ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 апреля 2002 г. N 240-ПП
О СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ СИСТЕМЫ УЧЕТА ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ГОРОДА МОСКВЫ
(с изм., согл. постановлений Правительства Москвы
от 16.12.2003 N 1038-ПП, от 27.09.2005 N 751-ПП,
от 29.11.2005 N 950-ПП)
Во исполнение статьи 9 Закона города Москвы от 18 апреля 2001
года N 15 "О государственном долге города Москвы" и постановления
Правительства Москвы от 13 ноября 2001 года N 1020-ПП "О мерах по
совершенствованию системы управления государственным долгом города
Москвы" Правительство Москвы постановляет:
1. Утвердить:
- Положение о порядке ведения Государственной долговой книги
государственного долга города Москвы (приложение 1);
- Положение о порядке представления информации об операциях,
связанных с привлечением, погашением и обслуживанием
государственного долга города Москвы (приложение 2);
- Положение о Реестре задолженности государственных и
муниципальных унитарных предприятий города Москвы (приложение 3).
2. Установить, что единственным официальным источником
информации о государственном долге города Москвы является
Государственная долговая книга государственного долга города
Москвы.
3. С момента вступления в силу настоящего постановления
прекращается ведение Единого реестра долговых обязательств города
Москвы.
4. Информация о долговых обязательствах, содержащаяся в Едином
реестре долговых обязательств города Москвы, включается в полном
объеме в Государственную долговую книгу государственного долга
города Москвы с одновременной корректировкой порядковых номеров в
соответствии с Положением о порядке ведения Государственной
долговой книги государственного долга города Москвы.
5. Настоящее постановление вступает в силу с 1 апреля 2002
года.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить
на Вице-мэра Москвы Шанцева В.П. и министра Правительства Москвы,
руководителя Департамента финансов г. Москвы Коростелева Ю.В.
Мэр Москвы
Ю.М. Лужков
Приложение 1
к постановлению Правительства
Москвы
от 2 апреля 2002 г. N 240-ПП
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ
ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА ГОРОДА МОСКВЫ
1. Общие положения
Положение о порядке ведения государственной долговой книги
государственного долга города Москвы (далее - Положение)
устанавливает общие определения и порядок ведения Государственной
долговой книги государственного долга города Москвы (далее -
Долговая книга) в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса
Российской Федерации и Закона города Москвы от 18.04.2001 N 15 "О
государственном долге города Москвы".
Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры
ведения Долговой книги, обеспечения контроля за полнотой учета,
правильностью оформления, своевременностью обслуживания и
исполнения долговых обязательств.
2. Термины и определения
В целях настоящего Положения применяются следующие термины и
определения:
Долговая книга - систематизированный свод информации о
государственных заимствованиях и гарантиях, составляющих
государственный долг города Москвы, содержащий в себе сведения,
предусмотренные настоящим Положением, и состоящий из четырех
разделов:
1) кредиты;
2) государственные гарантии;
3) бюджетные кредиты;
(п. 3 в ред. постановления Правительства Москвы от 29.11.2005 N
950-ПП)
4) облигационные займы.
Долговое обязательство - государственное заимствование или
гарантия города Москвы, оформленные в соответствии с требованиями
нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы. В
Долговую книгу вносятся только долговые обязательства, выраженные
в форме:
а) кредитных соглашений и договоров;
б) государственных займов города Москвы, осуществляемых путем
выпуска ценных бумаг города Москвы;
в) договоров и соглашений о получении городом Москвой бюджетных
кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской
Федерации;
(в ред. постановления Правительства Москвы от 29.11.2005 N 950-ПП)
г) договоров о предоставлении государственных гарантий города
Москвы;
д) соглашений и договоров, в том числе международных,
заключенных от имени города Москвы, о продлении срока действия и
реструктуризации долговых обязательств города Москвы прошлых лет.
Книга регистрации (Книга регистрации долговых обязательств
города Москвы) - систематизированный свод информации о документах
и иных сведениях, предусмотренных настоящим Положением.
Регистрация - внесение соответствующей записи в Книгу
регистрации и присвоение порядкового номера долговому
обязательству для внесения в Долговую книгу.
Порядковый номер - комбинация цифрового и буквенного кодов,
идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и
состоящая из одиннадцати знаков:
ЧЧЧ / ГГГГ / Р / ФФФ,
где:
ЧЧЧ - порядковый номер долгового обязательства по Книге
регистрации от 001 до 999 (нарастающим итогом в финансовом году,
по окончании года нумерация возобновляется);
ГГГГ - год регистрации;
Р - раздел Долговой книги, при этом:
1 - кредиты;
2 - государственные гарантии;
3 - бюджетные кредиты;
(абзац в ред. постановления Правительства Москвы от 29.11.2005
N 950-ПП)
4 - облигационные займы;
ФФФ - форма долгового обязательства, при этом:
КРД - кредитные соглашения и договоры;
ГОЗ - государственные займы города Москвы, осуществляемые путем
выпуска ценных бумаг городом Москвой;
БСК - договоры и соглашения о получении городом Москвой
бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы
Российской Федерации;
(в ред. постановления Правительства Москвы от 29.11.2005 N 950-ПП)
ГАР - договоры о предоставлении государственных гарантий города
Москвы;
РЕС - соглашения и договоры, в том числе международные,
заключенные от имени города Москвы, о пролонгации и
реструктуризации долговых обязательств города Москвы прошлых лет.
Орган Правительства - отраслевой или функциональный орган
исполнительной власти города Москвы, уполномоченный Правительством
Москвы на осуществление действий по принятию долговых обязательств
от имени города Москвы.
Департамент - функциональный орган исполнительной власти города
Москвы, уполномоченный Правительством Москвы на ведение Долговой
книги.
Кредитор - юридическое или физическое лицо, перед которым город
Москва несет обязательства в рамках долгового обязательства.
Документ - договор (соглашение) или иной документ, содержащий
условия долгового обязательства, оформленный в соответствии с
требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации.
Правовой акт - правовой акт Правительства Москвы, на основании
которого оформлено долговое обязательство.
Информация - сведения, представляемые органом Правительства, а
в отдельных случаях и кредиторами в соответствии с Положением о
порядке представления информации об операциях, связанных с
привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга
города Москвы.
3. Регистрация долговых обязательств
3.1. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем
внесения соответствующей записи Департаментом в Книгу регистрации.
3.2. Книга регистрации содержит:
1) порядковый номер долгового обязательства;
2) дату регистрации (датой регистрации является дата
поступления документа в Департамент);
3) наименование документа;
4) дату подписания документа;
5) наименование кредитора и органа Правительства;
6) сумму обязательства по документу;
7) валюту обязательства.
3.3. Орган Правительства представляет в Департамент для
регистрации долгового обязательства оригиналы документа и
правового акта в срок, не превышающий двух рабочих дней с даты
подписания документа (для облигационных займов - правового акта).
Государственные гарантии города Москвы по долговым обязательствам
города Москвы не подлежат учету в Долговой книге.
3.4. Регистрация долгового обязательства осуществляется
Департаментом в день получения от органа Правительства оригиналов
документа и правового акта.
3.5. Подтверждением регистрации долгового обязательства в Книге
регистрации служит отметка в виде штампа (образец N 1), которую
Департамент проставляет на последнем листе документа (для
облигационных займов - правового акта). Отметка содержит
порядковый номер, дату регистрации и заверяется подписью
руководителя Департамента или иного уполномоченного им лица.
3.6. После регистрации долгового обязательства оригиналы
документа и правового акта (для облигационных займов - правовых
актов) возвращаются органу Правительства, а в Департаменте
хранятся их копии.
3.7. Регистрация изменений условий долгового обязательства
осуществляется в соответствии с пунктами 3.1-3.6 настоящего
Положения. При этом изменениям условий долгового обязательства
присваивается тот же порядковый номер, под которым было
зарегистрировано первоначальное долговое обязательство, а датой
регистрации является дата получения Департаментом оригинала
документа об изменении условий долгового обязательства.
3.8. Департамент обязан отказать органу Правительства в
регистрации долгового обязательства, если оно оформлено с
нарушением требований нормативных правовых актов Российской
Федерации и города Москвы.
4. Состав и ведение Долговой книги
4.1. Долговая книга содержит сведения:
а) для долговых обязательств в форме кредитов, государственных
гарантий и бюджетных кредитов:
(абзац в ред. постановления Правительства Москвы от 29.11.2005
N 950-ПП)
- порядковый номер;
- наименование кредитора;
- наименование органа Правительства;
- наименование должника по основному обязательству (для
договоров о предоставлении государственных гарантий);
- номер и дата договора (соглашения);
- номер и дата правового акта;
- валюта долгового обязательства;
- общий объем долгового обязательства по договору (соглашению);
- плановая и фактическая даты возникновения и погашения
(прекращения) долгового обязательства;
- плановый и фактический объем возникновения и погашения
(прекращения) долгового обязательства по основному долгу;
- информация о процентной ставке, комиссиях и иных выплатах,
предусмотренных договором (соглашением);
- плановая и фактическая даты и объемы выплаты процентов и
комиссий;
- номер и дата соглашения и правового акта (при необходимости)
об изменении условий долгового обязательства;
б) для долговых обязательств в форме облигационных займов:
- порядковый номер;
- наименование органа Правительства;
- наименование и государственный регистрационный номер выпуска
облигаций;
- дата и номер правового акта, содержащего решение об эмиссии
выпуска облигационного займа;
- валюта выпуска облигационного займа;
- общий объем эмиссии выпуска облигационного займа;
- номинальная стоимость одной облигации выпуска;
- общее количество облигаций выпуска;
- плановые даты начала размещения и погашения облигаций
выпуска;
- даты фактического размещения, выкупа и погашения облигаций
выпуска;
- объем размещения, выкупа и погашения облигаций (по
номинальной и фактической стоимости) выпуска;
- текущий объем долга (по номинальной стоимости) по облигациям
выпуска;
- плановые и фактические даты и объемы выплат купонного дохода
по облигациям выпуска;
- ставка купонного дохода по облигациям выпуска.
4.2. В Долговой книге отражаются сведения о долговых
обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с пунктом 3
настоящего Положения.
4.3. Внесение в Долговую книгу сведений о долговых
обязательствах, указанных в пункте 4.1, осуществляется не позднее
рабочего дня, следующего за днем регистрации или днем получения
информации от органов Правительства или кредиторов.
4.4. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о
долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, являются правовой
акт, документ, а также информация, полученная от органов
Правительства или кредиторов.
4.5. Ведение Долговой книги осуществляется посредством
специально разработанного и принятого Департаментом в промышленную
эксплуатацию программного обеспечения.
5. Представление информации, содержащейся
в Долговой книге
5.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым
обязательствам, может представляться в Московскую городскую Думу
по депутатскому запросу и органам Правительства на бумажном
носителе в виде таблиц N 1, 2, 3. В таблицы включаются данные о не
погашенных (не прекращенных) на дату представления долговых
обязательствах.
5.2. Министерству финансов Российской Федерации информация,
содержащаяся в Долговой книге, для включения в Государственную
долговую книгу Российской Федерации передается в объемах и
порядке, устанавливаемых нормативными правовыми актами Российской
Федерации.
5.3. Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся
в Долговой книге, представляются Департаментом по указанию Мэра
Москвы или по просьбе органа Правительства на бумажном носителе по
форме таблицы N 3.
5.4. Информация, содержащаяся в Долговой книге и Книге
регистрации, является конфиденциальной.
6. Ответственность органа Правительства и Департамента
за выполнение настоящего Положения
6.1. Департамент несет ответственность за сохранность,
своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги и
Книги регистрации.
6.2. Руководители органа Правительства и Департамента, а также
пользователи информации несут персональную ответственность за
исполнение настоящего Положения.
Образец N 1
Образец штампа регистрации долгового обязательства
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:
в Книге регистрации долговых
обязательств города Москвы и внесено
в Государственную долговую книгу
государственного долга города Москвы
Пор. N _______/________/________
Дата "_____" _________ 20____ г.
_________________________________
(подпись уполномоченного лица)
Таблица N 1
ПЕРЕЧЕНЬ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ГОРОДА МОСКВЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА ________/_______/_________
-----------T-----------T---------T---------T-------------T--------T-------------------T---------------------------------------------T-----------¬
¦Порядковый¦Дата ¦N ¦Дата ¦Валюта ¦Кредитор¦Дата ¦Сумма ¦Форма ¦
¦номер ¦регистрации¦документа¦документа¦обязательства¦ +---------T---------+---------T----------T----------T-------------+обеспечения¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получения¦погашения¦по ¦фактически¦погашенная¦текущей ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документу¦полученная¦ ¦задолженности¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦Итого по Долговой книге (в валюте обязательства) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------T-----------T---------T---------T-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦Итого по Долговой книге (в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------------------------------------------------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+------------
Таблица N 2
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ПОГАШЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО
ДОЛГА ГОРОДА МОСКВЫ
НА "____" __________ ____ г.
-----------T-------------T-------------T-------------T----------------------------------------------------------¬
¦Порядковый¦Наименование ¦Ед. изм., ¦Сумма ¦Обслуживание и погашение долговых обязательств по годам ¦
¦номер ¦задолженности¦валюта ¦текущей +-------------T----T----T----T----T----T----T----T----T----+
¦ ¦ ¦обязательства¦задолженности¦просроченная ¦2002¦2003¦2004¦2005¦2006¦2007¦2008¦2009¦2010¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1994-2001 гг.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Итого ¦В валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+обязательства+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Итого ¦В рублевом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+эквиваленте +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Итого ¦В валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+обязательства+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Итого ¦В рублевом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+эквиваленте +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Итого по ¦Итого ¦В валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Долговой +-------------+обязательства+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦книге ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в разрезе +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦валют ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Итого по ¦Итого ¦В рублевом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Долговой +-------------+эквиваленте +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦книге ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в рублевом+-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦эквива- ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ленте +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+-----
Руководитель Департамента финансов г. Москвы Фамилия И.О.
Таблица N 3
СВЕДЕНИЯ О ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ ГОРОДА МОСКВЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "___"_________ ____ Г.
(в ред. постановления Правительства Москвы
от 29.11.2005 N 950-ПП)
(в млн. единиц)
----T-------------T-------------T-------T------T-------------T---------¬
¦N ¦Наименование ¦Валюта ¦Сумма ¦% ¦Периодичность¦Дата ¦
¦п/п¦органа ¦обязательства¦кредита¦ставка¦процентных ¦погашения¦
¦ ¦Правительства¦ ¦ ¦ ¦выплат ¦основного¦
¦ ¦Москвы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долга ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ Кредиты ¦
+---T-------------T-------------T-------T------T-------------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦Итого по кредитам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---T-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ Государственные гарантии ¦
+---+-------------T-------------T-------T------T-------------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственным +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦гарантиям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ Бюджетные кредиты ¦
+---T-------------T-------------T-------T------T-------------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по бюджетным +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦кредитам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ Городские облигационные займы ¦
+---T-------------T-------------T-------T------T-------------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по облигационным +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦займам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦Итого долговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------------+-------+------+-------------+----------
Приложение 2
к постановлению Правительства
Москвы
от 2 апреля 2002 г. N 240-ПП
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОПЕРАЦИЯХ,
СВЯЗАННЫХ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ, ПОГАШЕНИЕМ И ОБСЛУЖИВАНИЕМ
ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА ГОРОДА МОСКВЫ
1. Основные положения
Положение о порядке представления информации об операциях,
связанных с привлечением, погашением и обслуживанием
государственного долга города Москвы (далее - Положение)
разработано в целях регламентации представления и использования
информации об операциях, связанных с привлечением, обслуживанием и
погашением долговых обязательств города Москвы.
В целях настоящего Положения использованы термины и
определения, принятые в Положении о порядке ведения
Государственной долговой книги государственного долга города
Москвы.
Источниками информации являются орган Правительства и
кредиторы.
Получателем информации является Департамент, который использует
ее для целей ведения Долговой книги.
(в ред. постановления Правительства Москвы от 29.11.2005 N 950-ПП)
2. Формы представления информации
2.1. Орган Правительства, осуществляющий финансовые операции
через кредитные организации, представляет в Департамент:
а) для долговых обязательств в форме кредитов, государственных
гарантий и бюджетных кредитов копии:
(в ред. постановления Правительства Москвы от 29.11.2005 N 950-ПП)
- выписки по ссудному счету, подтверждающей возникновение
задолженности (обязательства);
- дефис утратил силу. - Постановление Правительства Москвы от
29.11.2005 N 950-ПП.
- дефис утратил силу. - Постановление Правительства Москвы от
29.11.2005 N 950-ПП.
- заявки на покупку иностранной валюты с отметкой кредитной
организации о принятии к исполнению, выписки по специальному
транзитному счету, подтверждающей зачисление купленной иностранной
валюты, платежного поручения с отметкой кредитной организации о
принятии к исполнению или иного документа, подтверждающего
перечисление средств на покупку иностранной валюты.
б) утратил силу. - Постановление Правительства Москвы от
29.11.2005 N 950-ПП.
2.2. Утратил силу. - Постановление Правительства Москвы от
29.11.2005 N 950-ПП.
2.3. При использовании кредитной линии для финансирования
товарных поставок орган Правительства в двухдневный срок со дня
возникновения (увеличения) суммы расходов, осуществляемых за счет
кредита, представляет в Департамент информационное письмо,
подписанное руководителем и главным бухгалтером органа
Правительства или их заместителями и заверенное печатью. При
необходимости Департамент имеет право запросить у органа
Правительства иные документы, подтверждающие целевой характер и
сумму таких расходов.
2.4. В случае если из суммы предоставляемого кредита кредитором
удержаны комиссионное вознаграждение, технологические или другие
расходы, предусмотренные документом, орган Правительства в
двухдневный срок представляет в Департамент информационное письмо,
а также копию выписки по банковскому счету и/или иные
подтверждающие документы, подписанные или заверенные
руководителем, главным бухгалтером или их заместителями и печатью
органа Правительства.
2.5. Орган Правительства ежемесячно не позднее 5 числа месяца,
следующего за отчетным, представляет в Департамент отчеты (отчеты
N 1, 2, 3) о всех проведенных операциях, связанных с привлечением,
обслуживанием и погашением долговых обязательств.
(в ред. постановления Правительства Москвы от 29.11.2005 N 950-ПП)
Указанные в настоящем пункте отчеты подписываются руководителем
и главным бухгалтером органа Правительства или их заместителями, а
также заверяются печатью.
3. Использование представленной информации
3.1. Отчеты, представленные органом Правительства в
соответствии с разделом 2 настоящего Положения, используются в
целях ведения Долговой книги.
(в ред. постановления Правительства Москвы от 29.11.2005 N 950-ПП)
3.2. Департамент в целях контроля за достоверностью
представленных органом Правительства отчетов вправе использовать
для ведения Долговой книги информацию, поступающую от кредиторов.
4. Выверка расчетов между Департаментом
и органом Правительства
Утратил силу. - Постановление Правительства Москвы
от 29.11.2005 N 950-ПП.
5. Ответственность органа Правительства и Департамента
за исполнение настоящего Положения
5.1. Руководитель органа Правительства несет ответственность за
достоверность, своевременность и полноту информации,
представленной в Департамент в соответствии с нормативно-правовыми
актами города Москвы.
5.2. Департамент несет ответственность за сохранность,
своевременность, полноту и правильность внесения информации,
получаемой от органа Правительства и кредиторов в Долговую книгу,
а также ее отражение в бухгалтерском учете и отчетности по
исполнению бюджета города Москвы.
5.3. Орган Правительства обязан содействовать Департаменту в
получении от кредиторов информации о долговых обязательствах,
указанных в отчетах N 1, 2, 3 настоящего Положения.
5.4. Руководители органа Правительства и Департамента несут
персональную ответственность за исполнение настоящего Положения в
соответствии с нормативно-правовыми актами Российской Федерации и
города Москвы.
Отчет N 1
ПЕРЕЧЕНЬ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
НА 1 ________ 200___ Г.
Орган Правительства: __________________________________________
------T----------T--------T------------T-------------T-------------¬
¦Номер¦Порядковый¦Кредитор¦Номер и дата¦Валюта ¦Текущая ¦
¦п/п ¦номер ¦ ¦документа ¦обязательства¦задолженность¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(основной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долг) ¦
+-----+----------+--------+------------+-------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+--------+------------+-------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+--------+------------+-------------+-------------+
¦Итого в валюте обязательства ¦ ¦
L----------------------------------------------------+--------------
Руководитель __________________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер __________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.
Отчет N 2
СВЕДЕНИЯ О ДОЛГОВОМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВЕ
НА 1 __________ 200___ Г.
Номер и дата документа: ________________ от "___" ________ 200_ г.
Кредитор: ________________________________________________________
Орган Правительства: _____________________________________________
Заемщик: _________________________________________________________
Сумма обязательства по документу: ________________________________
Валюта обязательства: ____________________________________________
Процентная ставка и ее изменения: Ставка комиссионного вознаграждения и ее изменения:
_____________ _________________ ___________ ______________ ________________________
(дата) (ставка) (дата) (ставка) (примечание)
________________________________ ___________________________________________________
Получение средств:
_____________ _________________ ___________________________________________________
(дата) (сумма)
________________________________
________________________________
________________________________
ПОГАШЕНИЕ ОСНОВНОГО ДОЛГА, УПЛАТА ПРОЦЕНТОВ,
КОМИССИЙ И Т.Д.
----------------------------------------T-------------------------------------------------------¬
¦Плановые данные ¦Фактические данные ¦
+-----T---------T----------T------------+-----T---------T----------T------------T---------------+
¦Дата ¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦Дата ¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦
¦ ¦погашения¦уплаченных¦уплаченных ¦ ¦погашения¦уплаченных¦уплаченных ¦уплаченных ¦
¦ ¦основного¦процентов ¦(удержанных)¦ ¦основного¦процентов ¦(удержанных)¦штрафов, ¦
¦ ¦долга ¦ ¦комиссий ¦ ¦долга ¦ ¦комиссий ¦неустоек и т.д.¦
+-----+---------+----------+------------+-----+---------+----------+------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------+----------+------------+-----+---------+----------+------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------+----------+------------+-----+---------+----------+------------+---------------+
¦Итого ¦Итого ¦
L---------------------------------------+--------------------------------------------------------
-----------------T---------------T---------------T----------------T----------------T----------------¬
¦Текущая ¦Начисленные, но¦Начисленные, но¦Просроченная ¦Просроченная ¦Просроченная ¦
¦задолженность по¦неуплаченные ¦неуплаченные ¦задолженность по¦задолженность по¦задолженность по¦
¦основному долгу ¦проценты ¦комиссионные ¦основному долгу ¦процентам ¦комиссионным ¦
+----------------+---------------+---------------+----------------+----------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---------------+---------------+----------------+----------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---------------+---------------+----------------+----------------+-----------------
Руководитель __________________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер __________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.
Отчет N 3
СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
НА 1 ____________ 200__ Г.
Орган Правительства: _____________________________________________
Валюта обязательства: ____________________________________________
Купонный доход и его
изменения: _____________ _________________________________________
(дата) (ставка купонного дохода)
______________________________
______________________________
______________________________
Операции:
----------------T---------T------------T----------T---------------T---------------T----------T--------------T-----------T--------------------------¬
¦Государственный¦Дата ¦Тип операции¦Дата ¦Объем эмиссии ¦Объем ¦Доход от ¦Погашение ¦Объем долга¦Расходы на обслуживание ¦
¦регистрационный¦погашения¦(размещение,¦проведения¦(по номинальной¦фактического ¦размещения+--------------¦нарастающим+-------T-----T------T-----+
¦номер (код) ¦ ¦откуп, ¦операции ¦стоимости) ¦размещения ¦ ¦всего¦в т.ч. ¦итогом ¦дисконт¦купон¦прочие¦всего¦
¦выпуска ценных ¦ ¦погашение, ¦ ¦ ¦(по номинальной¦ ¦ ¦основной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бумаг ¦ ¦выплата ¦ ¦ ¦стоимости) ¦ ¦ ¦долг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦купонного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦дохода) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+------------+----------+---------------+---------------+----------+-----+--------+-----------+-------+-----+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+---------+------------+----------+---------------+---------------+----------+-----+--------+-----------+-------+-----+------+------
Руководитель __________________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер __________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.
Отчет N 4
АКТ
ВЫВЕРКИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ДОЛГОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ ЗА ПЕРИОД
С 1 ЯНВАРЯ 200__ ГОДА ПО _______________ 200_ ГОДА
Утратил силу. - Постановление Правительства Москвы
от 29.11.2005 N 950-ПП.
Приложение 3
к постановлению Правительства
Москвы
от 2 апреля 2002 г. N 240-ПП
ПОЛОЖЕНИЕ
О РЕЕСТРЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ГОРОДА МОСКВЫ
1. Общие положения
1.1. Держателем Реестра задолженности государственных и
муниципальных унитарных предприятий (далее - Реестр) является
Департамент имущества города Москвы.
(в ред. постановления Правительства Москвы от 27.09.2005 N 751-ПП)
1.2. Реестр содержит сведения об объемах обязательств, сроках
возникновения, условиях исполнения и фактическом состоянии
задолженности государственных и муниципальных унитарных
предприятий, а также другую информацию, определяемую
Правительством Москвы.
1.3. Информация из Реестра используется Департаментом имущества
для подготовки справочных материалов.
(в ред. постановления Правительства Москвы от 27.09.2005 N 751-ПП)
1.4. Информация, содержащаяся в Реестре, является
конфиденциальной и публикации не подлежит. Объемы и характер
публикуемой информации определяет Правительство Москвы.
1.5. Департамент имущества города Москвы обеспечивает
сохранность информации, содержащейся в Реестре.
(в ред. постановления Правительства Москвы от 27.09.2005 N 751-ПП)
1.6. Пользователями Реестра являются должностные лица городской
администрации, Московская городская Дума, органы исполнительной
власти города Москвы.
2. Порядок ведения Реестра задолженности и регистрации
договоров займов государственных и муниципальных
унитарных предприятий
2.1. Регистрация договоров займов государственных и
муниципальных унитарных предприятий и внесение их в Реестр
производится только при наличии полного пакета документов,
предусмотренных в пункте 2.2 настоящего Положения, в течение трех
дней со дня их подачи в Департамент имущества города Москвы.
(в ред. постановления Правительства Москвы от 27.09.2005 N 751-ПП)
2.2. Для регистрации заимствований государственных и
муниципальных унитарных предприятий города Москвы заемщик должен
представить в Департамент имущества города Москвы следующие
документы:
(в ред. постановления Правительства Москвы от 27.09.2005 N 751-ПП)
- все экземпляры договоров (соглашений, контрактов);
- копию распорядительного документа о создании государственного
или муниципального унитарного предприятия и копию его Устава.
2.3. Ответственность за достоверность представляемой информации
несет заемщик.
2.4. Ведение Реестра осуществляется в бумажном и электронном
видах. Договоры, вносимые в Реестр, первоначально заносятся в
книгу регистрации договоров, где им присваивается последовательный
регистрационный код. Затем договоры вводятся в базу договоров
автоматизированной системы.
2.5. На все экземпляры договора, внесенного в Реестр,
Департамент имущества города Москвы ставит отметку о дате и месте
регистрации, а также указывает порядковый регистрационный номер в
Реестре. Отметка заверяется подписью заместителя руководителя
Департамента имущества города Москвы.
(в ред. постановления Правительства Москвы от 27.09.2005 N 751-ПП)
2.6. После регистрации договоры с отметкой о регистрации
возвращаются заемщику. В Департаменте имущества города Москвы
остается копия договора займа.
(в ред. постановления Правительства Москвы от 27.09.2005 N 751-ПП)
2.7. Все изменения условий договоров, оформленные надлежащим
образом в виде дополнительных соглашений, подлежат обязательному
внесению в Реестр в срок, не превышающий трех дней с момента
заключения соответствующего дополнительного соглашения.
2.8. Заемщик ежеквартально не позднее 10 числа месяца,
следующего за отчетным, представляет в Департамент имущества
города Москвы информацию о состоянии задолженности (уплате
процентов, погашении или досрочном исполнении обязательств).
(в ред. постановления Правительства Москвы от 27.09.2005 N 751-ПП)
2.9. Департамент имущества города Москвы ежеквартально на
основе полученных данных (пункт 2.8) вносит соответствующие
уточнения в Реестр.
(в ред. постановления Правительства Москвы от 27.09.2005 N 751-ПП)
|
