УТВЕРЖДАЮ
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л. Кудрин
29 декабря 2005 года
СОГЛАШЕНИЕ
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ В 2006 ГОДУ УПРАВЛЕНИЕМ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО Г. МОСКВЕ КАССОВОГО
ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА МОСКВЫ И БЮДЖЕТОВ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ, ВХОДЯЩИХ В СОСТАВ ГОРОДА МОСКВЫ
В целях обеспечения кассового обслуживания исполнения в 2006
году бюджета города Москвы и бюджетов муниципальных образований,
входящих в состав города Москвы, Федеральное казначейство в лице
руководителя Нестеренко Т.Г., действующей на основании
постановления Правительства Российской Федерации "О Федеральном
казначействе" от 1 декабря 2004 г. N 703, и Правительство города
Москвы (далее - Правительство) в лице Мэра Москвы Лужкова Ю.М.,
действующего на основании Устава города Москвы, именуемые в
дальнейшем "Стороны", заключили настоящее Соглашение о
нижеследующем.
Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1
Настоящее Соглашение определяет особенности осуществления
кассового обслуживания, исполнения бюджета города Москвы и
бюджетов муниципальных образований, входящих в состав города
Москвы (далее - бюджеты города Москвы). При выполнении настоящего
Соглашения Стороны руководствуются нормативными правовыми актами
Российской Федерации, регулирующими кассовое обслуживание
исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных
бюджетов Федеральным казначейством, а также соответствующими
нормативными правовыми актами города Москвы и данным Соглашением.
Полномочия Федерального казначейства по настоящему Соглашению
осуществляет Управление Федерального казначейства по г. Москве
(Управление), а полномочия Правительства осуществляет Департамент
финансов города Москвы (далее - Департамент финансов).
Статья 2
Кассовое обслуживание исполнения бюджетов города Москвы
осуществляет Управление, уполномоченное проводить операции на
счете по учету средств бюджета города Москвы, открытом Управлению,
с учетом особенностей, установленных настоящим Соглашением, во
взаимодействии с Департаментом финансов, администраторами доходов,
главными распорядителями, распорядителями и (или) получателями
средств бюджетов города Москвы.
Статья 3
Кассовые операции по поступлениям в бюджеты города Москвы
проводятся на счетах, открытых:
1. Управлению на балансовом счете 40201 "Средства бюджетов
субъектов Российской Федерации" (далее - счет 40201) в части
доходов, указанных в столбце 2 приложения (не приводится) к
настоящему Соглашению.
2. Департаменту финансов на балансовом счете 40201 в части
доходов, источников финансирования дефицита бюджета и иных
обязательных платежей, указанных в столбце 3 приложения к
настоящему Соглашению, а также суммы доходов, подлежащей
перечислению в бюджет города Москвы со счета 40101 "Доходы,
распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями
бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет 40101)
Управления.
3. Департаменту финансов на балансовом счете 40204 "Средства
местных бюджетов" (далее - счет 40204) для каждого муниципального
образования в части доходов муниципальных бюджетов, подлежащих
перечислению в местный бюджет со счета 40101 Управления (столбец 4
приложения к настоящему Соглашению).
Статья 4
Операции по кассовым выплатам из бюджетов города Москвы
осуществляются:
1. На счете 40201 Управления в части расходов бюджета города
Москвы, проводимых за счет субсидий (субвенций) из федерального
бюджета, иных средств, контроль за использованием которых в
соответствии с законодательством Российской Федерации возложен на
органы Федерального казначейства.
2. На счетах 40201 Департамента финансов в части расходов и
источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, не
указанных в части 1 настоящей статьи.
3. На счетах 40204, открытых Департаменту финансов для каждого
муниципального бюджета в части расходов и источников
финансирования дефицита местных бюджетов муниципальных
образований.
Статья 5
Учет кассовых операций по исполнению бюджетов города Москвы
осуществляется:
1. На лицевом счете финансового органа, открываемом Управлением
Департаменту финансов для отражения операций по поступлениям и
выплатам из бюджета города Москвы в части отчислений от уплаты
акцизов, поступающих в соответствии с установленным порядком,
субсидий (субвенций) из федерального бюджета и иных средств
бюджета города Москвы, контроль за использованием которых в
соответствии с законодательством Российской Федерации возложен на
органы Федерального казначейства.
2. На лицевых счетах, открываемых в Управлении главным
распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета
города Москвы для учета расходов, проводимых за счет субсидий
(субвенций) из федерального бюджета и иных средств бюджета города
Москвы, контроль за использованием которых возложен на органы
Федерального казначейства.
3. На лицевых счетах главных распорядителей, распорядителей и
получателей средств бюджетов города Москвы, открываемых
Департаментом финансов, в части операций по кассовому обслуживанию
исполнения бюджетов города Москвы, проводимых в соответствии с
пунктами 2 и 3 ст. 4 настоящего Соглашения.
Раздел 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
Статья 6
В процессе кассового обслуживания исполнения бюджета города
Москвы Управление принимает на себя следующие обязательства:
- осуществлять операции по кассовому обслуживанию исполнения
бюджета города Москвы, указанные в пункте 1 ст. 4, в соответствии
с лимитами бюджетных обязательств и объемами финансирования по
кодам бюджетной классификации с учетом детализации и дополнений,
установленных нормативными правовыми актами города Москвы;
- обеспечить контроль за соответствием кассовых выплат
получателей бюджетных средств лимитам бюджетных обязательств и
объемам финансирования, а также кодам бюджетной классификации
Российской Федерации с учетом дополнений, установленных
нормативными правовыми актами города Москвы;
- осуществлять контроль за наличием у получателей средств
бюджета документов, подтверждающих принятые ими денежные
обязательства, подлежащие оплате за счет средств бюджета,
указанных в пункте 1 ст. 4 настоящего Соглашения, в соответствии с
порядком предоставления указанных средств;
- формировать и передавать Департаменту финансов, главным
распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета
города Москвы, лицевые счета которых открыты в Управлении,
информацию о кассовых операциях по исполнению бюджета города
Москвы, предусмотренную согласованным с Департаментом финансов
Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между
Управлением и Департаментом финансов при кассовом обслуживании
исполнения бюджетов города Москвы (далее - Регламент).
Статья 7
Управление имеет право:
- получать от Департамента финансов, главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств бюджета, лицевые счета
которых открыты в Управлении, платежные и кассовые документы по
операциям, указанным в пункте 1 ст. 3 и пункте 1 ст. 4, а также
иную информацию по исполнению бюджета, предусмотренную
Регламентом;
- требовать от Департамента финансов, главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств бюджета, лицевые счета
которых открыты в Управлении, соблюдения установленных Порядком
требований по оформлению представляемых ими платежных документов
по операциям, указанным в пункте 1 ст. 3 и пункте 1 ст. 4, в
соответствии с настоящим Соглашением;
- осуществлять кассовые операции на счете 40201 Управления по
поручениям Департамента финансов и получателей бюджетных средств в
пределах имеющегося остатка средств.
Статья 8
В процессе кассового исполнения бюджетов города Москвы
Департамент финансов принимает на себя обязательства обеспечить:
- предоставление Управлению нормативно-справочной информации по
кодам бюджетной классификации Российской Федерации с учетом
детализации и дополнений, установленных нормативными правовыми
актами города Москвы, и перечня администраторов доходов, указанных
в ст. 3 настоящего Соглашения, и главных распорядителей,
распорядителей и получателей бюджетных средств, лицевые счета
которым открыты Управлением в соответствии с пунктом 1 ст. 4
настоящего Соглашения;
- открытие счетов по учету средств бюджетов города Москвы в
банках в соответствии с Порядком и настоящим Соглашением;
- представление в Управление Сводного отчета о кассовых
поступлениях и выбытиях (форма 0521455) (в части операций по
счетам Департамента финансов на балансовых счетах 40201 и 40204)
ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, а
также иной информации и отчетности, определенной утвержденным
Регламентом;
- доведение лимитов бюджетных обязательств и объемов
финансирования по главным распорядителям, распорядителям и
получателям бюджетных средств, лицевые счета которым открыты
Управлением в соответствии с пунктом 1 ст. 4 настоящего
Соглашения;
- перечисление денежных средств на счет 40201 Управления для
проведения операций по кассовым выплатам в соответствии с пунктом
1 ст. 4 настоящего Соглашения;
- проведение и учет кассовых операций по поступлениям и
выплатам из бюджетов муниципальных образований, входящих в состав
города Москвы, на счетах 40204, открытых Департаменту финансов для
каждого бюджета муниципального образования;
- взаимодействие с администраторами поступлений в бюджеты
города Москвы в части доходов, указанных в столбцах 3-4 приложения
к настоящему Соглашению.
Статья 9
Департамент финансов имеет право:
- получать информацию от Управления о кассовых операциях по
исполнению бюджетов города Москвы в объеме и сроки, установленные
Регламентом;
- контролировать соблюдение Управлением установленных
Регламентом сроков проведения кассовых операций на счете 40201
Управления;
- перечислять со счета 40201 Управления средства, свободные к
распределению, на счет 40201 Департамента финансов для проведения
кассовых расходов и иных выплат в соответствии с настоящим
Соглашением за вычетом нераспределенных субсидий (субвенций),
зачисленных из федерального бюджета на счет 40201 Управления.
Статья 10
Управление не несет ответственности:
- по обязательствам Департамента финансов, администраторов
доходов, главных распорядителей, распорядителей и получателей
средств бюджета перед третьими лицами;
- за несвоевременное исполнение платежных документов
получателей средств бюджета в случае нарушения ими порядка
оформления и представления, а также недостаточности средств на
счете 40201 Управления для проведения кассовых выплат.
Статья 11
Управление исполняет требования исполнительных листов и
судебных приказов судебных органов о взыскании средств по денежным
обязательствам получателей средств бюджетов города Москвы, лицевые
счета которых открыты в Управлении в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
В случае поступления в Управление исполнительных листов о
взыскании средств с казны города Москвы указанные документы
передаются Департаменту финансов для исполнения.
Раздел 3. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
Статья 12
Кассовое обслуживание исполнения бюджетов города Москвы
осуществляется Сторонами с использованием собственных технических
средств и программного обеспечения на безвозмездной основе.
Раздел 4. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ
Статья 13
Соглашение вступает в силу с 1 января 2006 года и действует до
1 января 2007 года и может быть пролонгировано по соглашению
Сторон на очередной год путем заключения дополнительного
Соглашения.
Руководитель
Федерального казначейства
Т.Г. Нестеренко
29.12.2005
Мэр Москвы
Ю.М. Лужков
18.01.2006 N 77-204
|
