ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
16 января 1998 г. N 06-4-53/49
О ГОДОВОМ БУХГАЛТЕРСКОМ ОТЧЕТЕ
ЗА 1997 ГОД
Головные офисы кредитных организаций, московские филиалы
московских и иногородних кредитных организаций составляют
бухгалтерский отчет за 1997 год в соответствии с указаниями Банка
России от 26.12.96 N 388 с учетом особенностей, изложенных в
указаниях ЦБ РФ от 17.12.97 N 78-У.
Главное управление ЦБ РФ по г. Москве для обеспечения
своевременного и качественного составления годового отчета по
головным офисам кредитных организаций, московским филиалам
московских и иногородних кредитных организаций разработало
программное обеспечение для представления форм годового отчета на
электронных носителях, поэтому головные офисы и московские филиалы
московских и иногородних кредитных организаций в срок не позднее
26 января 1998 года представляют в РКЦ, в котором обслуживаются,
следующие комплекты отчетности:
1. По старому Плану счетов в ценах до деноминации рубля
на бумажных и электронных носителях:
- бухгалтерский баланс (форма N 1) по остаткам на конец
отчетного года с заключительными оборотами, включая остатки по
счетам Депо, внебалансовым счетам и баланс по доверительному
управлению, - 1 экз.;
- Отчет о прибылях и убытках (формах N 2) - 1 экз.;
- Отчет об использовании прибыли (форма N 3) - 1 экз.
Кроме того, только на бумажных носителях:
- Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности
(балансовые счета N 076, 904 и 932) с указанием дат образования и
исполнения характера операции (по форме приложений N 1, 2, 3, 4,
5, 6, к данному письму) - 1 экз.;
- Объяснительная записка - 1 экз.
2. По старому Плану счетов в новом масштабе цен с учетом
изменения нарицательной стоимости российских денежных
знаков и масштаба цен на бумажных и электронных носителях:
- бухгалтерский баланс (форма N 1) по остаткам на конец
отчетного года с заключительными оборотами, включая остатки по
счетам Депо, внебалансовым счетам и баланс по доверительному
управлению, - 1 экз.;
- Отчет о прибылях и убытках (форма N 2) - 1 экз.
Вся отчетность представляется в целых тысячах рублей без
десятичных знаков.
Обращаем ваше внимание, что расхождений в представляемых
головными офисами кредитных организаций, московскими филиалами
московских и иногородних кредитных организаций балансах за декабрь
(по срокам 14 января 1998 года) с представляемыми 26 января
1998 года не должно быть. Соответствие остатков по счетам будет
контролироваться Главным управлением ЦБ РФ по г. Москве.
В связи с этим направляемые в РКЦ комплекты отчетности должны
содержать:
- формируемые программным путем описи документов,
представляемых на бумажных и электронных носителях, с приложением
протокола контроля отчетности;
- оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи);
- электронную копию отчетности на дискете.
Руководители головных офисов кредитных организаций, московских
филиалов московских и иногородних кредитных организаций несут
ответственность за идентичность информации на бумажных носителях и
электронной копии.
Отсутствие данных по какой-либо представляемой форме не должно
влиять на ее заполнение (представляются нулевые данные).
Обработка годовой отчетности расчетно - кассовыми центрами
осуществляется в порядке, определенном письмом ГУ ЦБ РФ от
23.01.97 N 06-4-53/57.
Обращаем ваше внимание, что в программе подготовки годового
отчета установлен контроль правильности заполнения форм
отчетности.
В случае отсутствия ошибок в протоколе контроля и претензий РКЦ
по сверке балансовых счетов, предусмотренных в п. 5.1.3 письма ЦБ
РФ от 26.12.96 N 388, РКЦ направляет в Главное управление
(Управление информационных технологий) отчетность на бумажных
носителях.
Главное управление рекомендует составлять объяснительную
записку к годовому бухгалтерскому отчету по разделам с объяснением
в них отклонений от требований Банка России от 26.12.96 N 388 и от
17.12.97 N 78-У и причин, вызвавших эти отклонения.
В объяснительной записке должна быть информация о получении
письменных подтверждений клиентов об остатках на расчетных,
текущих, ссудных, корреспондентских и других счетах, о причинах
расхождений или отсутствии подтверждений клиентов.
Программное обеспечение для подготовки головными офисами
кредитных организаций, московскими филиалами московских и
иногородних кредитных организаций годового бухгалтерского отчета
за 1997 год необходимо получить на дискете организаций в РКЦ.
Заместитель начальника
ГУ ЦБ РФ по г. Москве
Н.Н. Панкратова
Приложение N 1
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 16 января 1998 г. N 06-4-53/49
РАСШИФРОВКА
ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ (Б/СЧЕТА N 904)
С УКАЗАНИЕМ ДАТ ЕЕ ОБРАЗОВАНИЯ, ИСПОЛНЕНИЯ,
ХАРАКТЕРА ОПЕРАЦИИ
(в тыс. руб.)
----T------------------T---------------T----------T--------------¬
N ¦ Наименование ¦ Дата ¦Дата ¦ Дебиторская ¦
п/п ¦ статьи ¦ образования ¦исполнения¦ задолженность¦
¦ ¦ задолженности ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ Задолженность ...¦ ... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ .... ¦ .... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ .... ¦ .... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ Задолженность ...¦ .... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ .... ¦ ... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ ... ¦ ... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
----+------------------+---------------+----------+---------------
Итого: ___________
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Телефон исполнителя
Приложение N 2
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 16 января 1998 г. N 06-4-53/49
РАСШИФРОВКА
ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО КАПИТАЛЬНЫМ ВЛОЖЕНИЯМ (Б/СЧЕТ 932)
(в тыс. руб.)
----T---------------T--------------T----------T-------------T--------------¬
N ¦Наименование ¦Дата ¦Дата ¦Дебиторская ¦Характеристика¦
п/п ¦дебитора ¦образования ¦исполнения¦задолженность¦операции ¦
¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦
----+---------------+--------------+----------+-------------+--------------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
----+---------------+--------------+----------+-------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+---------------+--------------+----------+-------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+---------------+--------------+----------+-------------+---------------
Итого: ___________
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Телефон исполнителя
Приложение N 3
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 16 января 1998 г. N 06-4-53/49
РАСШИФРОВКА
ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ (Б/СЧЕТА N 076)
С УКАЗАНИЕМ ДАТ ЕЕ ОБРАЗОВАНИЯ, ИСПОЛНЕНИЯ,
ХАРАКТЕРА ОПЕРАЦИИ
(в тыс. руб.)
----T------------------T---------------T----------T--------------¬
N ¦ Наименование ¦ Дата ¦Дата ¦ Дебиторская ¦
п/п ¦ статьи ¦ образования ¦исполнения¦ задолженность¦
¦ ¦ задолженности ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ Задолженность ...¦ ... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ .... ¦ .... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ .... ¦ .... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ Задолженность ...¦ .... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ .... ¦ ... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ ... ¦ ... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
----+------------------+---------------+----------+---------------
Итого: ___________
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Телефон исполнителя
Приложение N 4
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 16 января 1998 г. N 06-4-53/49
РАСШИФРОВКА
КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ (Б/СЧЕТА N 904)
С УКАЗАНИЕМ ДАТ ЕЕ ОБРАЗОВАНИЯ, ИСПОЛНЕНИЯ,
ХАРАКТЕРА ОПЕРАЦИИ
(в тыс. руб.)
----T------------------T---------------T----------T--------------¬
N ¦ Наименование ¦ Дата ¦Дата ¦ Кредиторская ¦
п/п ¦ статьи ¦ образования ¦исполнения¦ задолженность¦
¦ ¦ задолженности ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ Задолженность ...¦ ... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ .... ¦ .... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ .... ¦ .... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ Задолженность ...¦ .... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ .... ¦ ... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ ... ¦ ... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
----+------------------+---------------+----------+---------------
Итого: ___________
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Телефон исполнителя
Приложение N 5
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 16 января 1998 г. N 06-4-53/49
РАСШИФРОВКА
КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ (Б/СЧЕТА N 076)
С УКАЗАНИЕМ ДАТ ЕЕ ОБРАЗОВАНИЯ, ИСПОЛНЕНИЯ,
ХАРАКТЕРА ОПЕРАЦИИ
(в тыс. руб.)
----T------------------T---------------T----------T--------------¬
N ¦ Наименование ¦ Дата ¦Дата ¦ Кредиторская ¦
п/п ¦ статьи ¦ образования ¦исполнения¦ задолженность¦
¦ ¦ задолженности ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ Задолженность ...¦ ... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ .... ¦ .... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ .... ¦ .... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ Задолженность ...¦ .... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ .... ¦ ... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ ... ¦ ... ¦ ¦ ¦
----+------------------+---------------+----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
----+------------------+---------------+----------+---------------
Итого: ___________
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Телефон исполнителя
Приложение N 6
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 16 января 1998 г. N 06-4-53/49
РАСШИФРОВКА
КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО КАПИТАЛЬНЫМ ВЛОЖЕНИЯМ (Б/СЧЕТ 932)
(в тыс. руб.)
----T---------------T-------------T----------T-------------T--------------¬
N ¦Наименование ¦Дата ¦Дата ¦Кредиторская ¦Характеристика¦
п/п ¦кредитора ¦образования ¦исполнения¦задолженность¦операции ¦
¦ ¦задолженности¦ ¦ ¦ ¦
----+---------------+-------------+----------+-------------+--------------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
----+---------------+-------------+----------+-------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+---------------+-------------+----------+-------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+---------------+-------------+----------+-------------+---------------
Итого: ___________
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Телефон исполнителя
------------------------------------------------------------------
|
