ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
2 апреля 1998 г. N 06-4-53/385
Главное управление ЦБ РФ по г. Москве проанализировало
отчетность кредитных организаций по состоянию на 1 февраля и
1 марта 1998 года, составляемую и представляемую в соответствии с
письмом ЦБ РФ от 28.02.97 N 419 (с учетом последующих изменений),
указаниями ЦБ РФ от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации", и обращает Ваше внимание на следующие
наиболее часто встречающиеся ошибки и порядок составления
отчетности на 1 апреля 1998 года.
При заполнении форм N 603 "Сведения об открытых
корреспондентских счетах и остатках средств на них" и 501
"Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" необходимо
выполнение следующих обязательных требований:
- правильное заполнение реквизитов кредитных организаций -
корреспондентов (в т.ч. номеров лицевых счетов) во избежание
появления ошибок типа "не найден в предыдущей отчетности",
"расхождение текущих данных с предыдущими";
- недопустимо указывать собственный БИК кредитной организации в
качестве БИКа кредитной организации - корреспондента;
- в формах N 603 и 501 ежемесячно и ежеквартально в
обязательном порядке заполняется колонка 5, при этом первые пять
знаков в номере лицевого счета должны соответствовать номеру
балансового счета, показанному по колонке 4;
- в ежеквартальной форме N 603 в обязательном порядке в
колонке 6 проставляется код валюты, при этом следует иметь в виду,
что код валюты должен соответствовать 6-8 знаку в номере лицевого
счета банка - корреспондента, показанного в колонке 5;
- обороты по балансовым счетам в формах N 603 и 501 в
ежемесячной отчетности в обязательном порядке должны совпадать с
оборотами по соответствующим балансовым счетам в оборотной
ведомости за отчетный период (одновременно напоминаем, что по
балансовым счетам, по которым имеются остатки в иностранной валюте
(в рублевом эквиваленте), обороты за отчетный месяц не
указываются);
- в ежеквартальной форме N 603 в обязательном порядке
заполняются колонки 7-10;
- не должно быть расхождений входящих и исходящих остатков по
балансовым счетам в формах N 603 и 501 ежемесячной отчетности с
соответствующими остатками по счетам в оборотной ведомости;
- исходящие остатки на предыдущую отчетную дату должны
совпадать с входящими остатками на текущую отчетную дату;
- сообщение в протоколе контроля отчетности типа "нет данных за
предыдущую дату" и "контроль с предыдущей отчетностью невозможен"
по состоянию на 01.04.98 ошибкой для квартальной формы N 603 не
является;
- недопустимо наличие арифметических ошибок в построчном
контроле: входящий остаток +/- дебетовый оборот +/- кредитовый
оборот равно исходящий остаток;
- в формах N 603 и 501 должны быть отражены данные по всем
балансовым счетам, которые есть в балансе и в соответствии с
письмом ЦБ РФ от 28.02.97 N 419 подлежат отражению в указанных
формах;
- если в формах N 603 и 501 по банку - корреспонденту в номере
лицевого счета показан код иностранной валюты, то в оборотной
ведомости входящий и исходящий остаток, а также дебетовые и
кредитовые обороты по данному лицевому счету должны быть показаны
в части иностранной валюты;
- если в формах N 603 и 501 по банку - корреспонденту в номере
лицевого счета показан код валюты РФ (рубли), то в оборотной
ведомости входящий и исходящий остаток, а также дебетовые и
кредитовые обороты по данному лицевому счету должны быть показаны
в рублевой части;
- в оборотной ведомости по балансовым счетам, которые
предназначены только для отражения корреспондентских отношений в
иностранной валюте (например, б/сч. 30112 "Корреспондентские счета
банков - нерезидентов в СКВ", 30114 "Корреспондентские счета в
банках - нерезидентах в СКВ", 30113 "Корреспондентские счета
банков - нерезидентов в иностранных валютах с ограниченной
конвертацией", 30115 "Корреспондентские счета в банках -
нерезидентах в иностранных валютах с ограниченной конвертацией"),
должны быть показаны входящие и исходящие остатки, а также
дебетовые и кредитовые обороты только в части иностранной валюты
(наличие остатков в рублевой части недопустимо), и, следовательно,
в форме N 603 в лицевых счетах по данным балансовым счетам не
может быть показан код валюты 810 (рубли);
- в ежеквартальной форме N 603 сведения по колонкам 7-10
указываются в тысячах целых единиц соответствующей валюты; следует
иметь в виду, что по балансовым счетам 30109, 30110 показываются
как лицевые счета, открытые в иностранной валюте (в тысячах единиц
соответствующей валюты), так и лицевые счета в валюте Российской
Федерации (в тысячах целых рублей);
- на 01.04.98 в программу LONOSTRO.EXE будет включен
дополнительный контроль ежеквартальной формы N 603 с оборотной
ведомостью (форма N 101): исходящие остатки по б/сч. 30109, 30110,
30112, 30113, 30114, 30115, показанные в форме N 603 в тысячах
единиц соответствующей валюты, пересчитываются в рублевый
эквивалент по курсу ЦБ РФ на последний день отчетного периода и
сопоставляются с данными исходящих остатков соответствующих
балансовых счетов оборотной ведомости за последний месяц отчетного
квартала (расхождение не должно превышать 1,5% от суммы исходящего
остатка по балансовому счету в оборотной ведомости).
Справочник курсов валют для осуществления данного контроля
будет распространяться Главным управлением централизованно в
составе программного обеспечения.
Главное управление ЦБ РФ по г. Москве обращает Ваше внимание,
что кредитные организации в обязательном порядке представляют
объяснительные записки в тех случаях, когда исправление ошибок,
выявленных при контроле отчетности, не представляется возможным.
Заместитель начальника
ГУ ЦБ РФ по г. Москве
Н.Н. Панкратова
------------------------------------------------------------------
|
