ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ПИСЬМО
от 12 октября 2004 г. N 11-13-4-22/79191
ОБ ОТДЕЛЬНЫХ НЕДОСТАТКАХ В ОРГАНИЗАЦИИ КОНТРОЛЯ ЗА НАЛИЧНЫМ
ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ
Московское ГТУ Банка России сообщает о поступившей от инспекции
Министерства Российской Федерации по налогам и сборам информации о
факте несвоевременного направления кредитной организацией
материалов проверки предприятия для принятия к нему мер
административной ответственности за несоблюдение порядка работы с
наличными деньгами. В связи с истечением срока давности стало
невозможным привлечь предприятие к административной
ответственности.
В соответствии с Положением Банка России от 05.01.1998 N 14-П
"О правилах организации наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации" результаты проверки в трехдневный
срок рассматриваются руководителем кредитной организации или его
заместителем. При установлении фактов нарушения порядка работы с
денежной наличностью первый экземпляр справки направляется органам
Госналогслужбы, второй остается в документах кредитной
организации, третий передается предприятию.
Напоминаем, что при установлении фактов несоблюдения
предприятиями правил работы с наличными деньгами кредитным
организациям необходимо незамедлительно доводить до налоговых
инспекций соответствующие материалы.
Во избежание случаев нарушения сроков давности привлечения
предприятий к административной ответственности за нарушения
предприятиями признаков статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации
об административных правонарушениях информацию рекомендуем
направлять в налоговую инспекцию независимо от результатов
рассмотрения и сроков подписания справки проверки руководителем
предприятия.
Заместитель начальника
Московского ГТУ Банка России
К.О. Галустьян
|
