ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ПИСЬМО
от 7 октября 2005 г. N 09-15-4-11/69771
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409664
В связи с получением разъяснений Департамента финансового
мониторинга и валютного контроля Банка России "О составлении
отчетности по форме 0409664" Московское ГТУ Банка России сообщает
следующее.
В соответствии с пунктом 6.2 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных
операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в
уполномоченных банках" (далее - Порядок), установленного в
приложении 1 к Указанию Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О
перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации" (в редакции Указания Банка России от 25.05.2005 N 1579-
У), в разделе II отчетности по форме 0409664 указывается
информация о движении средств по банковским счетам нерезидентов в
валюте Российской Федерации. При этом в соответствии с пунктом 5
Порядка отчетность по форме 0409664 составляется по видам валютных
операций, перечень которых установлен приложением 2 к Инструкции
Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления
резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и
информации при осуществлении валютных операций, порядке учета
уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов
сделок".
В соответствии с пунктом 1.16 части I Правил ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации, приведенных в приложении к
Положению Банка России от 05.12.2002 N 205-П "О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации", в Плане счетов бухгалтерского
учета выделены счета для учета прочих (иных) привлеченных
(размещенных) средств, привлекаемых (размещаемых) кредитными
организациями на возвратной основе по договорам, отличным от
договора банковского вклада (депозита) и кредитного договора. Учет
средств на указанных счетах осуществляется в соответствии с
условиями и порядком, предусмотренными иными договорами с
клиентами кредитных организаций, в том числе с банками-
корреспондентами. При этом независимо от установленных
соответствующими договорами условий и порядка размещения средств
на данных счетах учитываются средства (операции) нерезидентов -
клиентов кредитной организации.
Учитывая вышеизложенное, информацию о движении средств (включая
информацию о суммарных кредитовых остатках) по счетам прочих
(иных) привлеченных средств нерезидентов в валюте Российской
Федерации, открываемым на балансовых счетах N 316 "Депозиты и иные
привлеченные средства банков-нерезидентов", N 426 "Депозиты и
прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов", N 440
"Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов", следует
отражать в разделе II отчетности по форме 0409664 (соответственно
информация о движении средств по указанным счетам отражается в
разделе III отчетности по форме 0409664).
Кроме того, обращаем внимание на то, что в связи с вступлением
в силу Указания Банка России от 25.05.2005 N 1579-У "О внесении
изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации" в раздел II отчетности по форме 0409664 и
соответственно в раздел III отчетности по форме 0409664 следует
также включать информацию о движении средств (включая информацию
об остатках средств) по счетам учета вкладов (депозитов)
нерезидентов, открытым на вышеуказанных балансовых счетах, а также
счете N 425 "Депозиты юридических лиц - нерезидентов".
Заместитель начальника
Д.М. Ян
|
