ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 24 октября 2001 г. N 963-ПП
О ХОДЕ ВЫПОЛНЕНИЯ РАСПОРЯДИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ
ПРАВИТЕЛЬСТВА МОСКВЫ ПО ВЫВОДУ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОБЩЕСТВ
С УЧАСТИЕМ ГОРОДА МОСКВЫ НА РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ
Развитие организованного рынка ценных бумаг в Москве
Правительство Москвы считает важнейшей частью работы по
совершенствованию экономики города в целом. Обеспечение перехода
хозяйственных обществ с участием города Москвы (далее -
предприятия или общества с долей города) на фондовый рынок -
необходимое звено для решения указанной задачи.
В этой связи был принят ряд нормативных документов,
определяющих комплекс мероприятий по развитию рынка корпоративных
ценных бумаг хозяйственных обществ с долей города Москвы,
включающий меры по упорядочению системы учета, отчетности и
анализа финансово - экономического положения хозяйственных
обществ, повышению инвестиционной привлекательности Московского
региона, развитию инфраструктуры рынка ценных бумаг, повышению
уровня инвестиционной активности населения.
В результате в целях создания системы оперативного мониторинга
городского портфеля Департаментом государственного и
муниципального имущества города Москвы и Региональным отделением
ФКЦБ в Центральном федеральном округе сформирован и постоянно
актуализируется Реестр предприятий с долей города. По состоянию
на 1 июня 2001 года в реестре числятся 544 предприятия. В 2000
году осуществляло финансово - хозяйственную деятельность 451
хозяйственное общество.
Для обеспечения профессиональной и эффективной работы
представителей города Департаментом государственного и
муниципального имущества города Москвы совместно с Региональным
отделением ФКЦБ в Центральном федеральном округе сформирован
институт представителей города, организована система обучения в
очном и заочном режиме. Ведется реестр представителей интересов
города.
В целях оценки эффективности управления долями города
разработана система отчетности хозяйственных обществ с участием
города Москвы, утверждены стандарты аудиторского заключения,
созданы программные средства для проведения финансово -
экономического анализа хозяйственных обществ с участием города
Москвы.
Вместе с тем исполнительными органами акционерных обществ
сдерживается процесс раскрытия отчетной информации по стандартам
и формам, утвержденным нормативными актами городской
администрации. Не стала повседневной практикой исполнительных
органов акционерных обществ разработка бизнес - планов развития
предприятия, что сдерживает привлечение инвестиций.
Позиция отраслевых департаментов Правительства Москвы по
использованию бюджетных мер поддержки развития акционерных
обществ с долей города в условиях недостаточного технико -
экономического обоснования (бизнес - плана) приводит к низкой
эффективности мер поддержки и не позволяет сформировать
информационную базу для проведения анализа финансово -
экономического положения предприятий с долей города и определения
перспектив их развития.
Для привлечения внимания профессиональных участников к
предприятиям и оценке потенциальной стоимости принадлежащих
городу пакетов акций организована система индикативных котировок,
в которой на 11 июня 2001 года выставлено 204 хозяйственных
общества с участием города Москвы.
Определен перечень из 33 предприятий с долей города,
потенциально подготовленных к выводу на реальный рынок ценных
бумаг, по которым проведен комплексный анализ финансово -
хозяйственной деятельности и определены конкретные инструменты
фондового рынка, применимые к каждому конкретному предприятию,
что обеспечило реализацию начального этапа вывода предприятий с
долей города на фондовый рынок.
В соответствии с постановлением Правительства Москвы от
06.10.98 N 763 "О ходе выполнения комплексной программы развития
рынка корпоративных ценных бумаг с целью привлечения инвестиций в
экономику Москвы" создана система фондовых центров - более 240
организаций занимаются обслуживанием населения.
Важнейшей новацией в повышении привлекательности инструментов
фондового рынка региона для индивидуальных инвесторов стало
налоговое стимулирование. На текущий момент Москва является
единственным регионом России, где введена льгота по подоходному
налогу при реализации ценных бумаг. В результате объем операций
с ценными бумагами физических лиц вырос в 30 раз и составляет 50
млрд. руб. в квартал, а общий объем налоговых отчислений не
только не сократился, но и вырос более чем в три раза.
Таким образом, в настоящее время созданы организационно -
правовые условия для вывода предприятий с долей города на рынок
ценных бумаг. Однако сохраняемые нормы федерального
законодательства о приватизации сдерживают работу, проводимую
Правительством Москвы, по выводу этих предприятий на фондовый
рынок.
В целях реализации практических мер по исполнению принятых
Правительством Москвы распорядительных документов по вопросам
развития московского рынка ценных бумаг и вывода предприятий с
долей города на фондовый рынок Правительство Москвы постановляет:
1. Принять к сведению информацию о ходе выполнения
распорядительных документов Правительства Москвы по выводу
хозяйственных обществ с участием города Москвы на рынок ценных
бумаг и об использовании новых финансовых инструментов для
повышения эффективности экономики города и отметить, что система
мер по привлечению инвестиций в экономику города отраслевыми
подразделениями Правительства Москвы в целом не освоена.
2. Установить, что целью вывода хозяйственных обществ с долей
города на фондовый рынок является:
2.1. Привлечение дополнительных инвестиционных ресурсов в
реальный сектор экономики и осуществление поэтапного перехода от
прямого бюджетного финансирования предприятий с долей города к
финансированию с использованием инструментов фондового рынка.
2.2. Осуществление биржевых котировок акций предприятий с долей
города для определения реальной цены пакетов акций.
2.3. Осуществление продаж пакетов акций предприятий с долей
города через организатора торговли на рынке ценных бумаг.
2.4. Раскрытие информации о деятельности предприятий с долей
города с целью повышения их инвестиционной привлекательности.
3. Департаменту государственного и муниципального имущества
города Москвы совместно с Департаментом экономической политики и
развития г. Москвы, Региональным отделением ФКЦБ в Центральном
федеральном округе (по согласованию) и отраслевыми органами
исполнительной власти города Москвы в целях формирования фондового
рынка города продолжить работу по выводу акционерных обществ с
участием города Москвы на организованный рынок ценных бумаг по
следующим направлениям:
3.1. Совершенствование системы и повышение эффективности
управления городскими пакетами акций, что позволит предприятиям
привлечь дополнительные инвестиции, а также увеличить налоговые и
неналоговые доходы городского бюджета, в т.ч. за счет дивидендных
выплат.
3.2. Раскрытие информации эмитентами и обеспечение прозрачности
рынка ценных бумаг, что обеспечит повышение инвестиционной
привлекательности предприятий как для профессиональных участников
рынка ценных бумаг, так и широких слоев населения.
3.3. Развитие инфраструктуры фондового рынка и обеспечение
условий реального выхода предприятий с долей города на рынок
ценных бумаг.
3.4. Обучение администрации эмитентов и представителей
интересов города в органах управления хозяйственных обществ.
3.5. Просветительская работа с населением.
4. В целях повышения эффективности управления пакетами акций,
принадлежащими городу:
4.1. Департаменту науки и промышленной политики, Департаменту
продовольственных ресурсов, Департаменту потребительского рынка и
услуг, Комитету по внешнеэкономической деятельности, Управлению
транспорта и связи, Управлению экономической, научно -
технической и промышленной политики в строительной отрасли
Правительства Москвы, Комитету здравоохранения Москвы в срок до
30 декабря 2001 года представить в Департамент государственного и
муниципального имущества города Москвы предложения по вопросу
оптимизации размера городского пакета акций предприятий с долей
города согласно отраслевой принадлежности.
4.2. Департаменту государственного и муниципального имущества
города Москвы совместно с Департаментом экономической политики и
развития г. Москвы и Региональным отделением ФКЦБ в Центральном
федеральном округе (по согласованию) в срок до 1 июня 2002 года с
учетом представленных предложений (п. 4.1) разработать и внести на
рассмотрение Межведомственной комиссии по оценке эффективности
использования долей (паев) Правительства Москвы в хозяйственных
обществах для последующего утверждения Правительством Москвы
Программу реструктуризации городского портфеля ценных бумаг на
период до 2004 года, в т.ч. включающую разработку критериев и
проведение классификации хозяйственных обществ с участием города
Москвы по следующим группам:
- доля города должна ограничиваться "золотой акцией";
- доля города должна составлять 25% плюс 1 акция;
- доля города должна составлять 50% плюс 1 акция;
- доля города должна составлять 75%;
- доля города должна составлять от 75 до 100%;
- участие города в капитале общества нецелесообразно.
4.3. Департаменту государственного и муниципального имущества
города Москвы:
4.3.1. В срок до 31 января 2002 года разработать и внести на
рассмотрение Межведомственной комиссии по оценке эффективности
использования долей (паев) Правительства Москвы в хозяйственных
обществах:
- требования к плану доверительного управления пакетами акций
хозяйственных обществ с участием города, в т.ч. включающие условия
их вывода на рынок ценных бумаг путем размещения дополнительных
выпусков;
- перечень хозяйственных обществ с участием города Москвы,
акции которых могут быть переданы в доверительное управление
профессиональным участникам рынка ценных бумаг.
4.3.2. В срок до 31 января 2002 года разработать Положение о
реестре хозяйственных обществ, акционерами которых являются
государственные (муниципальные) унитарные предприятия города
Москвы. Обеспечить создание и приведение в актуальное состояние в
срок до 1 июня 2002 года Реестра хозяйственных обществ,
акционерами которых являются государственные (муниципальные)
унитарные предприятия города Москвы.
4.3.3. В срок до 31 декабря 2001 года провести классификацию
предприятий с долей города Москвы по их ведомственной
подчиненности.
4.4. В срок до 31 января 2002 года произвести замену не
прошедших обучение и аттестацию в Региональном отделении ФКЦБ в
Центральном федеральном округе представителей города в
хозяйственных обществах.
5. Для создания полноценной системы сбора и анализа информации
о хозяйственных обществах с участием города Москвы:
5.1. Утвердить примерную форму составления бизнес - плана
(приложение 1).
5.2. Утвердить Временные методические рекомендации по расчету
показателей для проведения комплексного анализа финансово -
экономического состояния хозяйствующих субъектов с долей города
(система показателей утверждена постановлением Правительства
Москвы от 16.10.98 N 763, приложение 1) согласно приложению 2.
5.3. Утвердить примерную форму составления годовой отчетности
общества с долей города (приложение 3).
5.4. Департаменту науки и промышленной политики, Департаменту
продовольственных ресурсов, Департаменту потребительского рынка и
услуг, Комитету по внешнеэкономической деятельности, Управлению
транспорта и связи, Управлению экономической, научно - технической
и промышленной политики в строительной отрасли Правительства
Москвы, Комитету здравоохранения Москвы и префектам
административных округов через представителей города в органах
управления хозяйственных обществ с долей города Москвы:
5.4.1. Ежегодно в срок до 30 января вносить на рассмотрение
органов управления хозяйственных обществ вопрос о представлении в
Департамент государственного и муниципального имущества города
Москвы бизнес - планов и годовых отчетов хозяйственных обществ по
формам, утвержденным настоящим постановлением (приложения 1, 3),
и аудиторских заключений по форме, утвержденной постановлением
Правительства Москвы от 06.10.98 N 763 (приложение 3), а также
информации, подлежащей раскрытию в соответствии с федеральным
законодательством.
5.4.2. При условии согласия общего собрания акционеров ежегодно
в срок до 15 июля обеспечивать сбор с исполнительных органов
власти хозяйственных обществ и представление в Департамент
государственного и муниципального имущества города Москвы и
Региональное отделение ФКЦБ в Центральном федеральном округе
информации, указанной в п. 5.4.1 настоящего постановления.
5.5. Департаменту науки и промышленной политики, Департаменту
продовольственных ресурсов, Департаменту потребительского рынка и
услуг, Комитету по внешнеэкономической деятельности, Управлению
транспорта и связи, Управлению экономической, научно - технической
и промышленной политики в строительной отрасли Правительства
Москвы, Комитету здравоохранения Москвы ежегодно в срок до 1
августа организовывать проведение анализа финансово -
экономической деятельности хозяйственных обществ с долей города,
хозяйственных обществ, созданных государственными (муниципальными)
предприятиями (п. 4.3.2), их места (значения) в отрасли, состояния
отрасли и обеспечивать представление результатов проведенного
анализа, включая рекомендации о возможных направлениях работы
Правительства Москвы с хозяйственным обществом в Департамент
государственного и муниципального имущества города Москвы,
Департамент экономической политики и развития г. Москвы,
Региональное отделение ФКЦБ в Центральном федеральном округе.
5.6. Предложить Региональному отделению ФКЦБ в Центральном
федеральном округе в срок до 1 декабря 2001 года по заявкам
структурных подразделений Правительства Москвы, связанных с
управлением пакетами акций, установить на безвозмездной основе
программные средства для анализа финансово - экономического
состояния эмитентов и провести обучение сотрудников подразделений
работе с установленными средствами.
6. В целях обеспечения условий реального выхода на фондовый
рынок на начальном этапе:
6.1. Департаменту науки и промышленной политики, Департаменту
продовольственных ресурсов, Департаменту потребительского рынка и
услуг, Комитету по внешнеэкономической деятельности, Управлению
транспорта и связи, Управлению экономической, научно - технической
и промышленной политики в строительной отрасли Правительства
Москвы, Комитету здравоохранения Москвы совместно с Департаментом
государственного и муниципального имущества города Москвы и
Региональным отделением ФКЦБ в Центральном федеральном округе (по
согласованию) внести на рассмотрение Межведомственной комиссии по
оценке эффективности использования долей (паев) Правительства
Москвы в хозяйственных обществах:
6.1.1. В срок до 31 января 2002 года предложения по реализации
мероприятий по финансированию инвестиционных проектов 3-4
хозяйственных обществ с участием города Москвы (от каждого
структурного подразделения) путем размещения корпоративных ценных
бумаг на фондовом рынке. В 4-месячный срок после одобрения
Межведомственной комиссией по оценке эффективности использования
долей (паев) Правительства Москвы в хозяйственных обществах
организовать реализацию указанных предложений с использованием
инструментов фондового рынка.
6.1.2. Совместно с Департаментом экономической политики и
развития г. Москвы в срок до 1 марта 2002 года предложения по
формированию системы льгот для хозяйственных обществ, принявших
решение о привлечении инвестиций с фондового рынка, а также для
инвесторов, вкладывающих финансовые средства в инвестиционные
проекты, под которые размещаются на фондовом рынке корпоративные
ценные бумаги предприятий с долей города.
6.2. Департаменту науки и промышленной политики, Департаменту
продовольственных ресурсов, Департаменту потребительского рынка и
услуг, Комитету по внешнеэкономической деятельности, Управлению
транспорта и связи, Управлению экономической, научно - технической
и промышленной политики в строительной отрасли Правительства
Москвы, Комитету здравоохранения Москвы, Департаменту
государственного и муниципального имущества города Москвы и
префектам административных округов через представителей интересов
города в органах управления хозяйственных обществ с долей города
Москвы, составляющей более 50%, в срок до 1 марта 2002 года внести
на рассмотрение органов управления предприятий с долей города
вопрос о целесообразности привлечения дополнительных инвестиций с
использованием инструментов рынка ценных бумаг. В случае принятия
органами управления хозяйственных обществ положительного решения
представлять на рассмотрение Межведомственной комиссии по оценке
эффективности использования долей (паев) Правительства Москвы в
хозяйственных обществах план мероприятий по выводу предприятия на
фондовый рынок.
6.3. Департаменту науки и промышленной политики, Департаменту
продовольственных ресурсов, Департаменту потребительского рынка и
услуг, Комитету по внешнеэкономической деятельности, Департаменту
государственного и муниципального имущества города Москвы,
Управлению транспорта и связи, Управлению экономической, научно -
технической и промышленной политики в строительной отрасли
Правительства Москвы, Комитету здравоохранения Москвы в срок до 1
декабря 2001 года составить перечень хозяйственных обществ с
участием города Москвы, в которых целесообразно привести размер
уставного капитала в соответствие с реальной стоимостью активов
компании путем проведения дополнительной эмиссии.
6.4. Департаменту государственного и муниципального имущества
города Москвы в срок до 30 января 2002 года внести в повестку дня
общего собрания акционеров вопрос об увеличении уставного капитала
обществ в соответствии с п. 6.3 настоящего постановления и
приведении учредительных документов обществ в соответствие с
требованиями Федерального закона "Об акционерных обществах".
6.5. Департаменту науки и промышленной политики, Департаменту
продовольственных ресурсов и другим главным распорядителям
бюджетных средств, которым дано право от имени города заключать
договоры о бюджетном кредитовании, в соответствии с порядком,
установленным распоряжением Мэра Москвы от 03.05.2001 N 426-РМ "О
бюджетном кредите города Москвы", предоставлять бюджетные кредиты
предприятиям с долей города только при условии представления
отчетности, указанной в п. 5.4.1 настоящего постановления, на цели
финансовой поддержки проектов и программ развития предприятий, а
также для пополнения оборотных средств, направляемых на увеличение
производства продукции, имеющей устойчивый рынок сбыта.
6.6. Департаменту науки и промышленной политики и Департаменту
продовольственных ресурсов в пределах средств, предусмотренных
соответствующими статьями бюджета, принимать к рассмотрению заявки
на частичную компенсацию (в форме бюджетной субсидии) процентных
платежей по долговым корпоративным ценным бумагам, средства от
выпуска которых хозяйственные общества направляют на цели
развития.
6.7. Департаменту государственного и муниципального имущества
города Москвы в пределах средств, предусмотренных
соответствующими статьями бюджета, принимать к рассмотрению
заявки на выкуп части эмиссии ценных бумаг обществ с участием
города в объеме, определенном с учетом интересов города в
обществе в соответствии с п. 4.2 настоящего постановления, при
условии размещения оставшейся части эмиссии на организованном
рынке ценных бумаг.
7. В целях обучения представителей хозяйственных обществ и
разъяснения политики Правительства Москвы по выводу предприятий с
долей города на рынок ценных бумаг Департаменту государственного и
муниципального имущества города Москвы и Региональному отделению
ФКЦБ в Центральном федеральном округе (по согласованию)
организовать:
7.1. В срок до 1 декабря 2001 года на постоянной основе
бесплатные консультации представителей хозяйственных обществ с
участием города Москвы по заполнению форм годовых отчетов,
составлению бизнес - планов, проведению аудиторских проверок в
соответствии со стандартами Правительства Москвы, в том числе с
привлечением независимых финансовых консультантов на безвозмездной
основе.
7.2. В срок до 1 марта 2002 года цикл тематических совещаний с
генеральными директорами хозяйственных обществ по вопросам
инвестиций и рынка ценных бумаг.
8. Предложить Региональному отделению ФКЦБ в Центральном
федеральном округе:
8.1. Продолжить работу по обучению и организации стажировок
представителей города в хозяйственных обществах, работников
отраслевых органов исполнительной власти города Москвы и
сотрудников правоохранительных органов основам рынка ценных бумаг.
8.2. Организовать в срок до 1 февраля 2002 года обучение
представителей исполнительных органов и органов управления
хозяйственных обществ.
8.3. Разработать в срок до 1 февраля 2002 года методические
материалы по вопросам инвестиций и рынка ценных бумаг для
представителей города в хозяйственных обществах, работников
отраслевых органов исполнительной власти города Москвы и
руководителей предприятий.
9. В целях использования возможностей рынка ценных бумаг по
финансированию городских инвестиционных программ отраслевым
органам исполнительной власти города Москвы изучить и при выводе
московских предприятий на рынок ценных бумаг учитывать опыт ГУП
"Управление экспериментальной застройки микрорайонов", АООТ "НИИ
молекулярной электроники и завод "Микрон" г. Зеленограда и ОАО
"Московский комбинат хлебопродуктов" по привлечению финансовых
ресурсов путем размещения корпоративных ценных бумаг на
организованном фондовом рынке.
10. В целях организации постоянной разъяснительной работы среди
населения по вопросам фондового рынка, формирования класса
грамотных индивидуальных инвесторов, а также для массовой
информационно - консультационной поддержки проектов Правительства
Москвы в сфере рынка ценных бумаг:
10.1. Префектам административных округов, Департаменту
государственного и муниципального имущества города Москвы,
Региональному отделению ФКЦБ в Центральном федеральном округе (по
согласованию) в срок до 31 декабря 2001 года разработать
совместный план мероприятий и на постоянной основе организовать
разъяснительную работу среди москвичей, используя при этом
существующие в административных округах местные средства массовой
информации (кабельное телевидение, районные газеты, Интернет -
ресурсы) без взимания платы за размещение материалов, а также
общедоступные центры - библиотеки, компьютерные классы учебных
заведений и т.п. без взимания арендной платы при проведении
мероприятий.
10.2. Департаменту государственного и муниципального имущества
города Москвы через своих представителей в срок до 1 декабря 2001
года внести предложение в органы управления ОАО "ТВ-Центр" о
размещении в сетке вещания (без взимания платы за эфирное время)
ежедневной просветительской программы для населения по вопросам
инвестирования и рынка ценных бумаг как корпоративных, так и
муниципальных.
10.3. Предложить Региональному отделению ФКЦБ в Центральном
федеральном округе организовать на канале "ТВ-Центр" выпуск
программы (п. 10.2) через 2 месяца после получения разрешения ОАО
"ТВ-Центр" о возможности размещения указанной передачи в сетке
вещания (без взимания платы за эфирное время) и согласования всех
процедурных вопросов.
10.4. Пресс - центру Мэрии Правительства Москвы обеспечить
работу по разъяснению инициатив Правительства Москвы в
инвестиционной сфере в городских средствах массовой информации.
10.5. Предложить Региональному отделению ФКЦБ в Центральном
федеральном округе совместно с Московским комитетом образования в
течение 2002 года организовать и провести серию мероприятий, в
том числе для преподавателей школ и старшеклассников, по вопросам
инвестирования и рынка ценных бумаг.
11. Установить, что мероприятия, определенные настоящим
постановлением, финансируются в 2002 году за счет средств статьи
бюджета города Москвы "Расходы на развитие рынка ценных бумаг".
12. Считать утратившими силу пункты 4.1, 4.2.1, 4.2.2, 5.1,
5.3.2, 5.3.4, 7, 9 постановления Правительства Москвы от
29.08.2000 N 695 "О системе мер по выводу московских предприятий
на рынок ценных бумаг и использовании новых финансовых
инструментов для повышения эффективности экономики города".
13. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить
на первого заместителя Мэра Москвы в Правительстве Москвы
Толкачева О.М. и заместителя Мэра Москвы в Правительстве Москвы
Росляка Ю.В.
О ходе выполнения постановления Правительства Москвы доложить в
III квартале 2002 года.
Мэр Москвы
Ю.М. Лужков
Приложение 1
к постановлению Правительства
Москвы
от 24 октября 2001 г. N 963-ПП
ПРИМЕРНАЯ ФОРМА СОСТАВЛЕНИЯ БИЗНЕС - ПЛАНА
Структура бизнес - плана
(анализ текущего положения и перспектив
развития предприятия)
Бизнес - план подлежит обязательному представлению
хозяйственными обществами с участием города Москвы. Периодичность
представления бизнес - плана и пользователи информации определены
настоящим постановлением.
Бизнес - план заполняется на основании регистрационных
документов, бухгалтерской отчетности и иных документов
предприятия. Не является формой бухгалтерской или статистической
отчетности. Документ подписывается руководителем предприятия и
заверяется печатью.
1. Сведения о предприятии
1.1. Основные сведения о предприятии
1. Идентификационный номер налогоплательщика.
2. Полное и сокращенное наименование предприятия, код ОКПО.
3. Дата регистрации предприятия, номер регистрационного
свидетельства, наименование органа, зарегистрировавшего
предприятия.
4. Почтовый и юридический адрес предприятия.
5. Вид деятельности (основной), код ОКОНХ.
6. Ф.И.О., должность, номера телефонов, факсов администрации
предприятия.
7. Количество работников предприятия.
Приводится среднесписочная численность работников предприятия,
включая работников, работающих в его филиалах и
представительствах, размер отчислений на заработную плату и
социальное обеспечение за три завершенных финансовых года,
предшествующих дате составления бизнес - плана, либо за каждый
завершенный финансовый год с момента образования, если предприятие
осуществляет свою деятельность менее трех лет.
---------------------------------------T----T----T----¬
¦Показатель ¦Год ¦Год ¦Год ¦
+--------------------------------------+----+----+----+
¦Среднесписочная численность работников¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+----+----+----+
¦Объем денежных средств, направленных ¦ ¦ ¦ ¦
¦на оплату труда, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+----+----+----+
¦Объем денежных средств, направленный ¦ ¦ ¦ ¦
¦на социальное обеспечение, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+----+----+----+
¦Общий объем использованных денежных ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------------------+----+----+-----
Приводится доля работников, имеющих высшее, среднее, неполное
высшее образование, в процентах от среднесписочной численности
работников.
1.2. Данные об имущественном комплексе предприятия
1.2.1. Характеристика земельного участка предприятия.
Приводятся данные за последний завершенный финансовый год,
предшествующий составлению бизнеспалана.
Место нахождения земельного участка ___________________________
Права на земельный участок ____________________________________
Общая площадь земельного участка, га __________________________
Сумма земельного налога, тыс. руб. ____________________________
Льгота по земельному налогу, тыс. руб. ________________________
Сумма арендной платы за землю, тыс. руб. ______________________
Льгота по арендной плате, тыс. руб. ___________________________
Общая площадь, занятая под произведственные здания и
сооружения, га ___________________________________________________
Прилагаются копии документов, удостоверяющих права на земельный
участок.
1.2.2. Нематериальные активы предприятия.
При наличии нематериальных активов предприятие раскрывает
информацию об их составе, о первоначальной (восстановительной)
стоимости нематериальных активов и величине начисленного износа. В
случае взноса нематериальных активов в уставный капитал или
поступления в безвозмездном порядке необходимо раскрыть информацию
о методах оценки нематериальных активов и их оценочной стоимости.
----T--------------T-------------T-------------T----------T-----------T------------¬
¦N ¦Наименование ¦Полная ¦Величина ¦Дата ¦Полная ¦Величина ¦
¦п/п¦группы ¦стоимость ¦начисленного ¦проведения¦стоимость ¦начисленного¦
¦ ¦нематериальных¦до проведения¦износа ¦переоценки¦после ¦износа после¦
¦ ¦активов ¦переоценки, ¦до проведения¦ ¦проведения ¦проведения ¦
¦ ¦ ¦тыс. руб. ¦переоценки, ¦ ¦переоценки,¦переоценки, ¦
¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦тыс. руб. ¦тыс. руб. ¦
+---+--------------+-------------+-------------+----------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------------+----------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------------+----------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------------+----------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------------+----------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------------+----------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------------+----------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------------+----------+-----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------------+----------+-----------+------------+
¦ ¦Итого ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦
L---+--------------+-------------+-------------+----------+-----------+-------------
1.2.3. Основные средства.
Раскрыть информацию о первоначальной (восстановительной)
стоимости основных средств и величине начисленного износа.
Раскрыть результаты последней переоценки основных средств и
долгосрочно арендуемых основных средств (осуществленной в течение
трех лет, предшествующих дате составления бизнес - плана) с
указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за
вычетом износа) балансовой стоимости основных средств до
переоценки и полной и остаточной (за вычетом износа)
восстановительной стоимости основных средств с учетом этой
переоценки.
Указать способ проведения переоценки основных средств (по
коэффициентам Государственного комитета Российской Федерации по
статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных
средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями.
При наличии экспертного заключения необходимо указать методику
оценки).
----T------------T-------------T-------------T----------T-----------T-------------¬
¦N ¦Наименование¦Полная ¦Остаточная ¦Дата ¦Полная ¦Остаточная ¦
¦п/п¦группы ¦стоимость ¦(за вычетом ¦проведения¦стоимость ¦(за вычетом ¦
¦ ¦основных ¦до проведения¦износа) ¦переоценки¦после ¦износа) ¦
¦ ¦средств ¦переоценки, ¦стоимость ¦ ¦проведения ¦стоимость ¦
¦ ¦ ¦тыс. руб. ¦до проведения¦ ¦переоценки,¦после ¦
¦ ¦ ¦ ¦переоценки, ¦ ¦тыс. руб. ¦проведения ¦
¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦переоценки, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб. ¦
+---+------------+-------------+-------------+----------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+----------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+----------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+----------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+----------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+----------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+----------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+----------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+----------+-----------+-------------+
¦ ¦Итого ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦
L---+------------+-------------+-------------+----------+-----------+--------------
1.2.3.1. Стоимость недвижимого имущества предприятия.
Необходимо представить укрупненный перечень недвижимого
имущества с указанием места расположения, годов постройки, общей
площади помещений и остаточной стоимости, а также общую стоимость
недвижимого имущества.
В том случае, если независимым оценщиком производилась оценка
недвижимого имущества, находящегося в собственности или
долгосрочно арендуемого предприятием, указать определенную им
стоимость недвижимого имущества на дату не ранее шести месяцев до
момента составления бизнес - плана. В том случае, если в составе
имущества произошли значительные изменения после проведения
оценки, необходимо указать балансовую и оценочную стоимость
выбывшего имущества и цену покупки приобретенного недвижимого
имущества.
ХАРАКТЕРИСТИКИ ЗДАНИЙ И СООРУЖЕНИЙ
(ПО ОСНОВНЫМ ГРУППАМ)
----T------------T----------T-------------T----------T------------T----------¬
¦N ¦Наименование¦Общая ¦Год ¦Остаточная¦Место ¦Примечания¦
¦п/п¦группы ¦площадь ¦постройки/ ¦стоимость ¦расположения¦ ¦
¦ ¦ ¦помещений,¦год ¦(указать, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦кв. м ¦реконструкции¦на какую ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дату), ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+-------------+----------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+-------------+----------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+-------------+----------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+-------------+----------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+-------------+----------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+-------------+----------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+-------------+----------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+-------------+----------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+-------------+----------+------------+----------+
¦ ¦Итого ¦ ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦
L---+------------+----------+-------------+----------+------------+-----------
СОЦИАЛЬНО - КУЛЬТУРНЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ НА БАЛАНСЕ
----T------------T----------T-------------T------------T----------¬
¦N ¦Наименование¦Общая ¦Год ¦Место ¦Примечания¦
¦п/п¦здания ¦площадь ¦постройки/ ¦расположения¦ ¦
¦ ¦ ¦помещений,¦год ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦кв. м ¦реконструкции¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+-------------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+-------------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+-------------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+-------------+------------+----------+
¦ ¦Итого ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦
L---+------------+----------+-------------+------------+-----------
Условия аренды площадей __________________________________________
(если арендуются) __________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
1.2.3.2. Характеристика машин и оборудования по основным
группам.
Необходимо представить укрупненный перечень машин и
оборудования с указанием годов ввода в эксплуатацию, общей
производственной мощности, остаточной стоимости, величины износа,
срока службы, а также общую стоимость машин и оборудования.
СПИСОК ОСНОВНОГО ОБОРУДОВАНИЯ (ПО ОСНОВНЫМ ГРУППАМ)
-------------T---------T-------------T----------T---------T-------¬
¦Наименование¦Год ¦Страна - ¦Остаточная¦Величина ¦Срок ¦
¦ ¦установки¦производитель¦стоимость/¦износа, %¦службы,¦
¦ ¦ ¦ ¦дата, ¦ ¦лет ¦
¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+------------+---------+-------------+----------+---------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------+-------------+----------+---------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------+-------------+----------+---------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------+-------------+----------+---------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------+-------------+----------+---------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------+-------------+----------+---------+-------+
¦Итого, остаточная стоимость ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------+----------+---------+--------
СПИСОК НЕУСТАНОВЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ
(ПО ОСНОВНЫМ ГРУППАМ)
-------------T------------T------------T-------------T----------T---------T----------------¬
¦Наименование¦Дата ¦Дата ¦Страна - ¦Остаточная¦Величина ¦Срок ¦
¦ ¦изготовления¦приобретения¦производитель¦стоимость/¦износа, %¦службы ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дата, ¦ ¦по документации,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦лет ¦
+------------+------------+------------+-------------+----------+---------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+------------+-------------+----------+---------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+------------+-------------+----------+---------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+------------+-------------+----------+---------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+------------+-------------+----------+---------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+------------+-------------+----------+---------+----------------+
¦Итого, остаточная стоимость ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------------------------------+----------+---------+-----------------
ХАРАКТЕРИСТИКА АВТОМОБИЛЬНОГО ПАРКА
(ПО ОСНОВНЫМ ГРУППАМ)
----T----------T-------------T--------T-------¬
¦N ¦Марка ¦Год ¦Пробег, ¦Наличие¦
¦п/п¦автомобиля¦изготовления/¦тыс. км ¦кап. ¦
¦ ¦ ¦приобретения ¦ ¦ремонта¦
+---+----------+-------------+--------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------------+--------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------------+--------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------------+--------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------------+--------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------------+--------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------------+--------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------------+--------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------------+--------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----------+-------------+--------+--------
Условия аренды оборудования ______________________________________
(если арендуются) ______________________________________
______________________________________
______________________________________
1.2.4. Незавершенное строительство.
Необходимо представить укрупненный перечень объектов
незавершенного строительства с указанием наименования объекта,
площади, годов начала и планируемого завершения строительства,
объема уже произведенных вложений и сметной стоимости
строительства.
НЕЗАВЕРШЕННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО
----T------------T-------------T-------------T--------------T---------T--------------T----------¬
¦N ¦Наименование¦Общая ¦Год начала ¦Год завершения¦Объем ¦Сменная ¦Примечания¦
¦п/п¦ ¦(планируемая)¦строительства¦строительства ¦вложенных¦стоимость ¦ ¦
¦ ¦ ¦площадь ¦ ¦ ¦средств, ¦строительства,¦ ¦
¦ ¦ ¦помещений, ¦ ¦ ¦тыс. руб.¦тыс. руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦кв. м ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+--------------+---------+--------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+--------------+---------+--------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+--------------+---------+--------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+--------------+---------+--------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+--------------+---------+--------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+--------------+---------+--------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+-------------+-------------+--------------+---------+--------------+----------+
¦ ¦Итого ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦
L---+------------+-------------+-------------+--------------+---------+--------------+-----------
2. Финансово - экономическая деятельность предприятия
2.1. Данные о финансово - экономическом
положении предприятия
Заполняется за три завершенных финансовых года, предшествующих
дате составления бизнес - плана, либо за каждый завершенный
финансовый год с момента образования, если предприятие
осуществляет свою деятельность менее трех лет.
2.1.1. Основные показатели деятельности предприятия:
------------------------------------------T------T------T------¬
¦Показатель ¦Год ¦Год ¦Год ¦
+-----------------------------------------+------+------+------+
¦Валюта баланса, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+------+------+------+
¦Уставный капитал, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
¦В том числе доля, принадлежащая ¦ ¦ ¦ ¦
¦г. Москве, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+------+------+------+
¦Добавочный капитал, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+------+------+------+
¦Нераспределенная прибыль прошлых лет, ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+------+------+------+
¦Нераспределенная прибыль отчетного года, ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+------+------+------+
¦Выручка от реализации, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+------+------+------+
¦Прибыль (убыток) от реализации, тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+------+------+------+
¦Остаточная стоимость основных средств, ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+------+------+------+
¦Доля основных средств в валюте баланса, %¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+------+------+------+
¦Коэффициент рентабельности основных ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств, % ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+------+------+------+
¦Доля бюджетной задолженности ¦ ¦ ¦ ¦
¦в кредиторской, % ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+------+------+------+
¦Уплаченные дивиденды (общий объем), ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
¦В том числе в г. Москве ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------------------------+------+------+-------
2.1.2. Показатели финансово - экономического положения
предприятия.
Показатели рассчитываются в соответствии с методикой,
утвержденной приложением 2 к настоящему постановлению.
-------------------------------------------T------T------T------¬
¦Показатель ¦Год ¦Год ¦Год ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Чистая прибыль, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Скорректированный на величину убытков ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственный капитал, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Стоимость чистых активов, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Собственные оборотные средства, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Коэффициент реинвестирования ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Коэффициент роста собственного капитала ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Коэффициент рентабельности собственного ¦ ¦ ¦ ¦
¦капитала (ROE) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Экономический рост компании ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Рентабельность чистых активов (ROA) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Рентабельность продаж (ROS) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Оборачиваемость чистых активов ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Оборачиваемость оборотных фондов ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Оборачиваемость запасов ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Оборачиваемость кредиторской задолженности¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Оборачиваемость дебиторской задолженности ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Коэффициент финансовой зависимости ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Текущий коэффициент ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Критический коэффициент ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Коэффициент автономии собственных средств ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Обеспеченность запасов собственными ¦ ¦ ¦ ¦
¦оборотными средствами ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Индекс постоянного актива ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------------+------+------+-------
2.2. Сведения о дебиторской и кредиторской
задолженности предприятия
Указать кредиторов и дебиторов, величина задолженности по
каждому из которых составляет не менее 10 процентов от общей
суммы задолженности, с выделением просроченной задолженности за
последний квартал перед составлением бизнес - плана. При наличии
просроченной кредиторской и дебиторской задолженности указываются
ее основные условия (процентная ставка, штрафные санкции, пени) и
предполагаемые сроки погашения.
Сведения указываются на дату окончания последнего квартала,
предшествовавшего составлению бизнес - плана.
2.2.1. Структура кредиторской задолженности предприятия
--------------------T---------------------------------------------------------------------¬
¦ ¦Срок наступления платежа ¦
¦ +----------T----------T----------T-----------T-----------T------------+
¦ ¦До 30 дней¦От 30 ¦От 60 ¦От 90 ¦От 180 дней¦Более 1 года¦
¦ ¦ ¦до 60 дней¦до 90 дней¦до 180 дней¦до 1 года ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------------+
¦Заемные средства, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч. просроченная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------------+
¦банковские кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------------+
¦облигационные займы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------------+
¦прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------------+
¦Кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч. просроченная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------------+
¦в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------------+
¦перед поставщиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и подрядчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------------+
¦перед дочерними ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и зависимыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обществами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------------+
¦по оплате труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------------+
¦прочая кредиторская¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------------+
¦задолженность перед¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и внебюджетными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦фондами, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч. просроченная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+-------------
2.2.2. Основные кредиторы
-----------T--------------------------------T-------------------------------T----------¬
¦Кредитор ¦Просроченная задолженность ¦Текущая задолженность ¦Примечание¦
¦ +-----T-------------T------------+--------T-----------T----------+ ¦
¦ ¦Объем¦Дата ¦Дата ¦Подлежит¦Дата ¦Содержание¦ ¦
¦ ¦ ¦наступления ¦планируемого¦уплате ¦наступления¦платежа ¦ ¦
¦ ¦ ¦обязательства¦исполнения ¦ ¦платежа ¦ ¦ ¦
+----------+-----+-------------+------------+--------+-----------+----------+----------+
¦Кредитор 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----+-------------+------------+--------+-----------+----------+----------+
¦Кредитор 2¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----+-------------+------------+--------+-----------+----------+----------+
¦Кредитор 3¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----+-------------+------------+--------+-----------+----------+----------+
¦Кредитор 4¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----+-------------+------------+--------+-----------+----------+----------+
¦Итого ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦
L----------+-----+-------------+------------+--------+-----------+----------+-----------
Если у предприятия имеется кредиторская задолженность,
обеспеченная залогом, то указываются величина такой кредиторской
задолженности, форма и размер залога в денежном выражении, а также
перечень заложенного имущества.
Если у предприятия существуют дочерние предприятия, то
указываются общие размеры кредиторской задолженности между
основными и дочерними обществами, а также размеры кредиторской
задолженности каждого из дочерних обществ между собой.
2.2.3. Структура дебиторской задолженности
--------------------T---------------------------------------------------------------¬
¦ ¦Срок наступления платежа ¦
¦ +----------T----------T----------T-----------T-----------T------+
¦ ¦До 30 дней¦От 30 ¦От 60 ¦От 90 ¦От 180 дней¦Более ¦
¦ ¦ ¦до 60 дней¦до 90 дней¦до 180 дней¦до 1 года ¦1 года¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч. просроченная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦покупатели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и заказчики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦векселя к получению¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дочерних ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и зависимых обществ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦участников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(учредителей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по взносам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в уставный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦авансы выданные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦прочие дебиторы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+-------
2.2.4. Основные дебиторы
----------T--------------------------------T-------------------------------T----------¬
¦Дебитор ¦Просроченная задолженность ¦Текущая задолженность ¦Примечание¦
¦ +-----T-------------T------------+--------T-----------T----------+ ¦
¦ ¦Объем¦Дата ¦Дата ¦Подлежит¦Дата ¦Содержание¦ ¦
¦ ¦ ¦наступления ¦планируемого¦уплате ¦наступления¦платежа ¦ ¦
¦ ¦ ¦обязательства¦исполнения ¦ ¦платежа ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-------------+------------+--------+-----------+----------+----------+
¦Дебитор 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-------------+------------+--------+-----------+----------+----------+
¦Дебитор 2¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-------------+------------+--------+-----------+----------+----------+
¦Дебитор 3¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-------------+------------+--------+-----------+----------+----------+
¦Дебитор 4¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-------------+------------+--------+-----------+----------+----------+
¦Итого ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦
L---------+-----+-------------+------------+--------+-----------+----------+-----------
2.2.5. Расчеты с бюджетом (заполняется за три завершенных
финансовых года, предшествовавших составлению бизнес - плана):
-----------------------------T----------------------------T----------------------------T----------------------------¬
¦ ¦Год ¦Год ¦Год ¦
¦ +-----------T--------T-------+-----------T--------T-------+-----------T--------T-------+
¦ ¦Федеральный¦Субъекта¦Местный¦Федеральный¦Субъекта¦Местный¦Федеральный¦Субъекта¦Местный¦
¦ ¦ ¦РФ ¦ ¦ ¦РФ ¦ ¦ ¦РФ ¦ ¦
+----------------------------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+
¦Получено бюджетных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+
¦Перечислено средств в бюджет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+
¦В том числе: по налоговым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежам, штрафы, пени ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+
¦Объем полученных льгот ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+
¦В том числе: по налоговым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+
¦Задолженность на конец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------+-----------+--------+-------+-----------+--------+-------+-----------+--------+--------
2.2.6. Текущие обязательства перед бюджетом (заполняется на
конец последнего отчетного квартала, предшествовавшего
составлению бизнес - плана):
-------------------T----------T---------------------------------------------------------------¬
¦ ¦Просрочено¦Срок наступления платежа ¦
¦ ¦ +----------T----------T----------T-----------T-----------T------+
¦ ¦ ¦До 30 дней¦От 30 ¦От 60 ¦От 90 ¦От 180 дней¦Более ¦
¦ ¦ ¦ ¦до 60 дней¦до 90 дней¦до 180 дней¦до 1 года ¦1 года¦
+------------------+----------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Федеральный бюджет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по налогам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по штрафам, пеням ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Бюджет субъекта РФ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по налогам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по штрафам, пеням ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Местный бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по налогам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по штрафам, пеням ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------+----------+----------+----------+----------+-----------+-----------+-------
2.3. Структура финансирования предприятия
Приводится анализ структуры финансирования предприятия за три
завершенных финансовых года, предшествующих дате составления
бизнес - плана, либо за каждый завершенный финансовый год с
момента образования, если предприятие осуществляет свою
деятельность менее трех лет.
ПОТРЕБНОСТЬ В ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСАХ
-----------------------------------------T------T------T------¬
¦ ¦Год ¦Год ¦Год ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Расходы на нематериальные активы, ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Расходы на приобретение зданий ¦ ¦ ¦ ¦
¦и сооружений, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Расходы на приобретение машин ¦ ¦ ¦ ¦
¦и оборудования, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Финансовые вложения, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Затраты на лизинг, аренду, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Затраты на приобретение/освоение новых ¦ ¦ ¦ ¦
¦технологий, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Расходы на покрытие задолженности, ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Расходы на оборотный капитал, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Заработная плата и отчисления, тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Прочие расходы, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------------------+------+------+-------
ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ
-----------------------------------------T------T------T------¬
¦ ¦Год ¦Год ¦Год ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦ Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Уставный капитал ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Прибыль от основной деятельности ¦ ¦ ¦ ¦
¦внереализационных операций ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Амортизационные отчисления ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Резервный фонд ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Резервы предстоящих расходов и платежей ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦ Привлеченные средства ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Краткосрочные кредиты ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Долгосрочные кредиты ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Эмиссия ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦ Иные формы ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Лизинг ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Внебюджетные фонды ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Государственные субсидии ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Местные бюджеты ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+------+------+------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------------------+------+------+-------
2.4. Данные о производственной деятельности
2.4.1. Основные виды деятельности и их доля в объеме реализации
(выручки).
Указываются основные виды деятельности предприятия и доли
объема реализации (доли выручки) предприятия от каждого из них в
общем объеме реализации (выручки) за три завершенных финансовых
года, предшествующих дате составления бизнес - плана, либо за
каждый завершенный финансовый год с момента образования, если
предприятие осуществляет свою деятельность менее трех лет, и вид
деятельности, который является преобладающим и имеет приоритетное
значение для эмитента.
-------------------------T------T------T------¬
¦Наименование ¦Год, %¦Год, %¦Год, %¦
+------------------------+------+------+------+
¦Вид деятельности 1 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+------+------+------+
¦Вид деятельности 2 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+------+------+------+
¦Вид деятельности 3 ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------+------+------+-------
2.4.2. Основные виды продукции (услуг)
Описываются виды продукции (услуг), обеспечившие не менее чем
10 процентов объема реализации (выручки) предприятия за три
завершенных финансовых года, предшествующих дате составления
бизнес - плана, либо за каждый завершенный финансовый год с
момента образования, если предприятие осуществляет свою
деятельность менее трех лет. Указываются все виды экспортной
продукции (услуг).
Данные об объемах и выручке от реализации производимой
продукции, работ, услуг:
-------------------------------------------T------T------T------¬
¦Наименование ¦Год ¦Год ¦Год ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Объем производства продукции (работы, ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуги) 1, тыс. шт. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Цена продукции (работы, услуги) 1, руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Объем выручки от реализации продукции ¦ ¦ ¦ ¦
¦(работы, услуги) 1, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Объем производства продукции (работы, ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуги) 2, тыс. шт. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Цена продукции (работы, услуги) 2, руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Объем выручки от реализации продукции ¦ ¦ ¦ ¦
¦(работы, услуги) 2, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Объем производства продукции (работы, ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуги) 3, тыс. шт. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Цена продукции (работы, услуги) 3, руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Объем выручки от реализации продукции ¦ ¦ ¦ ¦
¦(работы, услуги) 3, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Общий объем выручки от реализации основных¦ ¦ ¦ ¦
¦видов продукции (работ, услуг), тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+
¦Индекс потребительских цен <*> ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------------+------+------+-------
--------------------------------
<*> Приводится динамика индекса потребительских цен,
публикуемого Госкомстатом России.
СТРУКТУРА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОДУКЦИИ
(заполняется за три завершенных финансовых года,
предшествовавших утверждению решения о выпуске облигаций)
----------------------------------------T------------------T------------------T------------------¬
¦Наименование ¦Год ¦Год ¦Год ¦
¦ +-----T------------+-----T------------+-----T------------+
¦ ¦Всего¦В том числе ¦Всего¦В том числе ¦Всего¦В том числе ¦
¦ ¦ ¦по основному¦ ¦по основному¦ ¦по основному¦
¦ ¦ ¦виду ¦ ¦виду ¦ ¦виду ¦
¦ ¦ ¦деятельности¦ ¦деятельности¦ ¦деятельности¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Материальные затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦В том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сырье и материалы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Покупные комплектующие, изделия, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦полуфабрикаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Работы и услуги производственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦характера, выполненные сторонним ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Топливо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Энергия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Затраты на оплату труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Отчисления на социальные нужды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Амортизация основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Прочие затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦арендная плата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦вознаграждения за изобретения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и рационализаторские предложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦обязательные страховые платежи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦проценты по кредитам банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦представительские расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦суточные и подъемные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦налоги, включаемые в себестоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции (работ, услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Итого затраты на производство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и реализацию продукции (работ, услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Себестоимость продукции (работ, услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Выпуск товаров и услуг (без внутреннего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оборота) в фактических ценах (без НДС, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦акцизов и аналогичных обязательных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+-------------
СИСТЕМА СБЫТА ПО КАЖДОМУ ОСНОВНОМУ ВИДУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
-------------T---------------------------------------T-----------¬
¦Наименование¦Схема реализации ¦Комментарии¦
¦продукции ¦ ¦ ¦
¦(услуг) ¦ ¦ ¦
+------------+---------------------------------------+-----------+
¦ ¦Прямые продажи _________%¦ ¦
¦ ¦Собственная торговая сеть _________%¦ ¦
¦ ¦Контролируемая торговая сеть _________%¦ ¦
+------------+---------------------------------------+-----------+
¦ ¦Прямые продажи _________%¦ ¦
¦ ¦Собственная торговая сеть _________%¦ ¦
¦ ¦Контролируемая торговая сеть _________%¦ ¦
+------------+---------------------------------------+-----------+
¦ ¦Прямые продажи _________%¦ ¦
¦ ¦Собственная торговая сеть _________%¦ ¦
¦ ¦Контролируемая торговая сеть _________%¦ ¦
+------------+---------------------------------------+-----------+
¦ ¦Прямые продажи _________%¦ ¦
¦ ¦Собственная торговая сеть _________%¦ ¦
¦ ¦Контролируемая торговая сеть _________%¦ ¦
L------------+---------------------------------------+------------
Характер продаж цикличность _________________________________
_____________________________________________
_____________________________________________
сезонность __________________________________
_____________________________________________
_____________________________________________
_____________________________________________
_____________________________________________
2.4.3. Источники сырья, материалов и услуг.
Указываются полные фирменные наименования поставщиков
предприятия, на которых приходится не менее чем 10 процентов всех
поставок товарно - материальных ценностей, их доли в общем объеме
поставок. Отдельно указывается, какую часть в поставках
предприятия занимает импорт.
2.4.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) предприятия.
Указываются полные фирменные наименования потребителей, на
оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей
выручки от реализации продукции (работ, услуг) предприятия, и их
доли в общем объеме реализации.
3. План развития предприятия на год
3.1. Резюме
В данном разделе должно быть:
- представлено краткое описание основных направлений развития
предприятия;
- раскрыто содержание планируемых к реализации инвестиционных
проектов;
- поставлены основные цели в расширении бизнеса (открытие новых
филиалов и дочерних предприятий, расширение рынков сбыта,
увеличение ассортимента или объемов производимой продукции и
т.д.);
- определены основные направления капиталовложений для
реализации поставленных целей (выявлен собственный потенциал
компании и необходимость в привлечении финансовых средств);
- отмечена степень обеспеченности предприятия трудовыми
ресурсами, необходимыми для реализации поставленных целей
(инвестиционных проектов);
- обозначен срок реализации проекта (в случае, если проект
рассчитан более чем на 1 год).
Также могут быть указаны иные сведения о планах предприятия.
Наличие инвестиционного плана (бизнес - плана) у предприятия
(отметить соответствующую позицию):
-------¬ -------¬
¦ ¦ ¦ ¦
L------- L-------
Да Нет
В случае наличия у предприятия инвестиционного (бизнес) плана
необходимо приложить копию к данному документу.
3.2. Описание бизнеса (отрасли)
3.2.1. Анализ состояния отрасли.
3.2.2. Данные об увеличении объемов производства и расширении
ассортимента производимой продукции (на планируемый год):
------------T-------------T-------T---------¬
¦ ¦Объем ¦Цена ¦Объем ¦
¦ ¦производства,¦за ед.,¦выручки, ¦
¦ ¦тыс. шт. ¦руб. ¦тыс. руб.¦
+-----------+-------------+-------+---------+
¦Продукция 1¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------+-------+---------+
¦Продукция 2¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------+-------+---------+
¦Продукция 3¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------+-------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------+-------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------+-------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------+-------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------+-------+---------+
¦Итого общий объем выручки ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦
L---------------------------------+----------
3.2.3. Структура затрат на производство продукции (по кварталам
планируемого года):
----------------------------------------T------------------T------------------T------------------T------------------¬
¦Наименование ¦I квартал ¦II квартал ¦III квартал ¦IV квартал ¦
¦ +-----T------------+-----T------------+-----T------------+-----T------------+
¦ ¦Всего¦В том числе ¦Всего¦В том числе ¦Всего¦В том числе ¦Всего¦В том числе ¦
¦ ¦ ¦по основному¦ ¦по основному¦ ¦по основному¦ ¦по основному¦
¦ ¦ ¦виду ¦ ¦виду ¦ ¦виду ¦ ¦виду ¦
¦ ¦ ¦деятельности¦ ¦деятельности¦ ¦деятельности¦ ¦деятельности¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Материальные затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦В том числе сырье и материалы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Покупные комплектующие, изделия, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦полуфабрикаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Работы и услуги производственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦характера, выполненные сторонним ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Топливо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Энергия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Затраты на оплату труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Отчисления на социальные нужды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Амортизация основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Прочие затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦арендная плата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦вознаграждения за изобретения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и рационализаторские предложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦обязательные страховые платежи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦проценты по кредитам банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦представительские расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦суточные и подъемные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦налоги, включаемые в себестоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции (работ, услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Итого затраты на производство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и реализацию продукции (работ, услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Себестоимость продукции (работ, услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+
¦Выпуск товаров и услуг (без внутреннего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оборота) в фактических ценах (без НДС, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦акцизов и аналогичных обязательных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------------+-----+------------+-----+------------+-----+------------+-----+-------------
3.2.4. Меры по минимизации затрат, планируемые на год.
3.2.5. Анализ рынков сбыта (прогноз на год):
1. Географическая характеристика рынков сбыта.
2. Демографическая характеристика рынков сбыта.
3. План по размещению рекламы.
4. Планы предприятия по изменению (оптимизации) существующей
системы сбыта продукции, расширению рынков сбыта.
3.2.6. Анализ основных конкурентов предприятия и положения
предприятия на рынке (на планируемый год):
----T------------T----------T------------T--------------T--------------¬
¦N ¦Наименование¦Размещение¦Объем ¦Доля на рынке,¦Доля на рынке,¦
¦п/п¦ ¦ ¦производимой¦% на начало ¦%, на конец ¦
¦ ¦ ¦ ¦продукции ¦года ¦года ¦
+---+------------+----------+------------+--------------+--------------+
¦ 1 ¦Само ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+------------+--------------+--------------+
¦ 2 ¦Конкурент 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+------------+--------------+--------------+
¦ 3 ¦Конкурент 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+------------+--------------+--------------+
¦ 4 ¦Конкурент 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+----------+------------+--------------+--------------+
¦ 5 ¦Конкурент 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------------+----------+------------+--------------+---------------
3.2.7. Анализ факторов конкурентоспособности предприятия (на
планируемый год):
----------------------T----------------T-----------T-----------T-----------T-----------T-----------¬
¦ ¦Рейтинг важности¦Предприятие¦Конкурент 1¦Конкурент 2¦Конкурент 3¦Конкурент 4¦
¦ ¦фактора <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+----------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+
¦Удобство расположения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+----------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+
¦Цена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+----------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+
¦Качество продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+----------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+
¦Быстрота обслуживания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+----------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+
¦Послепродажное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обслуживание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+----------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+
¦Итоговое значение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦конкурентоспособности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предприятия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+----------------+-----------+-----------+-----------+-----------+------------
Приведен примерный перечень факторов конкурентоспособности,
который может быть изменен в зависимости от отрасли.
--------------------------------
<*> Рейтинг важности фактора определяется в долях в зависимости
от влияния на конкурентоспособность производимого товара/услуги.
Итоговое значение конкурентоспособности определяется как сумма
произведений балла предприятия и рейтинга важности фактора.
3.3. Анализ достаточности собственных средств предприятия
и потребности в привлечении дополнительного
финансирования на планируемый год
3.3.1. Анализ планов предприятия по приобретению (обновлению,
реконструкции и т.д.) основных средств предприятия на год:
--------------------T--------T-----------T----------T-----------------T------------¬
¦Наименование ¦Износ ¦Стоимость ¦Выручка ¦Затраты ¦Стоимость ОС¦
¦ ¦основных¦действующих¦от продажи¦на приобретение/ ¦на конец ¦
¦ ¦средств ¦ОС, ¦ОС, ¦реконструкцию ОС,¦периода ¦
¦ ¦в % ¦тыс. руб. ¦тыс. руб. ¦тыс. руб. ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+----------+-----------------+------------+
¦Здания и сооружения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦назначения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+----------+-----------------+------------+
¦Рабочие машины ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и оборудование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+----------+-----------------+------------+
¦Транспортные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+----------+-----------------+------------+
¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+----------+-----------------+------------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+--------+-----------+----------+-----------------+-------------
В случае планов по наращиванию основных фондов прилагается
список планируемых к приобретению ОС/планируемых к проведению
работ с их стоимостной оценкой.
3.3.2. Потребность в финансовых ресурсах на планируемый год:
---------------------T---------T----------T-----------T----------¬
¦ ¦I квартал¦II квартал¦III квартал¦IV квартал¦
+--------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Расходы на основные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦фонды, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Расходы на оборотный¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦капитал, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Заработная плата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и отчисления, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Прочие расходы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Итого потребность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в финансировании ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+---------+----------+-----------+-----------
3.3.3. Источники финансирования на планируемый год:
---------------------------------T---------T----------T-----------T----------¬
¦ ¦I квартал¦II квартал¦III квартал¦IV квартал¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦ Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Уставный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Прибыль от основной деятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦внереализационных операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Амортизационные отчисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Резервный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Резервы предстоящих расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и платежей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦ Привлеченные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Краткосрочные кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Долгосрочные кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Эмиссия ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦ Иные формы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Лизинг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Внебюджетные фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Государственные субсидии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Местные бюджеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------------+---------+----------+-----------+-----------
3.3.4. Движение наличности (модель денежных потоков
предприятия) за планируемый год:
-------------------------T-------------------------------------------¬
¦Показатель ¦Сумма по кварталам ¦
¦ +---------T----------T-----------T----------+
¦ ¦I квартал¦II квартал¦III квартал¦IV квартал¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦1. Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦2. Затраты всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦2.1. Амортизационные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦2.2. Выплата процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦3. Прибыль от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦4. Налог на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦5. Чистый доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦6. Чистый денежный поток¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего (стр. 6.1 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦+ стр. 6.2 + (-) стр. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦6.3 + (-) стр. 6.4 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- стр. 6.5 - стр. 6.6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦6.1. Чистый доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦6.2. Амортизационные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦6.3. Рост (погашение) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦6.4. Средства от продажи¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(покупки) основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦6.5. Капиталовложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦6.6. Прирост оборотного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦7. Остаток денежных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств на начало ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+---------+----------+-----------+----------+
¦8. Накопленная денежная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦наличность (стр. 6 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦+ стр. 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------+---------+----------+-----------+-----------
3.4. Анализ рисков
1. Основные риски.
2. Источники возникновения рисков.
3. Меры по сокращению и минимизации рисков.
Приложение 2
к постановлению Правительства
Москвы
от 24 октября 2001 г. N 963-ПП
ВРЕМЕННЫЕ МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАСЧЕТУ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ КОМПЛЕКСНОГО АНАЛИЗА
ФИНАНСОВО - ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОСТОЯНИЯ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ
СУБЪЕКТОВ С ДОЛЕЙ ГОРОДА
Абсолютные показатели (в тыс. руб.)
------------------------------T-----------------------------------¬
¦Показатель ¦Расчет по бухгалтерской отчетности ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Чистая прибыль (прибыль ¦Ф. 2 гр. 3 стр. 190 <*> ¦
¦в распоряжении акционеров) ¦ ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Скорректированный на величину¦Ф. 1 гр. 4 стр. 490 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦убытков собственный капитал ¦стр. 450 + ф. 1 гр. 4 стр. 640 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 244 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 252 ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Чистые активы ¦(Ф. 1 гр. 4 стр. 300 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 244 - ф. 1 гр. 4 стр. 252) - ¦
¦ ¦- (ф. 1 гр. 4 стр. 450 + ф. 1 гр. 4¦
¦ ¦стр. 590 + ф. 1 гр. 4 стр. 690 - ¦
¦ ¦ф. 1 гр. 4 стр. 640) ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Собственные оборотные ¦Ф. 1 гр. 4 стр. 490 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦средства ¦стр. 450 + ф. 1 гр. 4 стр. 640 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 244 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 252 - ф. 1 гр. 4 стр. 190 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 230 ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Скорректированная по срокам ¦См. таблицу 1 ¦
¦дебиторская задолженность ¦ ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Скорректированная по срокам ¦См. таблицу 2 ¦
¦кредиторская задолженность ¦ ¦
L-----------------------------+------------------------------------
ОТНОСИТЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
------------------------------T-----------------------------------¬
¦Показатель ¦Расчет по бухгалтерской отчетности ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦ I. Показатели оценки прибыльности и эффективности ¦
¦ хозяйственной деятельности ¦
+-----------------------------T-----------------------------------+
¦1) коэффициент ¦Ф. 2 гр. 3 стр. 190 - начисленные ¦
¦реинвестирования ¦дивиденды (в соответствии с графой ¦
¦ ¦2 раздела 2 формы N 1-ФГД)/ф. 2 ¦
¦ ¦гр. 3 стр. 190 ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦2) коэффициент роста ¦Ф. 1 гр. 4 стр. 490 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦собственного капитала ¦стр. 450 + ф. 1 гр. 4 стр. 640 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 244 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 252/ф. 1 гр. 3 стр. 490 - ф. 1¦
¦ ¦гр. 3 стр. 450 + ф. 1 гр. 3 ¦
¦ ¦стр. 640 - ф. 1 гр. 3 стр. 244 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 3 стр. 252 ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦3) коэффициент рентабельности¦Ф. 2 гр. 3 стр. 190/(ф. 1 гр. 4 ¦
¦собственного капитала (ROE) ¦стр. 490 - ф. 1 гр. 4 стр. 450 + ¦
¦ ¦+ ф. 1 гр. 4 стр. 640 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 244 - ф. 1 гр. 4 стр. 252) ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Экономический рост компании ¦1) x 2) x 3) ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Рентабельность чистых активов¦Ф. 2 гр. 3 стр. 190/((ф. 1 гр. 4 ¦
¦(ROA) ¦стр. 300 - ф. 1 гр. 4 стр. 244 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 252) - (ф. 1 ¦
¦ ¦гр. 4 стр. 450 + ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 590 + ф. 1 гр. 4 стр. 690 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 640)) ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Рентабельность продаж (ROS) ¦Ф. 2 гр. 3 стр. 050/ф. 2 гр. 3 ¦
¦ ¦стр. 010 ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦ II. Показатели оценки деловой активности ¦
+-----------------------------T-----------------------------------+
¦Оборачиваемость чистых ¦Ф. 2 гр. 3 стр. 010/((ф. 1 гр. 4 ¦
¦активов ¦стр. 300 - ф. 1 гр. 4 стр. 244 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 252) - (ф. 1 ¦
¦ ¦гр. 4 стр. 450 + ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 590 + ф. 1 гр. 4 стр. 690 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 640)) ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Оборачиваемость оборотных ¦Ф. 2 гр. 3 стр. 010/(ф. 1 гр. 4 ¦
¦фондов ¦стр. 290 - ф. 1 гр. 4 стр. 230) ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Оборачиваемость запасов ¦Ф. 2 гр. 3 стр. 010/ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 210 ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Оборачиваемость кредиторской ¦Ф. 2 гр. 3 стр. 010/ф. 1 гр. 4 ¦
¦задолженности ¦стр. 620 ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Оборачиваемость дебиторской ¦Ф. 2 гр. 3 стр. 010/(ф. 1 гр. 4 ¦
¦задолженности ¦стр. 230 + ф. 1 гр. 4 стр. 240 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 244) ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦ III. Показатели оценки ликвидности и рыночной устойчивости ¦
+-----------------------------T-----------------------------------+
¦Коэффициент финансовой ¦(Ф. 1 гр. 4 стр. 590 + ф. 1 гр. 4 ¦
¦зависимости ¦стр. 690 - ф. 1 гр. 4 стр. 640)/ ¦
¦ ¦(ф. 1 гр. 4 стр. 490 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 450 + ф. 1 гр. 4 стр. 640 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 244 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 252) ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Текущий коэффициент ¦(Ф. 1 гр. 4 стр. 290 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦ликвидности ¦стр. 230)/(ф. 1 гр. 4 стр. 690 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 640) ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Критический (быстрый) ¦(Ф. 1 гр. 4 стр. 290 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦коэффициент ликвидности ¦стр. 210 - ф. 1 гр. 4 стр. 220 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 230)/(ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 690 - ф. 1 гр. 4 стр. 640) ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Коэффициент автономии ¦(Ф. 1 гр. 4 стр. 490 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦собственных средств ¦стр. 450 + ф. 1 гр. 4 стр. 640 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 244 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 252)/ф. 1 гр. 4 стр. 300 ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Обеспеченность запасов ¦(Ф. 1 гр. 4 стр. 490 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦собственными оборотными ¦стр. 450 + ф. 1 гр. 4 стр. 640 - ¦
¦средствами ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 244 - ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 252 - ф. 1 гр. 4 стр. 190 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 230)/ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 210 ¦
+-----------------------------+-----------------------------------+
¦Индекс постоянного актива ¦(Ф. 1 гр. 4 стр. 190 + ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 230)/(ф. 1 гр. 4 стр. 490 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 450 + ф. 1 гр. 4 ¦
¦ ¦стр. 640 - ф. 1 гр. 4 стр. 244 - ¦
¦ ¦- ф. 1 гр. 4 стр. 252) ¦
L-----------------------------+------------------------------------
--------------------------------
<*> Форма N 2, столбец 3, строка 190.
Таблица 1
СКОРРЕКТИРОВАННАЯ ПО СРОКАМ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
--------------------T---------------------------------------------------------------¬
¦ ¦Срок наступления платежа ¦
¦ +----------T----------T----------T-----------T-----------T------+
¦ ¦До 30 дней¦От 30 ¦От 60 ¦От 90 ¦От 180 дней¦Более ¦
¦ ¦ ¦до 60 дней¦до 90 дней¦до 180 дней¦до 1 года ¦1 года¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч. просроченная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦покупатели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и заказчики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦векселя к получению¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дочерних ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и зависимых обществ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦участников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(учредителей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по взносам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в уставный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦авансы выданные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦прочие дебиторы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+-------
Таблица 2
СКОРРЕКТИРОВАННАЯ ПО СРОКАМ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
--------------------T---------------------------------------------------------------¬
¦ ¦Срок наступления платежа ¦
¦ +----------T----------T----------T-----------T-----------T------+
¦ ¦До 30 дней¦От 30 ¦От 60 ¦От 90 ¦От 180 дней¦Более ¦
¦ ¦ ¦до 60 дней¦до 90 дней¦до 180 дней¦до 1 года ¦1 года¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Заемные средства, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч. просроченная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦банковские кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦облигационные займы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч. просроченная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦перед поставщиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и подрядчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦перед дочерними ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и зависимыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обществами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦по оплате труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦прочая кредиторская¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦задолженность перед¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и внебюджетными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦фондами, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦просроченная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+----------+----------+----------+-----------+-----------+-------
Приложение 3
к постановлению Правительства
Москвы
от 24 октября 2001 года N 963-ПП
ПРИМЕРНАЯ ФОРМА ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОБЩЕСТВА
С ДОЛЕЙ ГОРОДА
Титульный лист
Титульный лист - внешняя сторона первого листа обложки годовой
отчетности, должен содержать следующую информацию:
1. Наименование документа: "Годовая отчетность общества, пакет
акций (доля участия в уставном капитале) которого находится в
собственности г. Москвы".
2. Фирменное наименование общества.
3. Уникальный код эмитента, присваиваемый регистрирующим
органом (только для акционерных обществ).
4. Отчетный период (год).
5. Подписи уполномоченных лиц эмитента, печать и дата.
8. Фамилия, имя, отчество, должность, телефон/факс (с
междугородным кодом) контактного лица.
Содержание годовой отчетности
1. Полное фирменное наименование общества.
2. Сокращенное наименование.
3. Сведения об изменениях в наименовании и организационно -
правовой форме общества.
4. Сведения о государственной регистрации общества и наличии у
него лицензий.
5. Идентификационный номер налогоплательщика.
6. Отраслевая принадлежность общества.
7. Местонахождение, почтовый адрес общества и контактные
телефоны.
8. Сведения об аудиторе общества.
9. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на ценные
бумаги общества.
10. Депозитарий общества.
11. Участники общества.
Примечание. Приводятся сведения об акционерах, которые имеют
не менее чем 5% уставного капитала.
12. Структура органов управления общества.
13. Члены совета директоров (наблюдательного совета) общества.
14. Единоличный и коллегиальный исполнительные органы
управления общества.
15. Сведения о юридических лицах, участником которых является
общество.
16. Доли участия всех юридических лиц, в которых общество
владеет более чем 5% уставного капитала, а также их должностных
лиц в уставном капитале общества.
17. Другие аффилированные лица общества.
18. Лица, которые обладают пятью и более процентами голосов в
высшем органе управления общества.
19. Участие общества в промышленных, банковских, финансовых
группах, холдингах, концернах и ассоциациях.
20. Филиалы и представительства общества.
21. Количество работников общества.
22. Описание основных видов деятельности общества.
23. Планы будущей деятельности общества.
24. Данные об уставном капитале общества.
25. Данные о доле государства (муниципального образования) в
уставном капитале общества и специальных правах.
26. Данные об объявленных акциях общества.
27. Существенные договоры и обязательства общества.
28. Обязательства общества по эмиссии акций и ценных бумаг,
конвертируемых в акции.
29. Сведения о санкциях, наложенных на общество, а также об
участии его в судебных процессах и проверках.
30. Существенные факты (события, действия), имевшие место в
отчетном году.
31. Сведения о реорганизации общества, его дочерних и зависимых
обществ.
32. Дополнительная существенная общая информация об обществе.
33. Годовая бухгалтерская отчетность за три последних
финансовых года.
34. Факты, повлекшие увеличение или уменьшение величины активов
общества более чем на 10% за отчетный год.
35. Факты, повлекшие увеличение в отчетном году прибыли
(убытков) общества более чем на 20% по сравнению с предыдущим
годом.
36. Сведения о формировании и использовании средств резервного
и других специальных фондов общества.
37. Сделки общества в отчетном году, размер которых составляет
десять и более процентов от активов общества на конец года,
предшествующего отчетному.
38. Сведения о направлении средств, привлеченных обществом в
результате размещения эмиссионных ценных бумаг.
39. Заемные средства, полученные обществом и его дочерними
обществами в отчетном году.
40. Дебиторская, кредиторская задолженность общества и его
дочерних обществ за отчетный год.
41. Финансовые вложения общества.
42. Другая существенная информация о финансово - хозяйственной
деятельности общества.
Примечание. Вводится дата проведения последнего собрания;
объем чистой прибыли; куда направлена прибыль.
43. Сведения об акциях общества.
44. Сведения об облигациях общества.
45. Права владельцев акций общества.
46. Дивиденды по акциям общества.
47. Ограничения в обращении ценных бумаг.
48. Другая существенная информация о ценных бумагах общества.
Примечание. Вводятся сведения о представителе города (фамилия,
имя, отчество, должность, организация, телефон, основание
назначения); курирующий отраслевой департамент (управление,
комитет) Правительства Москвы.
|
