СОГЛАСОВАНО
И.о. руководителя
Департамента финансов г. Москвы
О.Н. Хрычева
6 августа 2002 года
УТВЕРЖДЕНО
Первый заместитель Мэра Москвы
в Правительстве Москвы
П.Н. Аксенов
22 августа 2002 года
ПОРЯДОК
ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ФИНАНСИРОВАНИЮ РАСХОДОВ
ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ УПРАВЛЕНИЮ ГОРОДСКОГО
ЗАКАЗА, ЧЕРЕЗ ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА, ОТКРЫВАЕМЫЕ В МОСКОВСКОМ
ГОРОДСКОМ КАЗНАЧЕЙСТВЕ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ
I. Общие положения
Настоящий Порядок разработан в целях реализации постановления
Правительства Москвы от 22.01.2002 N 48-ПП "О ходе реализации мер
по переходу на казначейский метод исполнения бюджета города Москвы
и дальнейшем развитии Московского городского казначейства".
Порядок регулирует взаимодействие Управления городского заказа
(далее - Управление) и Московского городского казначейства
Департамента финансов (далее - Московское городское казначейство)
в части финансирования:
- расходов по охране окружающей природной среды и природных
ресурсов;
- транспорта, дорожного хозяйства, связи и информатики;
- жилищно - коммунального хозяйства;
кроме капитальных вложений, предусматриваемых в бюджете г.
Москвы на очередной финансовый год.
II. Учет бюджетных средств на лицевых счетах
1. Управлению в Московском городском казначействе открываются
следующие виды лицевых счетов:
- распорядительный лицевой счет для учета плановых объемов
(лимитов) бюджетных назначений;
- лицевой счет получателя бюджетных средств по учету объемов
финансирования и кассовых расходов, осуществляемых непосредственно
Управлением.
2. На распорядительном лицевом счете Управления как главного
распорядителя бюджетных средств ведется учет операций по движению
бюджетных ассигнований (лимитов) в течение года и по кварталам в
соответствии с утвержденной бюджетной росписью и в разрезе кодов
экономической классификации расходов.
3. Лицевые счета получателей бюджетных средств открываются для
учета расходов. Перечень получателей бюджетных средств для
открытия лицевых счетов определяется Управлением.
4. Управление как главный распорядитель бюджетных средств в
установленном порядке утверждает подведомственным получателям
бюджетных средств объемы финансирования в разрезе кодов бюджетной
классификации на год с поквартальным распределением и в
установленных случаях сметы расходования средств с детализацией
направления расходов. Распределение годовых назначений
передается в казначейство для переброски по лицевым счетам.
5. В соответствии с утвержденной росписью расходов, с
дополнениями и изменениями Управление ежемесячно составляет и
представляет в Московское городское казначейство сводный график
финансирования по получателям бюджетных средств в разрезе кодов
бюджетной классификации расходов, составленный на основании заявок
получателей бюджетных средств.
При изменении плановых объемов бюджетных назначений Управлением
утверждаются изменения объемов финансирования, которые
распределяются между получателями бюджетных средств и доводятся до
получателей. Московскому городскому казначейству Управление
представляет дополнительные графики финансирования по вновь
внесенным уточнениям.
6. Ежемесячно не позднее 24 числа месяца, предшествующего
планируемому, Управление представляет в Московское городское
казначейство график финансирования расходов на очередной месяц,
утвержденный начальником Управления. Московское городское
казначейство рассматривает указанный график на соответствие
плановым назначениям и прогнозируемым ресурсам на следующий месяц
и принимает его к исполнению либо письменно извещает о
необходимости внесения изменений, согласованный график принимается
Московским городским казначейством к исполнению.
Изменения в график финансирования вносятся Московским городским
казначейством на основании письменного обращения начальника
Управления.
7. Основанием для проведения операций по списанию денежных
средств с лицевых счетов получателей бюджетных средств являются:
- реестр выполненных и принятых заказчиком объемов работ,
согласованный с Управлением (приложение к настоящему Порядку);
- платежные поручения на перечисление средств на расчетный счет
поставщиков и подрядчиков, оформленные первой и второй подписью и
печатью.
В отдельных случаях Московское городское казначейство имеет
право запросить другие документы, подтверждающие обоснованность
проведения расходов.
8. В соответствии с договорами, заключенными заказчиками с
подрядными организациями, допускается перечисление авансовых
платежей. Контроль за полнотой и своевременностью перечисления
авансовых платежей, а также их зачетом в стоимость поставленной
продукции или выполненных работ (услуг) осуществляет получатель
бюджетных средств.
III. Права и обязанности Московского
городского казначейства
1. Московское городское казначейство осуществляет открытие и
ведение лицевых счетов в соответствии с условиями договора
обслуживания лицевого счета главного распорядителя (распорядителя)
средств бюджета г. Москвы и договора операционно - кассового
обслуживания лицевого счета, заключаемых Департаментом финансов с
Управлением городского заказа.
С лицевого счета Управления списываются денежные средства по
отрасли "Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика" и по
статье "Возмещение разницы в тарифах на тепловую энергию" и иных
расходов в соответствии с реестром главного распорядителя
бюджетных средств.
2. В случае отсутствия или недостаточности средств на счетах
бюджета г. Москвы Московское городское казначейство может
приостанавливать исполнение платежных поручений, направляя их в
картотеку и ставя в известность владельца счета. Очередность
платежей согласовывается Московским городским казначейством с
Управлением и получателем бюджетных средств.
3. В случае непредставления соответствующих документов или
отчетности об использовании средств или нецелевого использования
средств Московское городское казначейство имеет право
приостанавливать финансирование текущих расходов с сообщением
главному распорядителю бюджетных средств для принятия
окончательного решения.
4. Московское городское казначейство представляет Управлению
копию лицевого счета за отчетный месяц, составленного на первое
число следующего месяца нарастающим итогом с начала года, и
месячный отчет об исполнении плановых показателей бюджета для
сверки операций по движению объемов лимитов финансирования. Также
ежемесячно представляет Управлению информацию о финансировании
расходов через лицевые счета за предыдущий месяц по организациям в
разрезе бюджетной классификации для отражения в учете операций по
финансированию расходов подведомственных получателей.
5. Московское городское казначейство составляет
стандартизированную форму согласования заявлений на открытие
лицевого счета по учету средств бюджета города Москвы, которая
является документом, удостоверяющим открытие лицевого счета в
финансовом органе. Копию данной формы должны представлять
подведомственные Управлению организации, открывающие лицевой счет.
6. По отдельным запросам Управления Московское городское
казначейство предоставляет информацию по движению денежных средств
на лицевых счетах получателей или другую информацию, связанную с
исполнением бюджета в части расходов, предусмотренных росписью по
коду ведомственной классификации Управления.
IV. Обязанности главного распорядителя бюджетных
средств - Управления городского заказа
1. Управление городского заказа обязано представлять в
Московское городское казначейство в течение десяти дней после
утверждения бюджетной росписи на год сводный реестр распределения
бюджетных средств по подведомственным распорядителям или
получателям.
2. Управление городского заказа обязано осуществлять
распределение бюджетных ассигнований на финансовый год и лимитов
бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и
получателям средств бюджета г. Москвы в соответствии с
утвержденной бюджетной росписью.
3. Управление городского заказа обязано своевременно сообщать в
Департамент финансов и в Московское городское казначейство об
изменениях, вносимых в течение года.
4. Управление готовит и представляет в Департамент финансов
сводный отчет об исполнении бюджета по выделенным средствам (форма
1-ММ) в установленном порядке.
5. Управление как главный распорядитель бюджетных средств
осуществляет контроль за целевым использованием бюджетных средств
и своевременным представлением отчетности.
Первый заместитель руководителя
Департамента финансов г. Москвы -
начальник Московского городского
казначейства
С.М. Ярных
Заместитель руководителя
Департамента финансов г. Москвы
В.В. Гаврилов
Начальник Управления
городского заказа
В.П. Стрельбицкий
Приложение
к Порядку
РЕЕСТР
ВЫПОЛНЕННЫХ И ПРИНЯТЫХ ЗАКАЗЧИКОМ ОБЪЕМОВ РАБОТ N <*>
на ______ месяц _______ года
по __________________________
(наименование организации)
"Согласовано" "Согласовано"
Начальник Управления Начальник Управления,
городского заказа наименование отраслевого
Правительства Москвы управления
______________ В.П. Стрельбицкий _________________ (Ф.И.О.)
"___" ______ 200_ г. "___" ____________ 200_ г.
Финансирование по статье "_______________________________________"
(наименование статьи)
Бюджетная классификация __________________________________________
(раздел, подраздел, целевая статья, вид
__________________________________________
расходов, код экономической классификации,
__________________________________________
код детализации)
N лицевого субсчета ______________________________________________
----T------------------T-----------T------------------T---------------T-------------T------------T------------------------------
|N |N и дата гос. |Банковские |Сумма по договору,|Выполнено |Оплачено |Подлежит |Остаток финансирования |
|п/п|контракта / номер |реквизиты |заключенному |и принято работ|по договору |к оплате | |
| |документа, |исполнителя|заказчиком |нарастающим |с начала года|с НДС | |
| |подлежащего оплате| |с подрядчиком |итогом +-----T-------+-----T------+ |
| |(договор, счет - | |(поставщиком), |с начала года |всего|в т.ч. |всего|в т.ч.| |
| |фактура и т.п.) | |всего | | |авансы | |авансы| |
+---+------------------+-----------+------------------+---------------+-----+-------+-----+------+--------------T--------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 = 4 - 6 - 8|11 = 5 - 6 - 8|
+---+------------------+-----------+------------------+---------------+-----+-------+-----+------+--------------+--------------+
+---+------------------+-----------+------------------+---------------+-----+-------+-----+------+--------------+--------------+
+---+------------------+-----------+------------------+---------------+-----+-------+-----+------+--------------+--------------+
| |Всего | | | | | | | | | |
L---+------------------+-----------+------------------+---------------+-----+-------+-----+------+--------------+---------------
Руководитель
Главный бухгалтер М.П.
--------------------------------
<*> Указывается порядковый номер реестра, состоящий из двух
показателей: календарный месяц и порядковый номер реестра в
пределах одного финансового месяца (03-05, где 03 - март, 05 -
пятый реестр текущего месяца).
|
