - не позднее 22 января 2002
года.
Программное обеспечение для подготовки годового отчета за 2001
год будет доведено дополнительно.
Начальник
Операционного управления
В.П. Сухинин
|
