ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
П И С Ь М О
3 февраля 1995 г. N 05-1-065/176
Главное Управление Банка России по Москве в связи с изменением
порядка отчислений в Фонд Обязательных Резервов (телеграмма ЦБ РФ
N 20-95 от 27.01.95) направляет Вам формы "Расчета регулирования
размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Главном
Управлении Банка России по Москве" (приложение N 1) и "Расшифровок
отдельных балансовых счетов для расчета размера суммы средств,
депонируемых в фонде обязательных резервов в Главном Управлении
Банка России по Москве" (приложение N 2), а также алгоритм расчета
фонда обязательных резервов (приложение N 3).
Начиная с баланса на 1 марта 1995 года указанные выше документы
представляются в составе отчетности в сроки, установленные Банком
России.
Указания Главного Управления Банка России по Москве (письмо от
24.01.95 N 05-1-065/33 ) утрачивают силу.
Заместитель начальника
Главного Управления
Ж.Р. Павлюченко
Приложение N 1
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 3 февраля 1995 г. N 05-1-065/176
Представляется на 1 число месяца - одновременно
с балансом и расшифровками отдельных балансовых
счетов для расчета размера суммы средств,
депонируемых в фонде обязательных резервов
в Главном Управлении Банка России по Москве,
и, при необходимости, - на 16 число текущего месяца
Р А С Ч Е Т
регулирования размера обязательных резервов, подлежащих
депонированию в Главном Управлении Банка России по Москве
коммерческим банком "______________________"
на "___"__________199 года
Сумма в тыс. рублей
--T-------------------------------------------------T-------------
1¦Привлеченные средства на расчетных, текущих, ¦
¦депозитных и других счетах (согласно п. 4 ¦
¦Положения и дополнений к нему) ¦
--+-------------------------------------------------+-------------
2¦Подлежит внесению в фонд обязательных резервов
¦исходя из установленных норм обязательных
¦резервов:
а)¦- по валютным счетам (балансовый счет N 070)
¦-------------------------------------------------______________
б)¦- по счетам до востребования и срочным
¦обязательствам до 30 дней ______________
¦- по срочным обязательствам коммерческого
¦банка со сроком от 31 до 90 дней ______________
¦- по срочным обязательствам коммерческого банка
¦со сроком свыше 90 дней ______________
¦ Итого по 2б)
¦ ---------------
¦ ИТОГО по 2 строке ¦
--+------------------------------------------------+--------------
3 ¦Фактически внесено средств в фонд обязательных ¦
¦резервов на дату расчета на лицевой счет ¦
¦в РКЦ ГУ ЦБ РФ по Москве: ¦
¦а) 680 ¦
¦------------------------------------------------+--------------
¦б) 815 ¦
¦------------------------------------------------+--------------
¦ ИТОГО по строке 3 ¦
--+------------------------------------------------+--------------
4 ¦Подлежат дополнительному перечислению в фонд ¦
¦обязательных резервов недоперечисленные средства¦
¦по счету: ¦
¦а) 680 (2а - 3а) ¦
¦------------------------------------------------+--------------
¦б) 815 (2б - 3б) ¦
¦------------------------------------------------+--------------
¦ ИТОГО по строке 4 (2 - 3 по строкам ИТОГО) ¦
--+------------------------------------------------+--------------
5 ¦Подлежат возврату из фонда обязательных резервов¦
¦излишне перечисленные в фонд средства по счету: ¦
¦а) 680 (3а - 2а) ¦
¦------------------------------------------------+--------------
¦б) 815 (3б - 2б) ¦
¦------------------------------------------------+--------------
¦ ИТОГО по строке 5 (3 - 2 по строкам ИТОГО) ¦
--+------------------------------------------------+--------------
Председатель Правления Главный бухгалтер
коммерческого банка м.п. коммерческого банка
подпись / / подпись / /
"____"___________199 года
Расчет проверен
подпись / /
"___"_______ 199 года
Приложение N 2
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 3 февраля 1995 г. N 05-1-065/176
РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ
ДЛЯ РАСЧЕТА РАЗМЕРА СУММЫ СРЕДСТВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ
В ФОНДЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
В ГЛАВНОМ УПРАВЛЕНИИ БАНКА РОССИИ ПО МОСКВЕ
коммерческим банком "_________________________"
по состоянию на "____"____________ 1995 года
-----------------------------------------------T-----------T------------¬
Балансовые счета ¦ Код ¦Сумма (тыс. ¦
¦обозначения¦руб.) без ¦
¦ ¦знака после ¦
¦ ¦запятой ¦
-----------------------------------------------+-----------+------------+
Привлеченные на срок свыше 90 дней средства ¦ 8901 ¦ ¦
граждан и юридических лиц ¦ ¦ ¦
-----------------------------------------------+-----------+------------+
Привлеченные на срок от 31 до 90 дней ¦ 8902 ¦ ¦
средства граждан и юридических лиц ¦ ¦ ¦
-----------------------------------------------+-----------+------------+
Облигационные займы, выпущенные банком ¦ 8903 ¦ ¦
-----------------------------------------------+-----------+------------+
Обращаемые на рынке долговые обязательства ¦ 8904 ¦ ¦
(сч. 199, 730, 731) ¦ ¦ ¦
-----------------------------------------------+-----------+------------+
Исключаемые при расчете фонда обязательных ¦ 8905 ¦ ¦
резервов из пассивного остатка счета N 904 ¦ ¦ ¦
остатки отдельных лицевых счетов этого счета: ¦ ¦ ¦
- начисленные, но не выплаченные проценты по ¦ ¦ ¦
депозитам, межбанковским и централизованным ¦ ¦ ¦
кредитам, а также дивиденды акционерам; ¦ ¦ ¦
- задолженность по оплате труда работников ¦ ¦ ¦
банка, депонированная на счете N 904, включая ¦ ¦ ¦
начисленную, но не выплаченную до 1 числа ¦ ¦ ¦
заработную плату и все начисления и ¦ ¦ ¦
удержания по ней, которые коммерческий банк ¦ ¦ ¦
производит после первого числа отчетного ¦ ¦ ¦
месяца; ¦ ¦ ¦
- отчисления и платежи в бюджет и другие ¦ ¦ ¦
обязательные платежи ¦ ¦ ¦
-----------------------------------------------+-----------+------------+
Средства, не включаемые в расчет фонда ¦ 8906 ¦ ¦
обязательных резервов: ¦ ¦ ¦
а) суммы, находящиеся на накопительном счете ¦ ¦ ¦
коммерческого банка, поступившие в оплату ¦ ¦ ¦
его ценных бумаг и учитываемые на отдельном ¦ ¦ ¦
лицевом счете "Покупатели эмитируемых ¦ ¦ ¦
ценных бумаг" бал. счета 904; ¦ ¦ ¦
б) кредиты, выданные Минфином по поручению ¦ ¦ ¦
правительства на пополнение оборотных средств, ¦ ¦ ¦
инвестиционные нужды, конверсионные программы ¦ ¦ ¦
(полученные банками и учитываемые на сч. 145, ¦ ¦ ¦
147, 810) (в соответствии с телеграммой ¦ ¦ ¦
Росцентрбанка от 04.08.92 N 171-92) ¦ ¦ ¦
-----------------------------------------------+-----------+------------+
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА ¦ 8900 ¦ ¦
(8901+8902+8903+8904+8905+8906) ¦ ¦ ¦
-----------------------------------------------+-----------+-------------
Против каждого кода указывается одна сумма.
Председатель Правления
Главный бухгалтер М.П.
Приложение N 3
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 3 февраля 1995 г. N 05-1-065/176
АЛГОРИТМ РАСЧЕТА ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
------------------¬
¦ВО = К 070 х 0,02¦
L------------------
+
-------------------------------------------------------------¬
¦СО1 = (К 731 + К 733 + К 735 + К 737 + К 739 - Р 8903) х 0,1¦
L-------------------------------------------------------------
+
-----------------------------------------------------¬
¦СО2 = (К 730 + К 732 + К 734 + К 736 + К 738) х 0,15¦
L-----------------------------------------------------
+
-----------------------------------------------------------------¬
¦ОдВ = (К 090 + ПО 10 - Д 100 + ПО 12 + ПО 13 + ПО 14 + К 163 + ¦
¦+ ПО 17 + К 190 + К 199 + ПО 20 + ПО 22 + ПО 24 + ПО 26 + ПО 28 ¦
¦+ ПО 30 + ПО 32 + ПО 34 + ПО 36 + ПО 38 + ПО 40 + ПО 42 + ПО 44 ¦
¦+ ПО 46 + ПО 48 + ПО 50 + ПО 52 + ПО 54 + ПО 56 + ПО 58 + ПО 60 ¦
¦- К 604 + К 631 + ПО 64 + К 670 + К 671 + К 672 - Д 672 + К 673 ¦
¦+ ПО 69 - К 692 + ПО 70 + К 710 + К 711 + К 713 + К 714 + К 715 ¦
¦+ К 717 + К 718 + К 720 + К 722 + К 723 + К 724 + К 726 + ПО 74 ¦
¦+ К 750 + К 807 - Д 806 + К 809 - Д 808 + К 810 + К 811 + К 812 ¦
¦+ К 814 + К 817 + К 818 + К 819 + К 904 - АО 18 + Д 180 - К 170¦ ¦
¦- Р 8905 - Р 8906) х О,22 ¦
L-----------------------------------------------------------------
=
---------------------------¬
¦ФОР = ВО + СО1 + СО2 + ОдВ¦
L---------------------------
КОНТРОЛЬ:
--------
------------------------------¬
¦Р 8903 меньше или равно К 731¦
L------------------------------
---------------------------------¬
¦Р 8904 = (К 199 + К 730 + К 731)¦
L---------------------------------
-------------------------------------------------¬
¦Р 8901 = (К 731 + К 733 + К 735 + К 737 + К 739)¦
L-------------------------------------------------
-------------------------------------------------¬
¦Р 8902 = (К 730 + К 732 + К 734 + К 736 + К 738)¦
L-------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------¬
¦Р 8900 = (Р 8901 + Р 8902 + Р 8903 + Р 8904 + Р 8905 + Р 8906)¦
L---------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------¬
¦Р 8905 + Р 8906 меньше или равно (К 904 + К 810 + К 145 + К 147)¦
L-----------------------------------------------------------------
Расшифровка обозначений:
------------------------
----T-----------------------------------¬
¦ВО ¦остатки по валютному счету ¦
+---+-----------------------------------+
¦СО ¦срочные обязательства ¦
+---+-----------------------------------+
¦ОдВ¦обязательства до востребования ¦
+---+-----------------------------------+
¦ПО ¦пассивные остатки по счетам первого¦
¦ ¦порядка ¦
+---+-----------------------------------+
¦АО ¦активные остатки по счетам первого ¦
¦ ¦порядка ¦
+---+-----------------------------------+
¦Д ¦дебет счета ¦
+---+-----------------------------------+
¦К ¦кредит счета ¦
+---+-----------------------------------+
¦Р ¦код расшифровки ¦
L---+------------------------------------
|
