ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ПИСЬМО
от 30 апреля 2004 г. N 11-15-4-11/30689
О НАПРАВЛЕНИИ ПОРЯДКА
Московское ГТУ Банка России направляет Общий порядок
представления кредитными организациями и их филиалами, надзор за
которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России, форм отчетности
кредитных организаций по валютным операциям, не включенных в
Перечень отчетности, разрешенной для передачи в электронном виде с
использованием электронной цифровой подписи (далее по тексту -
Порядок), разработанный с учетом положений Указания Банка России
от 16.01.2004 N 1375-У "О правилах составления и представления
отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской
Федерации", Указания Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О
перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации", иных нормативных актов Банка России, регламентирующих
составление и представление отчетности кредитными организациями
(филиалами кредитных организаций).
Состав форм отчетности, на которые распространяется Порядок, и
отчетный период, начиная с которого соответствующая форма
отчетности представляется в соответствии с Порядком, доводятся до
кредитных организаций дополнительно соответствующими документами
Московского ГТУ Банка России.
Дополнительно сообщаем, что на формы отчетности, представляемые
в соответствии с Порядком, не распространяется Временный порядок
представления отчетности по валютным операциям кредитными
организациями (филиалами кредитных организаций), расположенными
вне административных границ г. Москвы, в Отделение N 5 Московского
ГТУ Банка России от 30.11.2001.
Заместитель начальника
К.О. Галустьян
УТВЕРЖДАЮ
Заместитель начальника
Московского ГТУ Банка России
К.О. Галустьян
30 апреля 2004 года
ОБЩИЙ ПОРЯДОК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
И ИХ ФИЛИАЛАМИ, НАДЗОР ЗА КОТОРЫМИ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ
МОСКОВСКОЕ ГТУ БАНКА РОССИИ, ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ, НЕ ВКЛЮЧЕННЫХ В ПЕРЕЧЕНЬ
ОТЧЕТНОСТИ, РАЗРЕШЕННОЙ ДЛЯ ПЕРЕДАЧИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННОЙ ЦИФРОВОЙ ПОДПИСИ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок определяет порядок представления
кредитными организациями (филиалами кредитных организаций), надзор
за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России, форм
отчетности по валютным операциям, не включенных в Перечень
отчетности, разрешенной для передачи в электронном виде с
использованием электронной цифровой подписи в рамках Системы сбора
и обработки Московским ГТУ Банка России отчетности кредитных
организаций, заверенной электронной цифровой подписью (ЭЦП).
1.2. Московское ГТУ Банка России доводит до кредитных
организаций (непосредственно либо через Отделения (Операционное
управление) Московского ГТУ Банка России) следующую информацию:
- о конкретных формах отчетности, на которые распространяется
действие настоящего Порядка, а также обо всех изменениях данного
состава форм отчетности;
- об особых требованиях, предъявляемых к порядку представления
кредитными организациями (филиалами кредитных организаций)
конкретных форм отчетности из числа форм, на которые
распространяется действие настоящего Порядка.
Указанная информация доводится отдельными документами.
1.3. В рамках настоящего Порядка используются следующие
основные понятия:
- нормативные акты - нормативные акты Банка России,
регламентирующие порядок составления и представления отчетности
<1>;
- форма отчетности - форма отчетности кредитных организаций,
подпадающая под пункт 1.2 настоящего Порядка;
- отчет - отчет по форме отчетности за соответствующий отчетный
период;
- банк - кредитная организация (филиал кредитной организации),
являющаяся (являющийся) субъектом представления формы отчетности в
соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У,
иными нормативными актами;
- областной банк - банк, расположенный вне административных
границ г. Москвы, поднадзорный Отделению N 5 Московского ГТУ Банка
России;
- подразделение - Отделение (Операционное управление)
Московского ГТУ Банка России, осуществляющее надзор за
деятельностью банка;
- Отделение N 5 - Отделение N 5 Московского ГТУ Банка России;
- подразделение расчетной сети - подразделение расчетной сети
Банка России, расположенное на территории Московской области;
- программный комплекс - программное обеспечение для
формирования банками отчетов, разработанное и/или рекомендованное
Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка
России;
- электронная копия отчета - файл <2>, сформированный
программным комплексом, содержащий данные отчета за
соответствующий отчетный период в определенном формате;
- комплект документов - документы на бумажном носителе, а также
информация в электронном виде, необходимые для представления
отчета;
- отчет на бумажном носителе - документ, содержащий отчетные
данные по форме отчета, приведенной в Указании Банка России от
16.01.2004 N 1376-У, иных нормативных актах;
- опись - документ, содержащий сведения о документах, а также
информации в электронном виде, входящих в состав комплекта
документов и передаваемых банком в Московское ГТУ Банка России.
2. Общие требования к составлению и представлению
банком отчета
2.1. За каждый отчетный период представляется отдельный
комплект документов.
2.2. Формирование отчетных данных осуществляется с
использованием программного комплекса.
2.3. В случае если отчет содержит только нулевые показатели (то
есть в случае отсутствия информации, подлежащей отражению в
отчете), банк также формирует отчет с использованием программного
комплекса в порядке, аналогичном формированию отчета, содержащего
ненулевые показатели, с учетом особенностей, изложенных в
нормативных актах.
2.4. Банк в обязательном порядке проводит контроль
подготовленного отчета средствами программного комплекса и
проводит анализ сформированного протокола контроля.
Наряду с контролем отчета средствами программного комплекса
банк осуществляет проверку правильности данных, содержащихся в
отчете.
2.5. Формирование электронной копии отчета осуществляется с
использованием программного комплекса.
В сформированную банком посредством программного комплекса
электронную копию отчета запрещается вносить какие-либо изменения.
2.6. Отчет представляется банком в виде комплекта документов (в
соответствии с разделом 3 настоящего Порядка).
2.7. Уточнение отчета производится посредством повторного его
представления.
При этом представление банком уточненного отчета сопровождается
обязательным направлением банком письма с объяснениями по факту
уточнения отчета.
Письмо должно содержать сведения об отчитывающемся банке
(регистрационный номер, наименование), уточняемом отчете (номер и
наименование формы отчетности, отчетный период), причинах,
обусловивших необходимость его уточнения, а также изменившихся
показателях (наименование показателя, его первоначальное и
уточненное значение).
Письмо должно быть подписано уполномоченными должностными
лицами банка в порядке, аналогичном подписанию отчета на бумажном
носителе.
Письмо направляется в два адреса:
- в Московское ГТУ Банка России (через Экспедицию Московского
ГТУ Банка России) на имя заместителя начальника Московского ГТУ
Банка России;
- в подразделение на имя руководителя подразделения.
3. Порядок представления комплекта документов
3.1. В состав комплекта документов входят следующие документы:
- электронная копия отчета (на дискете 3,5" 1,44 Mb, не
содержащей компьютерных вирусов);
- отчет на бумажном носителе (в одном экземпляре);
- опись (на бумажном носителе в двух экземплярах).
3.2. Отчет на бумажном носителе формируется на основе
соответствующих файлов в текстовом формате, создаваемых
программным комплексом, содержащих электронный образ отчета на
бумажном носителе.
3.3. Опись составляется в произвольной форме, при этом в ней
указывается следующая информация:
- сведения об отчитывающемся банке (регистрационный номер,
наименование);
- сведения о форме отчетности (номер и наименование формы
отчетности, отчетный период);
- сведения о документах, а также информации в электронном виде,
входящих в состав комплекта документов (для отчета на бумажном
носителе в обязательном порядке указывается количество листов, для
электронной копии отчета - имя файла, дата (ДД.ММ.ГГГГ) и время
(ЧЧ:ММ) его создания, размер (байт).
3.4. Отчет на бумажном носителе и опись подписываются
уполномоченными должностными лицами банка в порядке, установленном
нормативными актами.
3.5. Комплект документов представляется банком в подразделение.
3.6. Подразделение осуществляет контроль на предмет
соответствия комплекта документов требованиям настоящего Порядка.
3.7. Подразделение отказывает в приеме комплекта документов при
наличии хотя бы одного из указанных ниже оснований:
- представление банком неполного комплекта документов или
комплекта документов, оформленного с нарушением требований
настоящего Порядка;
- несоответствие фактически представленных сведений и сведений,
указанных в описи;
- представление электронной копии отчета на дискете
нестандартного формата, имеющей дефекты или зараженной
компьютерными вирусами;
- некорректность структуры (формата) электронной копии отчета.
3.8. В случае отказа в приеме комплект документов возвращается
банку.
3.9. В случае представления банком полного и надлежащим образом
оформленного комплекта документов комплект документов
регистрируется и принимается для дальнейшей обработки (согласно
перечню документов, приведенному в описи). При этом банку
возвращается дискета с электронной копией отчета, а также один
экземпляр описи со штампом подразделения с указанием даты приема
<3>.
3.10. В случае выявления факта недостоверности представленного
отчета, а также в случае расхождения данных, содержащихся в отчете
на бумажном носителе, и данных, содержащихся в электронной копии
отчета, банк обязан произвести уточнение отчета.
3.11. Областные банки имеют право представить комплект
документов в соответствии с настоящим разделом (пункты 3.1-3.10)
либо посредством направления электронной копии отчета в Отделение
N 5 по каналам электронной связи <4> одновременно с направлением
отчета на бумажном носителе почтовым отправлением с описью
вложения в адрес Отделения N 5 (либо представлением указанных
документов в подразделение расчетной сети <5>).
В случае представления областным банком только электронной
копии отчета по каналам электронной связи (непредставления отчета
на бумажном носителе) отчет считается непредставленным.
Представление неполного комплекта документов либо комплекта
документов, оформленного с нарушением требований настоящего
Порядка, а также несоответствие данных, содержащихся в отчете на
бумажном носителе, и данных, содержащихся в электронной копии
отчета, является основанием для представления областным банком
уточненного отчета.
3.12. Конкретные организационно-технические вопросы, связанные
с представлением областными банками комплекта документов с
использованием схемы, приведенной в пункте 3.11 настоящего
Порядка, не являются предметом настоящего Порядка и
регламентируются Отделением N 5 с учетом необходимости соблюдения
положений настоящего Порядка.
Начальник Валютного управления
Московского ГТУ Банка России
Ю.И. Коломыцев
-----------------------------------
<1> Указание Банка России от 16.01.2004 N 1375-У "О правилах
составления и представления отчетности кредитными организациями в
Центральный банк Российской Федерации", Указание Банка России от
16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный
банк Российской Федерации", иные нормативные акты.
<2> В состав электронной копии отчета может входить как один
файл, так и несколько файлов (набор файлов) в зависимости от
конкретной формы отчетности.
<3> Для форм отчетности, для которых нормативными актами
установлено время (часы, минуты), не позднее которого должен быть
представлен отчет, на описи указывается также время приема.
<4> С использованием системы передачи файлов АСТРА.
<5> В случае если возможность представления областными банками
комплекта документов в подразделение расчетной сети предусмотрена
соответствующим документом Отделения N 5.
|
