ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ПИСЬМО
от 5 января 2003 г. N 03-10-4-05/391
О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОГО ОТЧЕТА
ЗА 2002 ГОД ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ
И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
Московское главное территориальное управление Центрального
банка Российской Федерации в соответствии с Указанием
Центрального банка Российской Федерации от 30 декабря 2002 года N
1235-У "О порядке составления и представления сводного годового
отчета за 2002 год об остатках на счетах по учету доходов и
средств федерального бюджета" (далее по тексту - Указание)
устанавливает порядок и сроки представления кредитными
организациями (филиалами), расположенными на территории г. Москвы
и Московской области, годового отчета за 2002 год об остатках на
счетах по учету доходов и средств федерального бюджета.
Годовой отчет за 2002 год об остатках на счетах по учету
доходов и средств федерального бюджета (далее по тексту - годовой
отчет) кредитных организаций (филиалов), расположенных на
территории г. Москвы и Московской области (далее по тексту -
кредитные организации), состоит из:
- приложений по форме приложений 2-8 к Указанию (приложение)
<*>;
- объяснительной записки.
Порядок составления и представления приложений
к годовому отчету
Кредитные организации направляют составленные приложения по
форме приложений 2-8 к Указанию в соответствующее Отделение, ОПЕРУ
Московского ГТУ Банка России в одном экземпляре.
В случае если какое-либо приложение не содержит цифровой
информации, то оно не передается. При этом в объяснительной
записке указывается, что данные для его заполнения отсутствуют.
Приложения 4-7 составляются отдельно в валюте Российской
Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте.
Данные об остатках на счетах, включаемые в приложение 8,
показываются по балансовым счетам первого и второго порядков
(всего и в том числе соответственно).
Данные об остатках на счетах, включаемые в приложения 4-8,
должны быть сверены с остатками по соответствующим счетам форм
отчетности N 902, 904, с данными баланса на соответствующую дату.
В случае несоответствия в объяснительной записке сообщаются
причины расхождений.
Приложения к годовому отчету кредитной организации должны быть
подписаны руководителем и главным бухгалтером (или их
заместителями) и заверены печатью.
Объяснительная записка к годовому отчету
В объяснительной записке к годовому отчету кредитной
организации отражаются:
- причины наличия в балансе на 1 января 2003 года остатков на
лицевых счетах, открытых органам федерального казначейства Минфина
России на балансовом счете N 40105, а также бюджетополучателям -
на балансовых счетах N 40106, 40107;
- факты открытия счетов органов федерального казначейства
Минфина России, финансовых органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и местного самоуправления, а также бюджетных
учреждений и организаций в кредитных организациях при наличии на
соответствующей территории учреждений Банка России, полевых
учреждений, которые могли бы обслуживать указанные счета;
- причины увеличения или уменьшения количества счетов на
балансовых счетах N 40101, 40102, 40103, 40105, 40106, 40107,
40201, 40204, 40314, 40503, открытых в кредитных организациях, по
сравнению с соответствующими данными по состоянию на 1 января 2002
года;
- переход распорядителей бюджетных средств на обслуживание
через лицевые счета, открытые им в органах федерального
казначейства Минфина России; причины, по которым отдельные
распорядители бюджетных средств не перешли на обслуживание в
органы федерального казначейства Минфина России и которым открыты
счета на балансовых счетах N 40106, 40107 и 40314;
- при наличии остатков по балансовым счетам N 427, 428, 429,
430 пояснить, какие средства были привлечены (средства бюджета или
другие), по балансовым счетам N 460, 461, 462, 463 указать
источники (кредиты, средства на безвозмездной основе и другие);
- предложения по совершенствованию работы по обслуживанию
счетов по учету доходов и средств федерального бюджета, форме и
содержанию годового отчета, а также вопросы, которые следовало бы
отразить в годовом отчете в следующем году.
Сроки представления и порядок передачи годового отчета
Кредитные организации передают приложения к годовому отчету по
форме приложений 2-8 к Указанию по автоматизированной системе
электронной почты Московского ГТУ Банка России (программное
обеспечение будет доведено дополнительно), а также представляют
годовой отчет (приложения, объяснительную записку) на бумажном
носителе в одном экземпляре в соответствующее подразделение
Московского ГТУ Банка России в следующие сроки:
- кредитные организации (филиалы), за исключением учреждений
Сбербанка России, - не позднее 15 января 2003 года;
- учреждения Сбербанка России - не позднее 17 января 2003 года.
В случае получения от соответствующего подразделения
Московского ГТУ Банка России устных или письменных замечаний по
заполнению годового отчета кредитные организации не позднее
следующего рабочего дня (учреждения Сбербанка России - в течение
двух рабочих дней) с момента получения замечаний обязаны
представить новое приложение с пометкой "Замена", подписанное
руководителем и главным бухгалтером (или их заместителями) и
заверенное печатью, с соответствующими разъяснениями.
Первый заместитель начальника
В.И. Муравлев
--------------------------------
<*> Не приводится.
|
