ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
      РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ                  ВСЕМ РАСЧЕТНО-КАССОВЫМ
          (Банк России)                     ЦЕНТРАМ

       Главное управление
          по г. Москве

    117049, Москва, Житная ул., 12

    от  3.11.95    N  24-1-08/1341
    На N


        Для сведения   и   руководства   в  работе  направляем  письмо
    Центрального банка РФ  от  27  октября  1995  года  N  112-95  "Об
    открытии счетов на балансовом счете N 724".

     Приложение: на 1 листе.

     Заместитель начальника Управления
     делами - начальник общего отдела                    Л.М. Яковлева


       ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК                 Национальные банки республик,
     РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ               входящих в состав Российской
         (Банк России)                  Федерации,

   ЗАМЕСТИТЕЛЬ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ             Главные управления Банка России
                                        краев, областей, городов Москвы
   от 27.10.95    N 112-95              и Санкт-Петербурга



               Об открытии счетов на балансовом счете N 724

        Рассмотрение отчетов    о    работе   главных   управлений   и
    национальных банков Центрального  банка  Российской  Федерации  за
    1994 год показало, что ряд коммерческих банков и расчетно-кассовых
    центров некоторых регионов не соблюдал установленные  нормативными
    указаниями Банка России условия открытия на баланосвом счете N 724
    "Текущие счета уполномоченных  и  невыплаченные  переводы"  счетов
    юридическим  и  физическим  лицам  и  нарушал  порядок  проведения
    операций по этим счетам.

        Установлено, что в 21  регионе  (  Волгоградская,  Ивановская,
    Пермская,   Свердловская,  Томская,  Калужская,  Читинская  и  др.
    области) были  открыты  текущие  счета  постоянным  уполномоченным
    Пенсионного  фонда  Российской  Федерации,  в некоторых регионах -
    постоянным   уполномоченным   Всероссийского   общества    слепых,
    Госархстройнадзора,  Фонда социального страхования, нехозрасчетным
    звеньям предприятий, организаций, учреждений.

        В коммерческом банке  "Возрождение"  (Московская  область)  на
    балансовом  счете  N 724 был открыт текущий счет производственному
    объединению "Коломенский завод",  который выполнял функции второго
    расчетного   счета,   поскольку   на   него  зачислялись  средства
    плательщиков за  пассажирские  локомотивы.  В  коммерческом  банке
    "Нанс"  (Волгоградская  область)  текущий  счет  использовался для
    учета платежей за аренду.

        Расчетно-кассовый центр в  г.  Надыме  (Тюменская  область)  в
    нарушение  Закона  Российской  Федерации  "  О  Центральном  банке
    Российской Федерации (Банке России)" в апреле 1994 года открыл  на
    балансовом  счете  N  724  текущий  счет  уполномоченному  участка
    производственно-строительной  фирмы  "Арктика",  расположенной   в
    Ставропольском крае.

        Несмотря на    то,   что   в   доверенности   фирмы   на   имя
    уполномоченного  разрешалось  использование  средств   только   на
    заработную  плату,  командировочные  и  хозяйственные расходы и на
    оказание материальной помощи,  миллиардные суммы с этого  счета  в
    начале  текущего года без соответствующего разрешения руководителя
    РКЦ были  переведены  по  поручениям  уполномоченного  юридическим
    лицам  в  Краснодарский  край  за выполненные строительные работы.
    Причем  в  однм  из  поручений  указано,  что  средства   подлежат
    зачислению на валютный счет получателя.

        После того   как   Банк   России   обратил  внимание  Главного
    управления по Тюменской области на образовавшийся на 1 января 1995
    года  значительный остаток средств на счете N 724 и обязал выявить
    причины и представить необходимые материалы,  счет уполномоченного
    фирмы "Арктика" 20 марта 1995 года был закрыт.

        В целях  обеспечения соблюдения нормативных документов в части
    открытия юридическим и физическим лицам счетов на балансовом счете
    N  724  "Текущие  счета  уполномоченных и невыплаченные переводы",
    выплат и перечислений средств с этих счетов  национальным  банкам,
    главным   управлениям   Центрального  банка  Российской  Федерации
    провести работу по  проверке  силами  инспекционных  подразделений
    правомерности открытия кредитными учреждениями таких счетов,  имея
    в виду, что в соответствии с п. 1.6 инструкции Госбанка СССР от 30
    октября  1986  г.  N 28 постоянным уполномоченным,  нехозрасчетным
    подразделениям текущие счета должны открываться на том  балансовом
    счете,  на  котором  учитываются счета предприятий,  организаций и
    учреждений их уполномочивших.

        Также необходимо обратить внимание на правильность  совершения
    в  истекшем периоде 1995 года операций по выплатам и перечислениям
    со счетов уполномоченных и соблюдение условий контроля со сотороны
    банков в соответствии с п. 12 письма Госбанка СССР от 29 июня 1988
    года N 135 "Дополнение N 1 к Указаниям по применению Плана  счетов
    бухгалтерского учета в банках СССР 18 ноября 1987 г. N 1027".

        О результатах  сообщите Департаменту методологии и организации
    расчетов.

                                                      А.В. Войлуков