МОСКОВСКОЕ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ

                                 ПИСЬМО
                   от 26 ноября 1999 г. N 06-26/13741

         ОБ УСИЛЕНИИ КОНТРОЛЯ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

      Информирую о том,  что Отделом организации взимания  таможенных
   платежей    Управления    была   проведена   проверка   выполнения
   подведомственными  таможнями  требований  приказа  ГТК  России  от
   10.08.93  N 314 "Об утверждении Положения о таможенных складах" по
   обеспечению уплаты таможенных платежей.
      В ходе  проверки  выявлен факт нарушения статьи 122 ТК России и
   приказа ГТК России от 19.09.95 N 580,  а именно:  при  выдаче  ЗАО
   "Стат -   Карго"   лицензии   на   учреждение  таможенного  склада
   Зеленоградской  таможней  в  августе  1998   года   было   принято
   гарантийное обязательство банка,  не включенного в реестр банков и
   иных кредитных учреждений,  которые  могут  выступать  в  качестве
   гаранта  перед таможенными органами (гарантийное обязательство АКБ
   "Ростра Банк" от 03.08.98 N 1).
      Также были выявлены многочисленные случаи неотражения таможнями
   в отчетах,  формируемых в соответствии с приказом  ГТК  России  от
   19.09.95 N 580 и распоряжением ГТК России от 05.05.99 N 01-14/562,
   банковских  гарантий,  принятых  в  качестве  обеспечения   уплаты
   таможенных платежей.
      Более того,  подведомственными таможнями  не  представляются  в
   Управление  сведения  о  внесении  сумм  обеспечения  на счета ГТК
   России,  необходимые для осуществления дальнейшего контроля за  их
   фактическим   поступлением.  Аналогично  складывается  ситуация  в
   случаях, когда плательщиками уплачиваются сборы за выдачу лицензии
   на  учреждение  таможенного  склада  непосредственно  на счета ГТК
   России.
      В целях  надлежащего  обеспечения банковскими гарантиями уплаты
   таможенных платежей в случаях предоставления отсрочек (рассрочек),
   при выдаче лицензий на учреждение таможенных складов, при доставке
   товаров и транспортных средств и  в  иных  случаях,  а  также  для
   повышения действенности  и  эффективности контроля за поступлением
   на счета ГТК России денежных средств обязываю:
      1. При  решении вопроса о принятии таможней банковской гарантии
   ввести обязательное  согласование   такого   решения   с   отделом
   таможенных платежей и юридическим отделом.
      2. Обеспечить  своевременное  и  достоверное   формирование   в
   соответствии с  распоряжением  ГТК  России от 05.05.99 N 01-14/562
   данных о принятых, продленных или нарушенных банковских гарантиях.
      3. Обеспечить своевременное представление в Управление сведений
   о внесении сумм обеспечения уплаты таможенных  платежей  на  счета
   ГТК  России  и  об  уплате сборов за выдачу лицензий на учреждение
   таможенного склада.
      4. Разобраться  в  причинах,  повлекших  за собой вышеназванные
   нарушения, и  принять  меры   к   привлечению   виновных   лиц   к
   ответственности.
      5. В срок до 30 декабря 1999 г. об исполнении доложить.
      Персональную ответственность  за  принятие  банковских гарантий
   возлагаю на начальников таможен (лиц, их замещающих).

                                           Врио начальника Управления
                                    генерал - майор таможенной службы
                                                         А.Е. Жерихов