ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
                                   
                  ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ
                                   
                                ПИСЬМО
                     от 20 мая 2003 г. N 23-07/115
                                   
                 ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ
   
       В  дополнение к письму Департамента финансов города  Москвы  от
   23.07.2002  N  23-07/157  "О  порядке  заполнения  отдельных   форм
   документов  для выдачи наличных денежных средств" в части  вопроса,
   касающегося установления лимита наличных денежных средств  в  кассе
   бюджетополучателям,  не  переведенным  на  полное  обслуживание   в
   финансовые органы, сообщаем следующее.
       В соответствии с п. 2.5 Положения Центрального банка Российской
   Федерации  от  05.01.1998 N 14-П о Правилах  организации  наличного
   денежного обращения на территории Российской Федерации при  наличии
   у  предприятия  нескольких  счетов в различных  учреждениях  банков
   предприятие   по   своему   усмотрению   обращается   в   одно   из
   обслуживающих учреждений банков с расчетом по форме N  0408020  для
   установления лимита остатка кассы.
       Утвержденный    банком   лимит   остатка   кассы   направляется
   предприятием  в  другие учреждения банков, в  которых  ему  открыты
   счета.
       Учитывая,  что  в  настоящее время бюджетополучатели  имеют  по
   согласованию  с финансовыми органами города Москвы счета  по  учету
   средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей  доход
   деятельности,    рекомендуем   финансовым   органам    использовать
   вышеуказанный порядок в своей работе.
       Бюджетополучателей, имеющих в настоящее время  лицевой  счет  в
   финансовом  органе  и  текущий  счет в  учреждении  банка,  следует
   направлять  за  установлением лимита  остатка  кассы  в  учреждение
   банка по месту открытия банковского счета.
       В  случае  полного перевода бюджетополучателей на  казначейское
   обслуживание  по  бюджетным  и  внебюджетным  средствам  финансовые
   органы  устанавливают  бюджетополучателям  лимит  остатка  наличных
   денежных  средств  в  кассе  без права расходования  выручки,  если
   таковая имеется, минуя счет финансового органа, открытый в банке.
       Порядок    рассмотрения   финансовыми   органами   расчета    и
   установления  лимита  остатка кассы изложен  вышеназванным  письмом
   Департамента финансов города Москвы от 23.07.2002 N 23-07/157.  При
   этом   следует  иметь  в  виду,  что  вновь  образуемые   бюджетные
   учреждения   впервые  представляют  расчет  исходя  из   прогнозных
   значений  среднедневной выручки и среднедневного  расхода  наличных
   денег.
       Просим организовать работу в соответствии с настоящим письмом.
   
                                       Первый заместитель руководителя
                                      Департамента финансов, начальник
                                   Московского городского казначейства
                                                            С.М. Ярных