ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                                   
             МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
                                   
                                ПИСЬМО
                 от 3 июля 2006 г. N 26-13-4-16/43902
                                   
               О СОСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409202
   
       Московское   главное  территориальное  управление  Центрального
   банка  Российской  Федерации доводит до сведения разъяснения  Банка
   России,  касающиеся учета данных по символам 89 "Сумма  переходящей
   торговой  выручки"  и  96 "Досрочно выплаченная  заработная  плата"
   отчетности   по   форме   0409202  "Отчет  о  кассовых   оборотах",
   утвержденной  Указанием  Банка  России  от  16.01.2004  N  1376  "О
   перечне,   формах  и  порядке  составления  и  представления   форм
   отчетности  кредитных  организаций в  Центральный  банк  Российской
   Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17.02.2006 N  1660-
   У) (далее - Указание N 1376-У).
       По  символу  89  учитываются суммы торговой  выручки  отчетного
   месяца,  проведенной по балансу учреждения банка в  первый  рабочий
   день текущего месяца (сведения заполняются один раз в месяц).
       В  тех  случаях,  когда  месяц начинается  нерабочим  днем,  по
   символу  89 записывается не вся выручка, оприходованная по  балансу
   кредитной  организации в первый рабочий день месяца, а лишь  та  ее
   часть,  которая  получена  за  последний  (последние)  день   (дни)
   предыдущего  месяца.  В этих случаях размер выручки,  перешедшей  с
   прошлого    месяца,   определяется   по   торговым    организациям,
   обслуживаемым   инкассаторами,   на   основании   препроводительных
   ведомостей  к инкассаторским сумкам за соответствующие  дни,  а  по
   остальным  торговым организациям - на основании  указаний  торговых
   предприятий в объявлениях на взнос наличных денег о сумме  выручки,
   полученной   от  торговли  за  последний  (последние)  день   (дни)
   прошлого   месяца.   При   отсутствии  прямых   указаний   торговых
   организаций  о сумме выручки, полученной от торговли  за  последний
   (последние)  день  (дни)  прошлого  месяца,  кредитные  организации
   определяют   эту   выручку  расчетным  путем,  в   зависимости   от
   количества дней, за которые она поступила.
       По  символу  96  учитываются суммы наличных денег,  выданные  в
   отчетном  месяце на выплату заработной платы и выплаты  социального
   характера,  по  срокам,  приходящимся на следующий  месяц,  включая
   пятницу,  субботу  и  воскресенье,  если  в  целях  рассредоточения
   нагрузки   на  кассовых  работников  выплата  зарплаты  и   выплаты
   социального  характера,  приходящиеся на  эти  дни,  произведены  в
   четверг (последний рабочий день текущего месяца).
       В  связи с возникающими трудностями по своевременному и полному
   отражению   данных  по  символу  89  "Сумма  переходящей   торговой
   выручки"  в  первый  рабочий день месяца, следующего  за  отчетным,
   Банком  России  в целях обеспечения достоверности и своевременности
   представления    Отчета    0409202   будут    пересмотрены    сроки
   представления Отчета 0409202 и внесены соответствующие изменения  в
   Указание N 1376-У.
       До  внесения  указанных  изменений  при  обнаружении  ошибок  в
   представлении  данных по символу 89 после отправки  Отчета  0409202
   кредитные  организации  направляют  исправления  в  Московское  ГТУ
   Банка  России в сроки, установленные п. 1.3 письма Московского  ГТУ
   Банка  России  от  11.08.2005  N 11-13-3-8/56726  "Об  особенностях
   представления  кредитными  организациями  в  Московское  ГТУ  Банка
   России   отчетности,   относящейся  к  области   денежно-кредитного
   регулирования,   организации  денежного   обращения   и   расчетов,
   экономического  анализа  и статистики",  т.е.  начиная  с  третьего
   рабочего  дня,  но  не  позднее 20-го числа месяца,  следующего  за
   отчетным месяцем.
   
                                                Заместитель начальника
                                          Московского ГТУ Банка России
                                                          И.И. Зубкова