ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
Письмо от 20 августа 1997 г. N 05-2-06/239
В соответствии с письмом Центрального банка РФ от 31.07.97
года N 14-4/353 Главное управление ЦБ РФ по г. Москве просит
представить до 10 октября т.г. в отдел анализа денежного оборота
Экономического управления (к.716) информацию о результатах
работы, проведенной коммерческими банками в январе-сентябре т.г.,
по контролю за соблюдением предприятиями и организациями Порядка
ведения кассовых операций и выполнением Указов Президента
Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 и от 18 августа
1996 г. N 1212.
Форма справки о произведенных в январе-сентябре т.г.
проверках соблюдения правил работы с денежной наличностью и
рекомендации по их составлению прилагаются.
Приложение: на 4 листах.
Заместитель
Начальника Главного
управления ЦБ РФ по г. Москве А.М.Алексеев
Приложение 1
"____________________________________"
(наименование кредитной организации)
Номер лицензии "____________________"
Справка
о произведенных в январе-сентябре 1997 года
проверках соблюдения правил работы с денежной наличностью
----T--------------------------T-------------T-------------T---------
¦ ¦ ¦ 01-09.1996г.¦ ¦Отклонение
¦ ¦ ¦ ¦01-09.1997г. +-------T-
¦ ¦ Показатели ¦ ¦ ¦ кол- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ во/ ¦ %
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ сумма ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ 1.¦Количество обслуживаемых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ 2.¦Количество предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контролируемых по соблю- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дению правил работы с ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦денежной наличностью ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ 3.¦Фактически проверено ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(количество предприятий) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ 4.¦Охвачено проверками ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(3:2*100%) (%) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ 5.¦Установлено нарушений ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(кол-во предприятий) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ 6.¦% к числу проверенных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(5:3*100%) (%) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ 7.¦Общая сумма выявленных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нарушений (млн.руб.) - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего: ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ а)¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦превышение лимита ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦остатка кассы ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ b)¦несоблюдение установ- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ленных предельных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сумм расчетов налич- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ными деньгами ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ c)¦неоприходование (непол- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ное оприходование) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦денег, полученных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в банке ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ 8.¦Другие нарушения: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(количество предприятий) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ а)¦расходование выручки ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦без согласования с ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обс. банком ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ b)¦несоблюдение согласо- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ванных с банком условий ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходования выручки ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ с)¦ненадлежащее оформление ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кассовых документов ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ ¦Меры, принятые по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результатам проверок ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ 9.¦Направлено материалов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоговым органам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(количество предприя- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тий) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦10.¦% к числу предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦допустивших нарушения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(9:5х100) (%) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦11.¦Взыскано штрафов - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего: ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ ¦- количество ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ ¦- сумма (млн.руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ а)¦с предприятий ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- количество ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ ¦- сумма (млн.руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ b)¦с руководителей ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- количество ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
¦ ¦- сумма (млн.руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+--------------------------+-------------+-------------+-------+-
Председатель Правления
М.П.
Исполнитель________________
тел:_______________________
Рекомендации
по составлению справок о произведенных проверках соблюдения
правил работы с денежной наличностью
Проверки соблюдения предприятиями правил работы
с денежной наличностью
В данном разделе отражаются сведения о произведенных
кредитными организациями, их филиалами и учреждениями Банка
России, а также совместно с другими контролирующими органами
(налоговой службой, налоговой полицией, финансовыми и органами
исполнительной власти всех уровней, др.) проверках соблюдения
предприятиями, учреждениями и организациями установленных правил
работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций
и меры, принятые по результатам проверок.
При заполнении сведений по данному разделу необходимо учесть
следующие моменты.
1. Пункты 3, 5, 8, п.п.а), b), с) и п. 9 - если предприятие
в отчетном периоде проверялось неоднократно, то данное
предприятие показывается как одна единица.
2. Пункт 7, п.п.а), b), с) - показываются сведения, включая
материалы повторных проверок предприятий.
3. Пункт 1. - показывается общее число предприятий, которым
в кредитных организациях (филиалах) и РКЦ открыты счета на
расчетно-кассовое обслуживание. Если предприятию в одном банке
открыто несколько счетов, то данное предприятие показывается как
одна единица.
4. Пункт 2. - включаются все предприятия, подпадающие под
действие Указов Президента России от 23.05.1994 N 1006 и
18.08.1996 N 1212 и контролируемые банками, финансовыми и другими
органами. Не включаются предприятия, по счетам которых не было
операций по списанию либо зачислению средств в течение года, а
также граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность
без образования юридического лица.
5. Пункт 3. - показывается количество предприятий,
охваченных проверками из числа контролируемых по соблюдению
правил работы с денежной наличностью, отраженных в п. 2.
6. Пункт 5. - пункт 7. - приводятся сведения о количестве
предприятий, по которым в ходе проверок установлены нарушения п.
9 Указа Президента России N 1006, и сумме выявленных нарушений
правил работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых
операций на основании данных разделов I, II, IV, V. Справки о
результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с
денежной наличностью по форме N 0488028 (далее - Справки).
При этом по п. 7. - показывается сумма нарушений по видам,
указанным в п.п. а), b), с). А именно:
П.п.а) - сумма данных по предприятиям, у которых установлены
эти нарушения, отраженные в п. 6 раздела V. Справки.
П.п.b) - сумма данных о произведенных предприятиями платежах
с превышением предельных сумм наличноденежных расчетов на
основании данных раздела IV. Справки.
П.п.с) - неоприходованная сумма по всем обследованным
предприятиям на основании данных раздела I Справки (п.п.1.2 -
п.п.1.1).
7. Пункт 8. - показываются сведения о количестве
предприятий, по которым в ходе проверок установлены нарушения
правил работы с денежной наличностью, в соответствии с нормами,
определенными в Указе Президента России от 18.08.96 г. N 1212 и
указаниях Банка России. Общее количество предприятий, допустивших
другие виды нарушений, показывается как сумма данных, указанных в
п.п. а), b), с).
Меры, принятые по результатам проверок:
8. Пункт 9. - показывается количество предприятий, по
результатам проверок которых банками направлялись сведения
(справки, представления) налоговым органам для рассмотрения ими
дел об административных правонарушениях и наложении штрафов в
соответствии с п. 9 Указа Президента России N 1006, включая
материалы совместных проверок.
9. Пункт 11. - приводятся данные о количестве и сумме
штрафов, фактически взысканных с предприятий и их руководителей,
на основании материалов банков, направленных налоговым органам,
включая повторные и совместные проверки. При этом используются
как данные банков, так и имеющаяся информация соответствующих
налоговых органов.
Примечание: сведения о суммах показываются в миллионах
рублей без десятичных знаков.
|
