ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

             МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

                                ПИСЬМО
                    от 5 января 2001 г. N 12-3-51/3

         О ГОДОВОМ БУХГАЛТЕРСКОМ ОТЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
                              ЗА 2000 ГОД

      Кредитные организации    (банки    и   небанковские   кредитные
   организации), имеющие   лицензию    Банка    России,    составляют
   бухгалтерскую отчетность  за  2000  год в соответствии с указанием
   Банка России от 25.12.98 N 452-У "О годовом бухгалтерском отчете и
   отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора"
   с учетом писем Банка России от 22.01.99 N  489-У,  от  06.12.99  N
   694-У, от 28.12.2000 N 204-Т.
      Бухгалтерский отчет  за  2000  год  представляется   кредитными
   организациями в  Отделения и ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России по
   месту их  обслуживания  в  сроки,  установленные  указанием  Банка
   России от  24.10.97  N  7-У "О порядке составления и представления
   отчетности кредитными организациями в Центральный банк  Российской
   Федерации" (с изменениями и дополнениями от 07.06.2000 N 799-У, от
   28.12.2000 N 889-У):
      - не позднее 20 января 2001 года - кредитными организациями, не
   имеющими филиалов;
      - не  позднее  25  января 2001 года - кредитными организациями,
   имеющими в своем составе филиалы.
      Годовой бухгалтерский  отчет представляется одновременно в виде
   двух комплектов.

      Комплект I:

                 на бумажных и электронных носителях:

      1. Бухгалтерский  баланс в форме оборотной ведомости за декабрь
   отчетного года (форма N 101) с заключительными оборотами - 2 экз.
      2. Отчет о прибылях и убытках кредитной  организации  (форма  N
   102) - 2 экз.
      3. Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке (приложение N
   1 к  Положению  Банка  России  от  28.08.97  N 509 "Об организации
   внутреннего контроля в банках") - 1 экз.
      4. Пояснительная  записка  к  годовому бухгалтерскому отчету за
   2000 год - 1 экз.
      5. Расшифровки  отдельных   балансовых   счетов   для   расчета
   обязательных нормативов  и значения обязательных нормативов (форма
   N 135) - 1 экз.:
      А.  Расшифровка   отдельных  балансовых   счетов  для   расчета
   обязательных нормативов.
      Б. Значения экономических нормативов и показателей.
      6. Собственные  средства  банка,  инвестируемые на приобретение
   долей (акций)  одного  юридического  лица  (Н12.1).  Форма  N  152
   (приложение 2 к инструкции Банка России N 1) - 1 экз.
      7. Сводная справка  о  нормативах  Н6,  Н8,  Н9,  Н10  и  Н12.1
   (установлена ГУ  Банка  России  по  г.  Москве на основании п.  15
   инструкции Банка России N 1) - 1 экз.
      8. Расчет   размера   обязательных  резервов  (приложение  1  к
   Положению об   обязательных   резервах   кредитных    организаций,
   депонируемых в   Центральном    банке   Российской  Федерации,  от
   30.03.96 N 37 (с учетом изменений и дополнений) - 2 экз.
      9. Расчет  собственных  средств  (капитала)  в  соответствии  с
   Положением Банка России  от  01.06.98  N  31-П  (с  изменениями  и
   дополнениями) (форма N 134) - 1 экз.
      10. Сведения  о  величине  кредитного  риска  по  инструментам,
   отражаемым на  внебалансовых  счетах  бухгалтерского  учета (кроме
   срочных сделок).  Форма N 650 (приложение  7  к  инструкции  Банка
   России N 1) - 1 экз.
      11. Сведения о величине кредитного риска  по  срочным  сделкам.
   Форма N 651 (приложение 9 к инструкции Банка России N 1) - 1 экз.
      12. Сводный отчет  о  размере  рыночного  риска.  Форма  N  153
   (приложение 4  к Положению  Банка России   от 24.09.99  N 89-П)  -
   1 экз.,

               кроме того, только на бумажных носителях:

      13. Приложения  к расчету по Положению об обязательных резервах
   ...от 30.03.96 N  37 (с  учетом  изменений  и  дополнений),  кроме
   приложения N 1, - 1 экз.
      14. График погашения евробумаг с расшифровкой балансового счета
   (счетов), на котором (которых) учитываются средства,  привлеченные
   в результате деятельности дочерней компании - эмитента  евробумаг.
   Форма N 151 (приложение 4 к инструкции Банка России N 1) - 1 экз.

      Комплект II:

                  на электронных и бумажных носителях:

      1. Данные  об  использовании  прибыли и фондов,  создаваемых из
   прибыли (форма N 126 согласно приложению  N  1  к  указанию  Банка
   России  от  25.12.98   N 452-У с учетом изменений и  дополнений) -
   1 экз.
      2. Расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 115) -
   1 экз.

      Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N  501)  и
   об открытых  корреспондентских  счетах  и  остатках средств на них
   (форма N 603) представляются кредитными организациями, не имеющими
   филиалов, -  в срок  не  позднее  20 января 2001 года,  кредитными
   организациями, имеющими  филиалы, -  в срок  не позднее  25 января
   2001 года.
      Каждый из   направляемых   комплектов   отчетности    кредитной
   организации в Отделения, ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России должен
   содержать:
      - формируемую     программным     путем    опись    документов,
   представляемых на бумажных и электронных носителях, с  приложением
   протокола контроля отчетности;
      - оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи);
      - электронную копию отчетности на дискете.
      Руководители кредитной  организации  несут  ответственность  за
   идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии.
      Московское ГТУ   Банка   России   обращает   особое    внимание
   руководителей кредитных организаций, что:
      - отчет о состоянии внутреннего контроля в банке (приложение  N
   1 к  Положению  Банка  России  от  28.08.97  N 509 "Об организации
   внутреннего контроля в банках") представляется в тыс. руб.;
      - пояснительная   записка   входит   в  состав  комплекта  I  и
   представляется как на бумажных, так и электронных носителях;
      - пояснительная   записка   должна   включать   весь   перечень
   информации, поименованный в указании Банка России  от  25.15.98  N
   452-У "О  годовом  бухгалтерском  отчете  и  отчетности  кредитных
   организаций, представляемой в рамках надзора".
      При отсутствии   данных  по  какой-либо   представляемой  форме
   кредитной организацией автоматически проставляются нулевые  данные
   и   в   печатную   форму   вручную   вносится   запись:  "Сведения
   отсутствуют".
      В случае представления неполного комплекта  отчетности   данный
   комплект возвращается кредитной организации и отчетность считается
   непредставленной.
      В случае  отсутствия  претензий  со  стороны  Отделений,  ОПЕРУ
   Московского ГТУ Банка России по сверке балансовых счетов и  ошибок
   в протоколе   контроля    Отделения   и   ОПЕРУ  второй  экземпляр
   отчетности заверяют  подписью  и  печатью,  возвращают   кредитной
   организации для ее последующего представления аудиторской фирме.
      Отчетность, предусмотренная указанием Банка России от  30.12.97
   N 118-У   (с   учетом   изменений   и  дополнений),  по  кредитным
   организациям, у  которых  отозвана   лицензия   на   осуществление
   банковых операций,  представляется  в  территориальные  учреждения
   Банка России в срок не позднее 20 января 2001 г.
      Программное обеспечение для подготовки годового  бухгалтерского
   отчета за 2000 год будет доведено дополнительно.
      Вышеизложенную  информацию    просим   довести   до   кредитных
   организаций.

                                               Заместитель начальника
                                         Московского ГТУ Банка России
                                                              Д.М. Ян